Інші з Інші. Робота № 111513

Інформація про навчальний заклад

ВУЗ:

Національний університет Львівська політехніка

Інститут:

Не вказано

Факультет:

Не вказано

Кафедра:

Не вказано

Інформація про роботу

Рік:

2003

Тип роботи:

Інші

Предмет:

Інші

Група:

КС - 43

Завантажити

Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):

Міністерство освіти і науки України НУ “Львівська політехніка” БІЗНЕС-ПЛАН Назва проекту: Організація кафе швидкого обслуговування Зміст РЕЗЮМЕ 2 Мета проекту 2 Опис підприємства 2 Показники ефективності проекту 2 ПЛАН ЗБУТУ 3 Опис ринку 3 Опис продукту 3 ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ПЛАН 4 ВИРОБНИЦТВО 5 Прямі витрати 5 Загальні витрати 7 План персоналу 7 ФІНАНСОВИЙ ПЛАН 8 Капітал 8 Звіт про прибутки і збитки 9 Звіт про рух коштів 11 Баланс 14 Нараховані податки 16 ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ 17 ВИСНОВОК 17 СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ: 18 РЕЗЮМЕ Мета проекту Метою проекту є створення кафе швидкого обслуговування в Центральній частині міста Львів (недалеко від ЦУМа) для обслуговування жителів і гостей міста. Діяльність створюваного підприємства спрямована на надання послуг у сфері суспільного харчування для людей із середнім рівнем доходу. Опис підприємства Даний проект планується реалізувати без утворення юридичної особи для зменшення оподатковування і спрощення фінансової звітності. Для фінансування проекту планується взяти пільговий кредит у сумі 50.000 грн терміном на 1 рік під 20 % річних у банку. Для організації виробництва потрібно придбати: технологічне устаткування (кава-автомат, мікрохвильові печі, холодильні камери, обробний інструмент, посуд; меблі; зробити невеликий ремонт приміщення спрямований на поліпшення інтер'єра. Приміщення планується взяти на правах довгострокової оренди. Основні вимоги до персоналу - наявність необхідної професійної кваліфікації. Загальна кількість створюваних робочих місць, включаючи керівника - власника свідчення на приватну підприємницьку діяльність - 12 чоловік. Показники ефективності проекту Розраховано для періоду: 1...24 мес. Ставка дисконтирования: 18 % Строк окупності: PBP = 3 мес. Індекс прибутковості: PI = 1,39 Чистий приведений доход: NPV = 240382 $ US Внутрішня норма рентабельності: IRR = 9999,0 % План збуту Опис ринку На сьогоднішній день проблема суспільного харчування в центральних районах міста досить актуальна. Особливо гостро це відчувається в Галицькому районі, що є адміністративним, діловим і культурним центром міста. У ньому розташована більшість державних установ, банків, офісів великих і середніх фірм, великих підприємств торгівлі, вищі навчальні заклади, готелі, об'єкти культурного призначення (театри, парки, сквери й інші місця відпочинку городян і гостей міста). Існуючі на сьогоднішній день у цьому районі підприємства суспільного харчування можна умовно розділити на два типи: великі і дрібні підприємства швидкого обслуговування. До першого можна віднести ресторани і кафі. Їхньою відмінною рисою є високий сервіс і якість обслуговування при досить високій ціні (середній обід обходиться приблизно в 10 грн. і вище), тобто вони орієнтовані на людей з високим рівнем доходу. До другого відносяться невеликі закусочні і бари. Їх умовно можна розділити ще на два типи: 1. дорогі фірмові закусочні і бари (наприклад мережа Дока-пица), що відрізняються високою якістю обслуговування і досить високими близькими до великих підприємств суспільного харчування цінами. 