Подякувати Студентському архіву довільною сумою
Admin
26.02.2023 12:38
Дякуємо, що користуєтесь нашим архівом!
Облік витрат виробничих запасів
Інформація про навчальний заклад
ВУЗ:
Національний університет Львівська політехніка
Інститут:
Іінститут економіки і менеджменту
Факультет:
Не вказано
Кафедра:
Не вказано
Інформація про роботу
Рік:
2023
Тип роботи:
Курсова робота
Предмет:
Фінансовий облік
Варіант:
3 13 13
Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
Національний університет «Одеська політехніка»
Інститут економіки та менеджменту
Кафедра обліку, аналізу і аудиту
Курсова робота з дисципліни «Фінансовий облік 1» на тему:
“Особливості обліку активів підприємства»
Спеціальність 071 «Облік і оподаткування»
АНОТАЦІЯ
ДЕНИСЕНКО ВЕРОНІКА ВАЛЕРІЇВНА. ОСОБЛИВОСТІ ОБЛІКУ АКТИВІВ ПІДПРИЄМСТВА.
У курсової роботі застосовані теоретичні та практичні знання з обліку грошових коштів, обліку фінансових інвестицій, обліку основних засобів, обліку виробничих запасів.
КЛЮЧОВІ СЛОВА: ОБЛІК, ГРОШОВІ КОШТИ, ФІНАНСОВІ ІНВЕСТИЦІЙЇ, ОСНОВНІ ЗАСОБИ, ЗАПАСИ, ПЕРВИННА ДОКУМЕНАЦІЯ, РЕГІСТРИ ОБЛІКУ, ОСНОВИ ОБЛІКУ ПІДПРИЄМСТВ, ПРИКЛАДИ НАКАЗІВ, ПРИКЛАД ЗАПОВНЕННЯ КАСОВОЇ КНИГИ, ЖУРНАЛ ВІДОМОСТІ ДЕБЕТОВИХ ОБОРОТІВ, АКТ ВИБУТТЯ ВИРОБНИЧИХ ЗАПАСІВ.
Зміст
Вступ
1. Змістовий модуль «Облік грошових коштів»…..............................
Завдання 1.1………….
Завдання 1.2……………..
2. Змістовий модуль «Облік фінансових інвестицій»
Завдання 2.1……….
Завдання 2.2……..
Завдання 2.3…………
3. Змістовий модуль «Облік основних засобів»
Завдання 3.1……….
Завдання 3.2……..
Завдання 3.3…………
Змістовий модуль «Облік виробничих запасів»
Завдання 4.1……….
Завдання 4.2……..
Висновки…………….
Список використаних джерел………………………………….
Вступ
Об’єкт дослідження - методика вивчення фінансових результатів діяльності підприємства. Мета дослідження - вивчення бухгалтерського обліку прибутків і збитків підприємства, теоретичне обґрунтування формування фінансових результатів, а також формування висновків і узагальнень,розробка рекомендацій щодо покращення облікового процесу.
Мета курсової роботи передбачає виконання таких завдань:
дослідити поняття фінансових результатів та завдання їх обліку;
проаналізувати облік фінансових результатів основної діяльності;
дослідити облік результатів фінансових операцій;
охарактеризувати облік результатів від іншої звичайної діяльності;
дослідити облік результатів надзвичайних подій.
Змістовий модуль «Облік грошових коштів»
Завдання 1.1 По обраному підприємству (воно може бути віртуальним):
1) Розробити Наказ підприємства «Порядок оприбуткування готівки у національній валюті в касі підприємства, розрахунку ліміту каси та правил здавання готівки до установ банку»
2) Розробити Наказ про призначення касира.
3) Скласти Договір про повну матеріальну відповідальність
4) Розробити Наказ про порядок розрахунку ліміту каси
5) Розробити Наказ про встановлення ліміту каси з доданням розрахунків.
6) Заповнити касову книгу ( за три дні)
7) Скласти акт про результати інвентаризації наявних коштів на кінець місяця.