2. невеликі закусочні типу пиріжкових, котрі пропонують хоча і дешеву, але не завжди якісну продукцію. Загальною відмітною рисою є обмежений асортимент продукції, що випускається, що викликано невеликими розмірами займаних їм приміщень. Виходячи з цього можна зробити висновок, що діючі в центрі міста підприємства суспільного харчування не можуть повною мірою задовольнити існуючий на даному ринку попит і існує реальна потреба в кафі швидкого обслуговування з різноманітним асортиментом пропонованої продукції, високим сервісом і якістю обслуговування і порівняно не високими цінами. Даний проект передбачає створення підприємства, що повинне зайняти нішу, що пустує на сьогоднішній день, на ринку суспільного харчування в даному районі . Значних сезонних коливань попиту не передбачається, тому що в робочі дні основними споживачами будуть люди працюючі в прилеглих будинках і студенти, а у вечірній час і вихідні дні - люди приїжджаючі з інших районів для культурного відпочинку і гості міста. Цінова політика орієнтована на споживачів із середнім рівнем доходу (згідно статистичних даних середня заробітна плата по місту складає 500 грн.). У силу того, що підприємств суспільного харчування подібного рівня в даному районі немає і ніша на которую буде орієнтовано кафе практично вільна, серйозної конкурентної боротьби не передбачається. Опис продукту Для спрощення розрахунків передбачуваний асортимент сформований у групи по типі продуктів, ціни і собівартість осреднены. Спрощений список продуктів приведений у таблиці 1. Номенклатура продуктів по кожнім типі складає від 5 до 15 найменувань. Обсяги збуту продукції в кількісному вираженні приведені в таблиці 2. Термін виходу на проектну потужність 2 місяці. Таблиця 1. Список продуктів Найменування продукту Од.вим. Ціна грн.. Кава Чашка 2,00 Морозиво Порція 3,00 Коктейлі 250м 4,00 Тістечко шт. 1,50 Бутерброди шт. 3,00 Гарячі блюда Порція 8,00 Десертні блюда Порція 7,00 Спиртні напої Пляшка 50,00 Пиво Пляшка 2,00 Кури гриль Порція 15,00 Салати Порція 10,00 Шампанське Пляшка 15,00 Інвестиційний план У підготовчий період необхідно виконати наступний обсяг робіт: одержати кредит у “Уральськом фонді підтримки малого підприємництва”; укласти договір на оренду приміщення; закупити необхідне для організації виробничого процесу устаткування; зробити доробку і дообладнання приміщення; закупити меблі; зробити підбор персоналу; укласти договору на постачання сировини і видаткових матеріалів; одержати дозволу на продаж продуктів харчування, спиртних напоїв і надання послуг у сфері суспільного харчування. Порядок, тривалість і вартість етапів відбиті в календарному плані. Таблиця 2 Календарний план № Найменування етапу Тривалість (днів) Дата початку Дата закінчення Вартість етапу ($ US) 1. Оформлення кредиту 15 03.11.03 17.11.03 2. Висновок договору оренди 5 18.11.03 22.11.03 3. Покупка кава-автомата 120 18.11.03 01.12.03 5 057 4. Покупка устаткування 7 18.11.03 24.11.03 4 252 5. Покупка меблів 7 18.11.03 24.11.03 4 252 6. Обробка приміщення 15 18.11.03 02.12.03 2 551 7. Висновок договорів на постачання сировини 7 26.11.03 02.12.03 8. Одержання дозволів 7 26.11.03 02.12.03 9. Виробництво 03.12.03 Тривалість 3-го етапу “Покупка кава-автомата” складає 120 днів через те, що Кава-автомат купується з розстрочкою платежу за наступною схемою: авансовий платіж у розмірі 1 500 $ US постачання кава-автомата в 14-ти денний термін після надходження авансу на розрахунковий рахунок постачальника виплата іншої суми в плині 4-х місяців після постачання рівними щомісячними платежами. Після закінчення підготовчого періоду запускається виробництво. Термін виходу на проектну потужність визначений у два місяці. Через вигідне місце розташування проведення великої рекламної кампанії не планується. На первісному етапі можливе проведення невеликих рекламних заходів спрямованих на інформування потенційних клієнтів про відкриття нового кафі швидкого обслуговування в цьому районі. Основна вимога до цих заходів - цільовий напрямок реклами при мінімумі витрат. Цього можна досягти шляхом розміщення рекламних оголошень у холах офісних і адміністративних будинків, розташованих у цьому районі, проведенням презентації з запрошенням представників організацій підприємств і великих фірм, що знаходяться в цьому районі, оформленням вивіски на фасаді будинку в який буде розміщатися кафе і так далі. Такого роду заходу забезпечать цілеспрямованість