ТОВ «АЛЬЯНС»
Н А К А З
30 грудня 2022 року
м. Київ
№
45
«Порядок оприбуткування готівки у
національній валюті в касі підприємства,
розрахунку ліміту каси та правил
здавання готівки до установ банку»
1. Загальні положення
1.1. Порядок оприбуткування готівки у національній валюті в касі підприємства, розрахунку ліміту каси та правил здавання готівки до установ банку» ТОВ «Альянс» (далі – Порядок оприбуткування) розроблено відповідно до Положення про ведення касових операцій в національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління НБУ від 29.12.2017 р. № 148 (далі – Положення №148).
1.2. Порядок оприбуткування встановлює правила ведення касових операцій, оприбуткування готівки в касі у національній валюті, розрахунку ліміту каси та правил здавання готівки до установ банку і та є обов’язковим до виконання усіма структурними підрозділами ТОВ «Альянс» та співробітниками, на яких покладено обов’язок оформлення готівкових операцій.
1.3. Терміни, що вживаються в цьому Порядку оприбуткування, відповідають Положенню №148.
2. Організація готівкових розрахунків у національній валюті
2.1. Для обліку операцій з готівкою ТОВ «Альянс» застосовує касову книгу, яка ведеться в електронній формі за допомогою комп’ютерних засобів. За відсутності руху готівки в касі протягом робочого дня записи в касовій книзі в цей день не здійснюються.
2.2. Контроль за правильним веденням касової книги покладається на головного бухгалтера або іншого працівника, який на це уповноважений керівником.
2.3. Готівка не підлягає передачі до установи банку у разі, якщо сума готівки не перевищує встановлений ліміт залишку готівки в касі.
2.4. Готівка, яка залишається у касі ТОВ «Альянс» на кінець робочого дня та перевищує встановлений ліміт залишку готівки в касі, здається до банків для її зарахування на банківські рахунки.
2.5. Готівка не вважається понадлімітною в день її надходження, якщо вона здана в сумі, що перевищує встановлений ліміт каси, до обслуговуючих банків не пізніше наступного робочого дня банку або видана для використання ТОВ «Альянс» відповідно до законодавства (без попереднього здавання її до банку і одночасного отримання з каси банку) наступного дня на потреби, пов'язані з діяльністю ТОВ «Альянс».
2.6. Здавання готівкової виручки до установи банку для зарахування на поточний рахунок ТОВ «Альянс»» здійснюється власними силами.
2.7. Відповідальною особою за здавання готівкової виручки до установи банку є касир (особа, яка виконує його функції).
2.8. Документом, що свідчить про здавання виручки до банку та є підтвердженням оприбуткування готівки в касі суб'єктів господарювання, є один з таких документів:
— квитанція до прибуткового документа банку на внесення готівки, підписана відповідальними особами банку та засвідчена відбитком печатки банку;
— квитанція/чек банкомата чи програмно-технічного комплексу самообслуговування;
— чек платіжного термінала в разі інкасації коштів у режимі реального часу з використанням платіжних терміналів.
2.9. Касир (особа, яка виконує його функції) щоденно в кінці робочого дня підсумовує операції за день, виводить залишок готівки в касі на початок наступного дня і передає до бухгалтерії як звіт касира другі примірники, що є відривною частиною аркуша касової книги (копію записів у касовій книзі за день), з прибутковими і видатковими касовими ордерами під підпис у касовій книзі.
3. Порядок оформлення касових операцій у національній валюті
3.1. Готівка, яка надійшла до каси ТОВ «Альянс», оприбутковується повністю у день її одержання з оформленням прибуткового касового ордеру за типовою формою КО-1 (додаток 2 до Порядку №148).
3.2. Прибутковий касовий ордер підписується головним бухгалтером або особою, уповноваженою керівником. До прибуткових касових ордерів можуть додаватися документи, які є підставою для їх складання.
3.3. Про приймання установами/підприємствами готівки в касу за прибутковими касовими ордерами видається квитанція (що є відривною частиною прибуткового касового ордера), підписана головним бухгалтером або особою, уповноваженою керівником, підпис яких може бути засвідчений відбитком печатки.
3.4. Реквізити «Прийнято від» не заповнюються в ПКО, які оформляються на загальну суму проведених установою/підприємством касових операцій (видача готівки за видатковими відомостями, електронними платіжними засобами, здавання готівки до банку, отримання готівки з банку за чеком та оприбуткування її в касі).
3.5. Видача готівки з каси проводиться за видатковими касовими ордерами (типова форма КО-2 додатку 3до Порядку №148) або видатковими відомостями. Документи на видачу готівки підписуються керівником і головним бухгалтером або особою, уповноваженою керівником. До видаткових ордерів додаються заяви на видачу готівки, розрахунки.
Підпис керівника на видаткових касових ордерах не обов'язковий, якщо на доданих до видаткових касових ордерів документах, заявах, рахунках є його дозвільний напис.
3.6. У разі видачі окремим фізичним особам готівки касир вимагає пред'явити паспорт або інший документ, що посвідчує особу. Касир видає готівку тільки особі, зазначеній у видатковому касовому ордері або видатковій відомості.
3.7.Виправлення в касових ордерах та видаткових відомостях забороняються.
3.8. Прибуткові та видаткові касові ордери до передавання в касу реєструються в журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових документів типової форми № КО-3 (додаток 4до Порядку №148), який ведеться окремо за прибутковими та видатковими операціями. Видаткові касові ордери, оформлені на підставі видаткових відомостей, реєструються в такому журналі після здійснення виплат, зазначених у видатковій відомості.
3.9. Видаткові касові ордери або видаткові відомості не приймаються для виведення залишку готівки в касі, якщо видача готівки з каси не підтверджена підписом одержувача.
3.10. Прибуткові касові ордери і квитанції до них, а також видаткові касові ордери і видаткові відомості заповнюються касиром (особою, яка виконує його функції) в електронній формі та роздруковуються на папері.
3.11. У касових ордерах зазначається підстава для їх складання і перелічуються додані до них документи. Видача касових ордерів і видаткових відомостей на руки особам, які вносять або одержують готівку, забороняється.
3.12. Приймання і видача готівки за касовими ордерами проводиться тільки в день їх складання.
4. Порядок розрахунку ліміту каси у національній валюті
4.1. Ліміт каси встановлюється на підставі розрахунку середньоденного надходження готівки дo каси підприємства.
4.2. Розраховувати ліміт каси за середньоденним надходженням готівки за будь-які три місяці з останніх дванадцяти, що передують даті затвердження.
4.3. Для розрахунку ліміту каси враховуються усі види надходжень готівки дo каси підприємства за розрахунковий період (включаючи суми, отримані з поточних рахунків у банках).
4.4. Розмір ліміту каси розраховується шляхом ділення суми надходжень готівки до каси за розрахунковий період на кількість робочих днів у цьому розрахунковому періоді. Отримана величина округляється до цілих гривень за математичними правилами округлення.
4.5. Розмір ліміту каси, розрахований відповідно до цього Порядку, затверджується наказом керівника підприємства.
Керівник О. САГОШ
Головний бухгалтер В. КАРОГОДА
З наказом ознайомлена: Т. ХАРЧЕНКО
ТОВ «АЛЬЯНС»
Н А К А З
06 лютого 2022 року
м. Київ
№
36
Про касову дисципліну та призначення касира з повною індивідуальною матеріальною відповідальністю
З метою забезпечення організації роботи каси ТОВ «Альянс» та проведення операцій з готівкою, відповідно до Постанови Правління національного банку України «Про затвердження Положення Про ведення касових операцій у національній валюті в Україні» від 29.12.2017 року № 148 (зі змінами), постанови № 37 від 12.02.2019 р. до Закону України «Про Національний банк України» від 15.12.2004 р. № 637 (зі змінами)
НАКАЗУЮ:
1. Призначити касиром з повною індивідуальною матеріальною відповідальністю з 07 лютого 2022 року ХАРЧЕНКО Т.С.
2. Визначити місцем проведення касових операцій кабінет № 4, розташований на другому поверсі ТОВ «Альянс».
3. Покласти обов’язки з організації роботи каси та ведення касових операцій у національній валюті України на касира ХАРЧЕНКО Т.С.