і не вимагають значних фінансових вкладень. Розміщення подібної реклами в газетах, як показує досвід, малоэффективно, тому що така реклама не спрямована на кінцевого споживача і може виявитися не заміченої серед інших рекламних оголошень, а для проведення рекламної компанії в інших засобах масової інформації (радіо, телебачення) вимагає великих фінансових вкладень і значно збільшить вартість проекту і термін його окупності, до того ж можливість фінансування великої рекламної компанії за рахунок кредитних засобів малоймовірно і може створити негативне враження про проект в інвестора. Виробництво Прямі витрати Для спрощення фінансових розрахунків прямі витрати зазначені в загальній сумі на одиницю кожного виду продукції. Схема розрахунку прямих витрат на одиницю кожного виду продукції прийнята наступна: найменування матеріалу; одиниці виміру; витрата матеріалу на одиницю продукції у фізичному вимірі; ціна за одиницю виміру; % утрат матеріалу при виробництві. Результати розрахунків прямих витрат приведені в таблицях Таблиця 3. Прямі витрати. Продукт: Кава Найменування Сума, грн. Видаткові матеріали 2,00 Усього: 2,00 грн. Таблиця 4. Прямі витрати. Продукт: Морожене Найменування Сума, грн. Видаткові матеріали 0.90 Усього: 0,90 грн. Таблиця 5. Прямі витрати. Продукт: Коктейлі Найменування Сума, грн. Видаткові матеріали 3,00 Усього: 3,00 грн. Таблиця 6. Прямі витрати. Продукт: Тістечко Найменування Сума, грн. Видаткові матеріали 1,00 Усього: 1,00 тис. руб. Таблиця 7. Прямі витрати. Продукт: Бутерброди Найменування Сума, грн. Видаткові матеріали 1,20 Усього: 1,20 грн. Таблиця 8. Прямі витрати. Продукт: Гарячі блюда Найменування Сума, грн. Видаткові матеріали 3,20 Усього: 3,20 грн. Таблиця 9. Прямі витрати. Продукт: Десертні блюда Найменування Сума, грн. Видаткові матеріали 2,30 Усього: 2,30 грн. Таблиця 10. Прямі витрати. Продукт: Спиртні напої Найменування Сума, грн. Спиртні напої 23,00 Усього: 23,00 грн. Таблиця 11. Прямі витрати. Продукт: Пиво Найменування Сума, грн. Пиво 1,20 Усього: 1,20 грн. Таблиця 12. Прямі витрати. Продукт: Кури гриль Найменування Сума, грн. Кури 3,00 Усього: 3,00 грн. Таблиця 13. Прямі витрати. Продукт: Салати Найменування Сума, грн. Видаткові матеріали 3,50 Усього: 3,50 грн. Таблиця 14. Прямі витрати. Продукт: Шампанське Найменування Сума, грн.. Шампанське 7,00 Усього: 7,00 грн. Загальні витрати У процесі виробництва заплановані наступні щомісячні постійні витрати. Таблиця 15. Виробництво Найменування грн. Виплати Протягом... Податкові платежі по спрощен. сист. 450 Що міс. усього проекту Оренда приміщення 2000 Що міс. усього проекту Транспортні витрати 350 Що міс. с 2 по 24 міс. Охорона 500 Що міс. с 2 по 24 міс. Інші витрати 1000 Що міс. с 2 по 24 міс. План персоналу Для забезпечення виробничого процесу передбачений наступне штатний розклад. Таблиця 16. Виробництво Посада Кіл.(чіл) грн. Виплати Період Продавець 6 500 Що міс. 2...24 міс. Кухар 2 500 Що міс. 2...24 міс. Прибиральниця 1 300 Що міс. 2...24 міс. Посудомийника 2 300 Що міс. 2...24 міс. Підбор персоналу планується здійснювати перед пуском виробництва з урахуванням наступних вимог: наявність професійної підготовки і кваліфікації по даній спеціальності; наявність досвіду роботи на аналогічних підприємствах суспільного харчування; коммуникабельность, уміння працювати з клієнтами; знання нормативних документів, що регламентують роботу в сфері торгівлі і суспільного харчування. Фінансовий план Для фінансових розрахунків були прийняті наступні вихідні дані: Дата початку проекту: 01.11.2003 Тривалість: 2 роки Період часу від дати, на яку актуальні вихідні дані, до дати початку проекту 4 мес. Основна валюта проекту: грн. Валюта для розрахунків на зовнішньому ринку: $ US Курс на момент початку проекту: 1 $ US = 5,00 грн. Таблиця 17. Ставки податків (по роках), % Найменування 1-й 2-й Виплати в пенсійний фонд 28,0 28,0 Виплати у фонд мед. страхування 3,6 3,6 Інші податки планується платити по