4. Проводити операції з готівкою у суворій відповідності до вимог Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затверджене Постановою Правління НБУ від 29.12.2017 р. № 148 з оформленням усіх передбачених Положенням № 148 первинних документів.
5. Ознайомити ХАРЧЕНКО Т.С. з вимогами Положення № 148 та укласти договір про повну матеріальну відповідальність.
6. На період тимчасової відсутності касира, його обов’язки покладати на головного бухгалтера за окремим наказом керівника.
7. Контроль за веденням касових операцій покласти на головного бухгалтера ТОВ «Альянс» В. КАРОГОДУ.
8. Контроль за виконанням даного наказу залишаю за собою.
Керівник С. САГОШ
З наказом ознайомлена: Т. ХАРЧЕНКО
ТОВ «АЛЬЯНС»
ДОГОВІР ПРО ПОВНУ МАТЕРІАЛЬНУ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ КАСИРА
м. Київ 06.02.2022
ТОВ «Альянс» в особі директора Сагоша Сергія Анатолійовича, який діє на підставі статуту товариства (далі – Роботодавець), з однієї сторони, і касир ТОВ «Альянс» Харченко Тетяна Семенівна, паспорт серія АА № 123456, яка проживає за адресою: м. Київ, вул. Висока, буд. 12, кв. 1, що діє на підставі власного волевиявлення (далі – Працівник), із другої сторони (разом по тексту – Сторони), з метою забезпечення схоронності матеріальних цінностей Роботодавця уклали цей договір (далі – Договір) про нижченаведене:
1. Працівник приймає на себе повну матеріальну відповідальність за схоронність ввірених йому Роботодавцем матеріальних цінностей, у зв'язку із чим зобов'язується:
1.1. Дбайливо ставитися до переданих йому на зберігання матеріальних цінностей, запобігати їх недостачі, знищенню, псуванню і т. д.
1.2. Приймати та відпускати матеріальні цінності за документами, підписаними керівником Роботодавця та головним бухгалтером або особами, уповноваженими керівником підприємства.
1.3. Брати участь у проведенні інвентаризації каси.
1.4. Повідомляти Роботодавця про всі випадки втрати/розкрадання матеріальних цінностей.
1.5. Вести облік, складати та подавати Роботодавцю у встановленому порядку звіти про рух і залишки ввірених йому матеріальних цінностей.
2. Роботодавець зобов'язується:
2.1. Створити Працівнику всі необхідні умови для роботи та забезпечення схоронності ввірених йому матеріальних цінностей.
2.2. Проводити у встановленому порядку інвентаризацію матеріальних цінностей у касі підприємства.
3. Якщо з вини Працівника не була забезпечена схоронність ввірених йому матеріальних цінностей, то збиток, нанесений Роботодавцю, відшкодовується відповідно до діючого законодавства України.
4. У випадку коли збиток нанесено Роботодавцю не з вини Працівника, останній відповідальності не несе.
5. Договір набуває чинності з моменту його підписання Сторонами та діє протягом усього строку знаходження Працівника на посаді касира в ТОВ «Альянс»
6. Усі зміни та доповнення до Договору можуть бути внесені виключно за взаємною згодою Сторін, оформленою у вигляді додаткової угоди до Договору, і набувають чинності з моменту підписання угоди Сторонами.
7. Договір складено у двох примірниках, що мають однакову юридичну силу, по одному для кожної зі Сторін.
8. Реквізити та підписи Сторін:
ТОВ «АЛЬЯНС»
Н А К А З
30 грудня 2022 року
м. Київ
№
46
«Про порядок розрахунку ліміту каси»
Згiдно п. 12 Постанови Правління Національного банку України №148 вiд 29.12.2017 «Про зaтвердження Положення про ведення касових oперацій у національній валюті в Укpаїні» та п. 50 Положення пpо ведення касових операцій у нaціональній валюті в Україні», затвердженого Пoстановою Правління Національного банку України вiд 29.12.2017 № 148,
НАКАЗУЮ:
1. Затвердити Порядок розрахунку ліміту залишку готівки в касі підприємства.
2. Зберігати в касі підприємства готівку в межах установленого ліміту. Понадлімітну суму готівки здавати до банку щодня відповідно до умов договору №154329 банківського рахунку від 06.01.2018 р.
3. Затверджений ліміт застосовувати з 01.01.2023.
4. Контроль за виконанням наказу покласти на головного бухгалтера Карогоду В.М.
ТОВ «АЛЬЯНС»
Н А К А З
30 грудня 2022 року
м. Київ
№
48
«Про встановлення ліміту каси»
На виконання вимог пункту 50 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління НБУ від 29.12.17 № 148,
НАКАЗУЮ:
1. Розраховувати ліміт каси за середньоденним надходженням готівки за будь-які три місяці з останніх дванадцяти, що передують даті затвердження.
2. У розрахунку бере учать виручка за січень 2022 року (17 200 грн), березень 2022 року (16 400 грн) і травень 2022 року (19 800 грн). Кількість робочих днів (р. дн.) в обраному періоді — 62 (21 р. дн. + 21 р. дн. + 20 р. дн.).
3. Розрахунок суми середньоденного надходження: (17 200 грн + 16 400 грн + 19 800 грн) ÷ 62 р. дн. = 861,29 грн.
4. Із 01.01.2023 встановити ліміт залишку готівкових коштів у касі у розмірі 860 грн.
5. Зберігати в касі готівку лише в межах установленого ліміту.
6. Понадлімітну виручку здавати в банк не пізніше наступного робочого дня банку.
7. З наказом ознайомити під підпис головного бухгалтера Карогоду Т.С. і касира Харченко Т. С.
Директор
С. А. Сагош
З наказом ознайомлені:
Головний бухгалтер
30.12.2022
Т.С. Карогода
Касир
30.12.2022
Т. С. Харченко
Додаток 5 до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні (пункт 39 розділу IV)
Типова форма N КО-4
ТОВ «Альянс»__ (найменування підприємства / установи / організації)
Ідентифікаційний код в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України 21722393
Касова книга
на 2023 рік
У цій книзі пронумеровано та прошнуровано 50 сторінок, опечатано відбитком печатки
М. П. Підпис
"01" січня 2023 року
Каса за "12" лютого 2023року
Сторінка 10
Номер документів
Від кого отримано чи кому видано
Номер кореспондую- чого рахунку, субрахунку
Надходження
Видаток
Лінія відрізу
Номер документа
Від кого отримано чи кому видано
Номер кореспондую- чого рахунку, субрахунку
Надходження
Видаток
1
2
3
4
5
1
2
3
4
5
Залишок на початок дня
250,00
X
116
Видано Ярому В. І. підзвіт на канцелярські витрати
372
450,00
X
Разом за день
Залишок на кінець дня,
у тому числі на зарплату
Касир ___________________________
(підпис) Залишок у касовій книзі перевірив і
5120,00
4950,00
120
Від Іванова В. П. залишок підзвітної суми
372
120,00
420,00
X
X
X
X
документи в кількості двох прибуткових та двох видаткових одержав.
Бухгалтер __________________ (підпис)
121
По чеку з поточного рахунку
311
5000,00
115
Видано Круку К. В. підзвіт витрати на відрядження
372
4500,00
Каса за «13»лютого 2023року
Сторінка 11
Номер документів
Від кого отримано чи кому видано
Номер кореспондую- чого рахунку, субрахунку
Надходження
Видаток
Лінія відрізу
Номер документа
Від кого отримано чи кому видано
Номер кореспондую- чого рахунку, субрахунку
Надходження
Видаток
1
2
3
4
5
1
2
3
4
5
Залишок на початок дня
420,00
X
X
Разом за день
Залишок на кінець дня,
у тому числі на зарплату
Касир ___________________________
(підпис) Залишок у касовій книзі перевірив і
2200,00
2150,00
122
По чеку з поточного рахунку
311
2200,00
X
470,00
X
X
X
117
Федоруку - перевитрати за авансовим звітом
372
150,00
118
Пугач В. І. - під звіт на витрати по відрядженню
372
1000,00
документи в кількості _ один прибуткових і три видаткових одержав.
Бухгалтер __________________ (підпис)
119
Федорику В. Н. під звіт на заготовлення с/г продукції
372
1000,00
Каса за «14»лютого 2023року
Сторінка 11
Номер документів
Від кого отримано чи кому видано
Номер кореспондую- чого рахунку, субрахунку
Надходження
Видаток
Лінія відрізу
Номер документа
Від кого отримано чи кому видано
Номер кореспондую- чого рахунку, субрахунку
Надходження
Видаток
1
2
3
4
5
1
2
3
4
5
Залишок на початок дня
470,00
X
X
Разом за день
Залишок на кінець дня,
у тому числі на зарплату
Касир ___________________________
(підпис) Залишок у касовій книзі перевірив і
1250,00
1320,00
123
По чеку з поточного рахунку
311
1250,00
X
400,00
X
X
X
124
Від Мельника залишок підзвітних сум звітом
372
120,00
120
Видано Римар В. Н. по виконавчому листу
372
1200,00
документи в кількості _ один прибуткових і три видаткових одержав.
Бухгалтер __________________ (підпис)
Додаток 7 до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні (пункт 46 розділу IV)
ТОВ «Альянс»
Акт N 1 про результати інвентаризації наявних коштів "31" листопада 2022 року, що зберігаються в касі підприємства
Розписка
1. Цим актом засвідчую, що до початку проведення інвентаризації всі видаткові і прибуткові документи на кошти, які здані до бухгалтерії, і всі кошти, що надійшли під мою відповідальність, оприбутковані, а ті, що вибули, списані за видатками.
2. Матеріально відповідальна особа
Касир (посада)
_______________ (підпис)
Харченко Т.С.
(прізвище, ім'я, по батькові)
3. На підставі наказу (розпорядження) від "28" листопада 2022 року N 1 проведена інвентаризація коштів станом на "31" листопада 2022 року.
4. Під час інвентаризації встановлено такий обсяг коштів:
1351 грн 50 коп._____________________________________________
10*100 грн = 1000 грн__00 коп__________________________________
7*50 грн=350 грн_00 коп_______________________________________
3*50 коп=1 грн 50 грн_________________________________________
5. Підсумок фактичної наявності
Одна тисяча триста п’ятдесят грн 50 коп__________________________
(словами)
6. За обліковими даними
1251 грн 50 коп__________________________
7. Підсумки інвентаризації: надлишок 100 грн 00 коп, нестача _______________-___________.
Голова комісії
Головний бухгалтер (посада)
________ (підпис)
В.М.Карогода_____ (прізвище, ім'я, по батькові)
Члени комісії:
Бухгалтер (посада)
________ (підпис)
КвіткоТ.Ю. (прізвище, ім'я, по батькові)
Економіст (посада)
______ (підпис)
Дорошенко (прізвище, ім'я, по батькові)
8. Підтверджую, що кошти, зазначені в акті, є на зберіганні під мою відповідальність. Усі наявні кошти комісією перевірено в моїй присутності. Претензій до інвентаризаційної комісії не маю.
9. Матеріально відповідальна особа Харченко Т.С.
(підпис)
"31" листопада 2022року.
10. Пояснення причин, унаслідок яких виникли надлишки або нестачі Причиною виявленого надлишку є помилка при видачі готівки__________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________
11.Матеріально відповідальна особа
Харченко Т.С.____________________________________________________
12. Рішення керівника установи/підприємства
Надлишок готівки оприбуткувати та зарахувати в дохід підприємства ________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________
"31" листопада 2022 року.
Акт складається з метою відображення результатів інвентаризації наявних коштів (готівки, цінних паперів), що зберігаються в касі установи/підприємства.
Завдання 1.2
8) Заповнити журнал реєстрації господарських операцій.
9) Заповнити журнали - ордери та відомості. Суми господарських операцій за варіантами визначаються наступним чином: Сума за першим варіантом Х Коефіцієнт
Сума за першим варіантом наведена у таблиці. Коефіцієнт = 1 +0,1 * N
N – номер студента за відомістю.
Коефіцієнт = 1 +0,1 * 1=1,1
Господарські операції
№
Дата
Зміст операції
Сума, грн.