спрощеній системі авансовими щомісячними платежами, що дозволить зменшити оподатковування. Таблиця 18. Інфляція (по роках), % - грн. Об'єкт інфляції 1-й 2-й Збут 12 11 Прямі витрати 12 11 Загальні витрати 12 11 Заробітна плата 12 11 Нерухомість 12 11 Енергоносії 12 11 Таблиця 19. Інфляція (по роках), % - $ US Об'єкт інфляції 1-й 2-й Збут 3 3 Прямі витрати 3 3 Загальні витрати 3 3 Заробітна плата 3 3 Нерухомість 3 3 Енергоносії 3 3 Капітал Для фінансування проекту планується взяти пільговий кредит у сумі 000 тис. карбованців терміном на 12 місяців під 20% річних у “Уральськом фонді підтримки малого підприємництва” при Адміністрації Пермської області. Виплати відсотків по кредиту планується здійснювати щомісяця. Погашення кредиту однією сумою, через 12 місяців з моменту дії кредитного договору. Кредитні засоби планується витратити на покупку устаткування, ремонт приміщення і запуск виробництва. Таблиця 20. Кредити Найменування грн. Дата Термін Відсоток Кредит УКІНБАНК 50.000 17.11.03 12 20 Звіт про прибутки і збитки Таблиця 21. Звіт про прибутки і збитки (грн.) Найменування статті 11/02 12/02 01/03 02/03 03/03 04/03 Валовий обсяг продажів 0 217724 235466 237703 239954 242233 Втрати і податки з продажів 0 0 0 0 0 0 Чистий обсяг продажів 0 217724 235466 237703 239954 242233 Сировина і матеріали 0 96781 104666 105659 106662 107674 Комплектуючі вироби 0 0 0 0 0 0 Відрядна заробітна плата 0 0 0 0 0 0 Інші прямі витрати 0 0 0 0 0 0 Сумарні прямі витрати 0 96781 104666 105659 106662 107674 ВАЛОВИЙ ПРИБУТОК 0 120943 130800 132044 133292 134559 Податки з доходу і на активи 0 0 0 0 0 0 Оперативні витрати 33232 56668 57205 57748 58296 58849 Торгові витрати 0 0 0 0 0 0 Адміністративні витрати 0 0 0 0 0 0 Сумарні постійні витрати 33232 56668 57205 57748 58296 58849 Амортизація 0 0 0 0 0 0 Відсотки по кредитах 1167 2500 2500 2500 2500 2500 Сумарні калькуляційні витрати 1167 2500 2500 2500 2500 2500 Інші доходи 0 0 0 0 0 0 Інші витрати 0 15000 0 0 0 0 ПРИБУТОК ДО ВИПЛАТИ ПОДАТКУ -34399 46775 71095 71796 72496 73210 Податок на прибуток 0 0 0 0 0 0 ЧИСТИЙ ПРИБУТОК -34399 46775 71095 71796 72496 73210 Таблиця 22. Звіт про прибутки і збитки (грн.) Найменування статті 05/03 06/03 07/03 08/03 09/03 10/03 Валовий обсяг продажів 244533 246851 249188 251559 253946 256356 Втрати і податки з продажів 0 0 0 0 0 0 Чистий обсяг продажів 244533 246851 249188 251559 253946 256356 Сировина і матеріали 108695 109727 110768 111819 112880 113951 Комплектуючі вироби 0 0 0 0 0 0 Відрядна заробітна плата 0 0 0 0 0 0 Інші прямі витрати 0 0 0 0 0 0 Сумарні прямі витрати 108695 109727 110768 111819 112880 113951 ВАЛОВИЙ ПРИБУТОК 135838 137124 138420 139740 141066 142405 Податки з доходу і на активи 0 0 0 0 0 0 Оперативні витрати 59408 59971 60540 61115 61695 62280 Торгові витрати 0 0 0 0 0 0 Адміністративні витрати 0 0 0 0 0 0 Сумарні постійні витрати 59408 59971 60540 61115 61695 62280 Амортизація 0 0 0 0 0 0 Відсотки по кредитах 2500 2500 2500 2500 2500 2500 Сумарні калькуляційні витрати 2500 2500 2500 2500 2500 2500 Інші доходи 0 0 0 0 0 0 Інші витрати 0 0 0 0 0 0 ПРИБУТОК ДО ВИПЛАТИ ПОДАТКУ 73930 74653 75380 76125 76871 77625 Податок на прибуток 0 0 0 0 0 0 ЧИСТИЙ ПРИБУТОК 73930 74653 75380 76125 76871 77625 Таблиця 22. Звіт про прибутки і збитки (грн.) Найменування статті 11/03 12/03 01/04 02/04 03/04 04/04 Валовий обсяг продажів 258787 261047 263330 265629 267950 270290 Втрати і податки з продажів 0 0 0 0 0 0 Чистий обсяг продажів 258787 261047 263330 265629 267950 270290 Сировина і матеріали 115032 116037 117051 118073 119104 120145 Комплектуючі вироби 0 0 0 0 0 0 Відрядна заробітна плата 0 0 0 0 0 0 Інші прямі витрати 0 0 0 0 0 0 Сумарні прямі витрати 115032 116037 117051 118073 119104 120145 ВАЛОВИЙ ПРИБУТОК 143755 145010 146279 147556 148846 150145 Податки з доходу і на активи 0 0 0 0 0 0 Оперативні витрати 62871 63420 63974 64533 65097 65665 Торгові витрати 0 0 0 0 0 0 Адміністративні витрати 0 0 0 0 0 0 Сумарні постійні витрати 62871 63420 63974 64533 65097 65665 Амортизація 0 0 0 0 0 0 Відсотки по кредитах 1333 0 0 0 0 0 Сумарні калькуляційні витрати 1333 0 0 0 0 0 Інші доходи 0 0 0 0 0 0 Інші витрати 0 0 0 0 0 0 ПРИБУТОК ДО ВИПЛАТИ ПОДАТКУ 79551 81590 82305 83023 83749 84480 Податок на прибуток 0 0 0 0 0 0 ЧИСТИЙ ПРИБУТОК 79551 81590 82305 83023 83749 84480 Таблиця 22. Звіт про прибутки і збитки (грн.) Найменування статті 05/04 06/04 07/04 08/04 09/04 10/04 Валовий обсяг продажів 272651 275033 277435 279857 282303 284769 Втрати і податки з продажів 0 0 0 0 0 0 Чистий обсяг продажів 272651 275033 277435 279857 282303 284769 Сировина і матеріали 121194 122253 123321 124398 125484 126580 Комплектуючі вироби 0 0 0 0 0 0 Відрядна заробітна плата 0 0 0 0 0 0 Інші прямі витрати 0 0 0 0 0 0 Сумарні прямі витрати 121194 122253 123321 124398 125484 126580 ВАЛОВИЙ ПРИБУТОК 151457 152780 154114 155459 156819 158189 Податки з доходу і на активи 0 0 0 0 0 0 Оперативні витрати 66239 66818 67401 67990 68584 69183 Торгові витрати 0 0 0 0 0 0 Адміністративні витрати 0 0 0 0 0 0 Сумарні постійні витрати 66239 66818 67401 67990 68584 69183 Амортизація 0 0 0 0 0 0 Відсотки по кредитах 0 0 0 0 0 0 Сумарні калькуляційні витрати 0 0 0 0 0 0 Інші доходи 0 0 0 0 0 0 Інші витрати 0 0 0 0 0 0 ПРИБУТОК ДО ВИПЛАТИ ПОДАТКУ 85218 85962 86713 87469 88235 89006 Податок на прибуток 0 0 0 0 0 0 ЧИСТИЙ ПРИБУТОК 85218 85962 86713 87469 88235 89006 Звіт про рух коштів Таблиця 22. Звіт про рух коштів (грн.) Найменування статті 11/02 12/02 01/03 02/03 03/03 04/03 Надходження від збуту продукції/послуг 0 217724 235466 237703 239954 242233 Прямі виробничі витрати 0 96776 104664 105660 106663 107672 Витрати на відрядну заробітну плату 0 0 0 0 0 0 Надходження від інших видів діяльності 0 0 0 0 0 0 Виплати на інші види діяльності 0 0 0 0 0 0 Загальні (постійні) витрати 33232 54514 55032 55554 56081 56613 Податки 0 0 2153 2174 2194 2215 Кэш-фло від оперативної діяльності -33232 66434 73617 74315 75016 75733 Витрати на придбання активів 58820 5210 5221 5233 5245 0 Інші витрати підготовчого пров. 0 15000 0 0 0 0 Надходження від реалізації активів 0 0 0 0 0 0 Кэш-фло від інвестиційної діяльності -58820 -20210 -5221 -5233 -5245 0 Власний (акціонерний) капітал 0 0 0 0 0 0 Позики 150000 0 0 0 0 0 Виплати в погашення позик 0 0 0 0 0 0 Виплати % по позиках 1167 2500 2500 2500 2500 2500 Банківські вклади 0 0 0 0 0 0 Доходи по банківських вкладах 0 0 0 0 0 0 Виплати дивідендів 0 0 0 0 0 0 Кэш-фло від фінансової діяльності 148833 -2500 -2500 -2500 -2500 -2500 Баланс готівки на початок періоду 0 56781 100505 166401 232983 300254 Баланс готівки на кінець періоду 56781 100505 166401 232983 300254 373487 Таблиця 23. Звіт про рух коштів (грн.) Найменування статті 05/03 06/03 07/03 08/03 09/03 10/03 Надходження від збуту продукції/послуг 244533 246851 249188 251559 253946 256356 Прямі виробничі витрати 108697 109725 110768 111818 112883 113950 Витрати на відрядну заробітну плату 0 0 0 0 0 0 Надходження від інших видів діяльності 0 0 0 0 0 0 Виплати на інші види діяльності 0 0 0 0 0 0 Загальні (постійні) витрати 57150 57693 58240 58793 59350 59914 Податки 2236 2257 2279 2300 2322 2344 Кэш-фло від оперативної діяльності 76450 77176 77901 78648 79391 80148 Витрати на придбання активів 0 0 0 0 0 0 Інші витрати підготовчого пров. 0 0 0 0 0 0 Надходження від реалізації активів 0 0 0 0 0 0 Кэш-фло від інвестиційної діяльності 0 0 0 0 0 0 Власний (акціонерний) капітал 0 0 0 0 0 0 Позики 0 0 0 0 0 0 Виплати в погашення позик 0 0 0 0 0 0 Виплати % по позиках 2500 2500 2500 2500 2500 2500 Банківські вклади 0 0 0 0 0 0 Доходи по банківських вкладах 0 0 0 0 0 0 Виплати дивідендів 0 0 0 0 0 0 Кэш-фло від фінансової діяльності -2500 -2500 -2500 -2500 -2500 -2500 Баланс готівки на початок періоду 373487 447437 522113 597514 673662 750553 Баланс готівки на кінець періоду 447437 522113 597514 673662 750553 828201 Таблиця 23. Звіт про рух коштів (грн.) Найменування статті 11/03 12/03 01/04 02/04 03/04 04/04 Надходження від збуту продукції/послуг 258787 261047 263330 265629 267950 270290 Прямі виробничі витрати 115031 116039 117050 118073 119104 120145 Витрати на відрядну заробітну плату 0 0 0 0 0 0 Надходження від інших видів діяльності 0 0 0 0 0 0 Виплати на інші види діяльності 0 0 0 0 0 0 Загальні (постійні) витрати 60482 61010 61543 62081 62623 63170 Податки 2367 2389 2410 2431 2452 2474 Кэш-фло від оперативної діяльності 80907 81609 82327 83044 83771 84501 Витрати на придбання активів 0 0 0 0 0 0 Інші витрати підготовчого пров. 0 0 0 0 0 0 Надходження від реалізації активів 0 0 0 0 0 0 Кэш-фло від інвестиційної діяльності 0 0 0 0 0 0 Власний (акціонерний) капітал 0 0 0 0 0 0 Позики 0 0 0 0 0 0 Виплати в погашення позик 150000 0 0 0 0 0 Виплати % по позиках 1333 0 0 0 0 0 Банківські вклади 0 0 0 0 0 0 Доходи по банківських вкладах 0 0 0 0 0 0 Виплати дивідендів 0 0 0 0 0 0 Кэш-фло від фінансової діяльності -151333 0 0 0 0 0 Баланс готівки на початок періоду 828201 757775 839384 921711 1004755 1088526 Баланс готівки на кінець періоду 757775 839384 921711 1004755 1088526 1173027 Таблиця 23. Звіт про рух коштів (грн.) Найменування статті 05/04 06/04 07/04 08/04 09/04 10/04 Надходження від збуту продукції/послуг 272651 275033 277435 279857 282303 284769 Прямі виробничі витрати 121195 122251 123322 124397 125485 126582 Витрати на відрядну заробітну плату 0 0 0 0 0 0 Надходження від інших видів діяльності 0 0 0 0 0 0 Виплати на інші види діяльності 0 0 0 0 0 0 Загальні (постійні) витрати 63722 64279 64840 65406 65978 66554 Податки 2495 2517 2539 2561 2584 2606 Кэш-фло від оперативної діяльності 85239 85986 86734 87493 88256 89027 Витрати на придбання активів 0 0 0 0 0 0 Інші витрати підготовчого пров. 0 0 0 0 0 0 Надходження від реалізації активів 0 0 0 0 0 0 Кэш-фло від інвестиційної діяльності 0 0 0 0 0 0 Власний (акціонерний) капітал 0 0 0 0 0 0 Позики 0 0 0 0 0 0 Виплати в погашення позик 0 0 0 0 0 0 Виплати % по позиках 0 0 0 0 0 0 Банківські вклади 0 0 0 0 0 0 Доходи по банківських вкладах 0 0 0 0 0 0 Виплати дивідендів 0 0 0 0 0 0 Кэш-фло від фінансової діяльності 0 0 0 0 0 0 Баланс готівки на початок періоду 1173027 1258266 1344252 1430986 1518479 1606735 Баланс готівки на кінець періоду 1258266 1344252 1430986 1518479 1606735 1695762 Баланс Таблиця 23. Баланс (грн.) Найменування статті 11/02 12/02 01/03 02/03 03/03 04/03 Засобу на рахунку 56781 100505 166401 232983 300254 373487 Рахунка до одержання 0 0 0 0 0 0 Товарно-матеріальні запаси 0 0 0 0 0 0 Предоплачені витрати 0 0 0 0 0 0 Цінні папери 0 0 0 0 0 0 Сумарні поточні активи 56781 100505 166401 232983 300254 373487 Земля 0 0 0 0 0 0 Будинки і спорудження 0 0 0 0 0 0 Устаткування 50000 50000 50000 50000 50000 79729 Інші активи 0 0 0 0 0 0 Незавершене пр-во (інвестиції) 8820 14030 19251 24484 29729 0 СУМАРНИЙ АКТИВ 115601 164535 235652 307467 379983 453216 Відстрочені податкові платежі 0 2153 2174 2194 2215 2236 Рахунка до оплати 0 0 0 0 0 0 Короткострокові кредити 150000 150000 150000 150000 150000 150000 Отримані аванси 0 0 0 0 0 0 Сумарні короткострокові зобов'язання 150000 152153 152174 152194 152215 152236 Довгострокові позики 0 0 0 0 0 0 Акціонерний капітал 0 0 0 0 0 0 Нерозподілений прибуток -34399 12376 83471 155267 227763 300973 Сумарний власний капітал -34399 12376 83471 155267 227763 300973 СУМАРНИЙ ПАСИВ 115601 164535 235652 307467 379983 453216 Таблиця 24. Баланс (грн.) Найменування статті 05/03 06/03 07/03 08/03 09/03 10/03 Засобу на рахунку 447437 522113 597514 673662 750553 828201 Рахунка до одержання 0 0 0 0 0 0 Товарно-матеріальні запаси 0 0 0 0 0 0 Предоплачені витрати 0 0 0 0 0 0 Цінні папери 0 0 0 0 0 0 Сумарні поточні активи 447437 522113 597514 673662 750553 828201 Земля 0 0 0 0 0 0 Будинки і спорудження 0 0 0 0 0 0 Устаткування 79729 79729 79729 79729 79729 79729 Інші активи 0 0 0 0 0 0 Незавершене пр-во (інвестиції) 0 0 0 0 0 0 СУМАРНИЙ АКТИВ 527166 601842 677243 753391 830282 907930 Відстрочені податкові платежі 2257 2279 2300 2322 2344 2367 Рахунка до оплати 0 0 0 0 0 0 Короткострокові кредити 150000 150000 150000 150000 150000 150000 Отримані аванси 0 0 0 0 0 0 Сумарні короткострокові зобов'язання 152257 152279 152300 152322 152344 152367 Довгострокові позики 0 0 0 0 0 0 Акціонерний капітал 0 0 0 0 0 0 Нерозподілений прибуток 374903 449556 524936 601061 677932 755557 Сумарний власний капітал 374903 449556 524936 601061 677932 755557 СУМАРНИЙ ПАСИВ 527166 601842 677243 753391 830282 907930 Таблиця 24. Баланс (грн.) Найменування статті 11/03 12/03 01/04 02/04 03/04 04/04 Засобу на рахунку 757775 839384 921711 1004755 1088526 1173027 Рахунка до одержання 0 0 0 0 0 0 Товарно-матеріальні запаси 0 0 0 0 0 0 Предоплачені витрати 0 0 0 0 0 0 Цінні папери 0 0 0 0 0 0 Сумарні поточні активи 757775 839384 921711 1004755 1088526 1173027 Земля 0 0 0 0 0 0 Будинки і спорудження 0 0 0 0 0 0 Устаткування 79729 79729 79729 79729 79729 79729 Інші активи 0 0 0 0 0 0 Незавершене пр-во (інвестиції) 0 0 0 0 0 0 СУМАРНИЙ АКТИВ 837504 919113 1001440 1084484 1168255 1252756 Відстрочені податкові платежі 2389 2410 2431 2452 2474 2495 Рахунка до оплати 0 0 0 0 0 0 Короткострокові кредити 0 0 0 0 0 0 Отримані аванси 0 0 0 0 0 0 Сумарні короткострокові зобов'язання 2389 2410 2431 2452 2474 2495 Довгострокові позики 0 0 0 0 0 0 Акціонерний капітал 0 0 0 0 0 0 Нерозподілений прибуток 835108 916698 999003 1082026 1165775 1250255 Сумарний власний капітал 835108 916698 999003 1082026 1165775 1250255 СУМАРНИЙ ПАСИВ 837504 919113 1001440 1084484 1168255 1252756 Таблиця 24. Баланс (грн.) Найменування статті 05/04 06/04 07/04 08/04 09/04 10/04 Засобу на рахунку 1258266 1344252 1430986 1518479 1606735 1695762 Рахунка до одержання 0 0 0 0 0 0 Товарно-матеріальні запаси 0 0 0 0 0 0 Предоплачені витрати 0 0 0 0 0 0 Цінні папери 0 0 0 0 0 0 Сумарні поточні активи 1258266 1344252 1430986 1518479 1606735 1695762 Земля 0 0 0 0 0 0 Будинки і спорудження 0 0 0 0 0 0 Устаткування 79729 79729 79729 79729 79729 79729 Інші активи 0 0 0 0 0 0 Незавершене пр-во (інвестиції) 0 0 0 0 0 0 СУМАРНИЙ АКТИВ 1337995 1423981 1510715 1598208 1686464 1775491 Відстрочені податкові платежі 2517 2539 2561 2584 2606 2629 Рахунка до оплати 0 0 0 0 0 0 Короткострокові кредити 0 0 0 0 0 0 Отримані аванси 0 0 0 0 0 0 Сумарні короткострокові зобов'язання 2517 2539 2561 2584 2606 2629 Довгострокові позики 0 0 0 0 0 0 Акціонерний капітал 0 0 0 0 0 0 Нерозподілений прибуток 1335473 1421435 1508148 1595617 1683852 1772858 Сумарний власний капітал 1335473 1421435 1508148 1595617 1683852 1772858 СУМАРНИЙ ПАСИВ 1337995 1423981 1510715 1598208 1686464 1775491 Нараховані податки У процесі роботи кафе плануються наступні податкові платежі (за винятком податків сплачуються по спрощеній системі, що відбиті в розділі постійних витрат). Таблиця 24. Нараховані податки (грн.) Найменування статті 11/02 12/02 01/03 02/03 03/03 04/03 Податок на прибуток 0 0 0 0 0 0 Податок з доходу і на активи 0 0 0 0 0 0 Податок з обороту 0 0 0 0 0 0 ПДВ 0 0 0 0 0 0 Податки на зарплату й ін. 0 2153 2174 2194 2215 2236 УСЬОГО 0 2153 2174 2194 2215 2236 Таблиця 25. Нараховані податки (грн.) Найменування статті 05/03 06/03 07/03 08/03 09/03 10/03 Податок на прибуток 0 0 0 0 0 0 Податок з доходу і на активи 0 0 0 0 0 0 Податок з обороту 0 0 0 0 0 0 ПДВ 0 0 0 0 0 0 Податки на зарплату й ін. 2257 2279 2300 2322 2344 2367 УСЬОГО 2257 2279 2300 2322 2344 2367 Таблиця 25. Нараховані податки (грн.) Найменування статті 11/03 12/03 01/04 02/04 03/04 04/04 Податок на прибуток 0 0 0 0 0 0 Податок з доходу і на активи 0 0 0 0 0 0 Податок з обороту 0 0 0 0 0 0 ПДВ 0 0 0 0 0 0 Податки на зарплату й ін. 2389 2410 2431 2452 2474 2495 УСЬОГО 2389 2410 2431 2452 2474 2495 Таблиця 25. Нараховані податки (грн.) Найменування статті 05/04 06/04 07/04 08/04 09/04 10/04 Податок на прибуток 0 0 0 0 0 0 Податок з доходу і на активи 0 