Дебет
Кредит
Первинний документ
1
1.09
Передано гроші з банку в касу
11000,00
301
311
Грошовий чек, ПКО
2
1.09
Видано Іванову В.В. підзвіт на відрядження
9900,00
372
301
ВКО
3
1.09
Видано Петрову І.І. підзвіт на господарські потреби
1100,00
372
301
ВКО
4.
2.09
Відповідно до авансового звіту Петровим І.І. внесено до каси залишок готівки
55,00
301
372
ПКО
5
2.09
Одержано гроші від винної у втраті Сідорова А.А.
550,00
301
375
ПКО
6
3.09
Отримано готівкою від ТОВ «АВС» орендна плата
8800,00
301
685
ПКО
7
3.09
Здано до каси банку над лімітні грошові кошти ( відповідно до розрахунку за наказом підприємства)
(11000+55+550+8800-9900-1100-860)
8545,00
311
301
ВКО, об’ява на внесення готівки
8
4.09
Виявлене (нестача або лишки) при інвентаризації каси (відповідно до акту про інвентаризацію каси)
100,00
301
719
ПКО, Акт інвентаризації готівки
9
5.09
Внесено до каси нестачу або оприбутковано лишки
-
-
-
-
10
6.09
Отримано готівкову виручку
35000,00
301
701
ПКО
11
7.09
Здано до каси банку над лімітні кошти (860+100+35000-860)
35100,00
311
301
ВКО, об’ява на внесення готівки
12
8.09
Прийнято авансовий звіт від Іванова В.В. (начальника відділу збуту)
9955,00
93
372
Авансовий звіт
13
8.09
Видано з каси Іванову В.В. відповідно до авансового звіту
55,00
372
301
ВКО
ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Міністерства фінансів України 29 грудня 2000 року № 356 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 21 липня 2021 року № 408)
______________________________ Найменування підприємства
ЖУРНАЛ 1, відомості дебетових оборотів за вересень 2022 р. за рахунками 30 "Готівка", 31 "Рахунки в банках", 33 "Інші кошти", аналітичні дані до рахунків 30, 31, 33
I. З кредиту рахунку 30 "Готівка" в дебет рахунків
Одиниця виміру ______________
№ з/п
Дата звіту касира
31 "Рахунки в банках"
33 "Інші кошти"
36 "Розрахунки з покупцями та замовниками", 37 "Розрахунки з різними дебіторами", 63 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками"
66 "Розрахунки за виплатами працівникам"
84 "Інші операційні витрати", 85 "Інші затрати"
90 "Собівартість реалізації", 91 "Загальновиробничі витрати", 92 "Адміністративні витрати", 93 "Витрати на збут", 94 "Інші витрати операційної діяльності", 95 "Фінансові витрати", 97 "Інші витрати"
14, 15, 30, 35, 39, 40, 45, 46, 47, 48, 50, 51, 52, 53, 55, 60, 61, 62, 65, 67, 68, 69, 70, 76
Усього
№372
№
№
№
№
№
№
№
№
№
№
№
№
№
№
№
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
1
01.09
11000
11000
2
03.09
8545
8545
3
07.09
35100
35100
4
08.09
55
55
Усього
43645
11055
54700
Відмітки
II. ВІДОМІСТЬ 1.1 в дебет рахунку 30 "Готівка" з кредиту рахунків
Одиниця виміру _____________
Сальдо на початок місяця ____________
№ з/п
Дата звіту касира
31 "Рахунки в банках"
34 "Короткострокові векселі одержані"
36 "Розрахунки з покупцями та замовниками", 37 "Розрахунки з різними дебіторами", 63 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками"
66 "Розрахунки за виплатами працівникам"
70 "Доходи від реалізації", 71 "Інший операційний дохід", 73 "Інші фінансові доходи", 74 "Інші доходи", 76 "Страхові платежі"
14, 15, 18, 30, 40, 42, 45, 46, 48, 50, 52, 55, 60, 68, 69
Усього
№372
№375
№
№719
№701
№
№
№
№
№685
№
№
№
№
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
1
01.09
11000
11000
2
02.09
55
550
605
3
03.09
8800
8800
4
04.09
100
100
22.09.2023 02:09-
Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!
0%
Оголошення від адміністратора