0 0 0 0 0 Податок з обороту 0 0 0 0 0 0 ПДВ 0 0 0 0 0 0 Податки на зарплату й ін. 2517 2539 2561 2584 2606 2629 УСЬОГО 2517 2539 2561 2584 2606 2629 Фінансові результати Планові показники що дозволяють оцінити ефективність проекту приведені в таблиці 26. Таблиця 25. Фінансові результати Найменування статті 11/2002-10/2003 11/2003-10/2004 Прибутковість 0,00 0,00 Рентабельність активів (ROA), % 86,37 57,37 Рентабельність власн. капіталу (ROE), % 100,00 57,38 Рентабельність інвестицій (ROI), % 103,79 57,46 Рентабельн. інвест. капіталу (ROIC), % 86,60 57,46 Рентабельність продажів (ROS), % 28,24 31,21 Коефіцієнт оборотності запасів (IT) 0,00 0,00 Приріст власного капіталу, тис. руб. 755557,00 1017301,00 Валовий прибуток / продажу (GPM), % 55,55 55,55 Операційний прибуток / продажу, % 29,87 31,26 Фінансовий стан 0,00 0,00 Сум. заборг. / сум. актив (DR1), % 16,78 0,15 Долгостр. позики / сумм. капітал (DR2), % 0,00 0,00 Індекс покриття % по кредитах (TIE) 27,88 764,17 Поточна ліквідність (Current ratio) 5,44 645,02 Коэфф."критичної" оцінки (Quick ratio) 5,44 645,02 Чистий оборотний капітал (NWC), тис. руб. 675834,00 1693133,00 Чистий оборотний капітал (NWC), $ US 114938,00 287947,00 Коэф. оборотності надходжень (RT) 0,00 0,00 Період оплати за продукцію (CP), дн. 0,00 0,00 Z-рахунок (показ. імовірності банкрутства) 10,89 410,88 Висновок Проведений фінансово-економічний аналіз проекту дозволяє говорити про те, що представлений проект може бути реалізований з високою ефективністю. Так рентабельність продажів складає 28,24% у перший рік і 31,21% у другий рік виробництва. Високий рівень приросту власного капіталу говорить про високу оборотність засобів. У результаті розрахунків отримані наступні інтегральні показники ефективності проекту: Строк окупності: PBP = 3 мес. Індекс прибутковості: PI = 1,39 Чистий приведений доход: NPV = 240382 $ US Внутрішня норма рентабельності: IRR = 9999,0 % Проведений аналіз ринку говорить про те, що сегмент на який орієнтована діяльність створюваного кафе, на сьогоднішній день, у даному районі міста практично вільний, що дозволяє розраховувати на те, що продукція створюваного підприємства буде користатися стійким попитом, з тенденцією росту в міру розвитку діяльності і розширення номенклатури послуг, що робляться. Список літератури: Бізнес-план. Перм 1990 р. Бізнес-план. ИКК “Дека” 1990 р. Як почати і вести власна справа. РАПМ і СБ. 1994 р. И. В. Липсиц “Бізнес-план - основа успіху”. М. Машинобудування Т. А. Слука “Енциклопедія малого бізнесу, чи як вести своя справа”. Москва 1994 р. Як розробити бізнес-план. Изд. Європейської комісії, 1996 р. Як почати власний бізнес і одержати фінансову незалежність. Москва , 1996 р. М. Г. Лапуста, Ю. Л. Старостин “Мале підприємництво”, М. Инфра-М, 1997 р. М. Джоунс “Торговий бізнес; як організувати і керувати”, М. Инфра-М, 1996 р. Як скласти бізнес-план сервісної компанії. М. Справа, 1997 р. Як скласти бизенс-план торгової компанії. М. Справа, 1997 р. Бізнес-план. М. Дека, 1997 р. Створення міні-пекарнею. Томський досвід. Видання Європейської комісії. 1995 р.

Інші Інші

01.01.1970 03:01-

Коментарі

Ви не можете залишити коментар. Для цього, будь ласка, або зареєструйтесь.

Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!

Маєш корисні навчальні матеріали, які припадають пилом на твоєму комп'ютері? Розрахункові, лабораторні, практичні чи контрольні роботи — завантажуй їх прямо зараз і одразу отримуй бали на свій рахунок! Заархівуй всі файли в один .zip (до 100 МБ) або завантажуй кожен файл окремо. Внесок у спільноту – це легкий спосіб допомогти іншим та отримати додаткові можливості на сайті. Твої старі роботи можуть приносити тобі нові нагороди!

поділитись

Інформація про навчальний заклад

Інформація про роботу

Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):

Коментарі

Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!

Оголошення від адміністратора

Admin

Вхід на сайт

Поскаржитися на роботу