Подякувати Студентському архіву довільною сумою
Admin
26.02.2023 12:38
Дякуємо, що користуєтесь нашим архівом!
Бізнес – план по створенню підприємства по виготовленню піци ПП
Інформація про навчальний заклад
ВУЗ:
Національний університет водного господарства та природокористування
Інститут:
Не вказано
Факультет:
Факультет економіки та підприємництва
Кафедра:
Кафедра фінансів
Інформація про роботу
Рік:
2008
Тип роботи:
Курсова робота
Предмет:
Економіка
Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):
Міністерство освіти і науки України
Національний університет водного господарства і природокористування
Кафедра фінансів і економіки природокористування
Курсова робота
З дисципліни: « Підприємництво»
На тему:« Бізнес – план по створенню підприємства по виготовленню піци ПП « По- домашньому»».
Зміст
Вступ……………………………………………………………………………3
Загальна характеристика підприємства………………………………..4
Резюме……………………………………………………………………5
Характеристика продукції, ринків збуту, маркетинг…………………6
Виробничий план……………………………………………………….12
Організаційний план…………………………………………………...24
Фінансовий план………………………………………………………..25
Аналіз можливих ризиків та їх страхування…………………………..28
Додатки………………………………………………………………………..30
Висновок………………………………………………………………………..31
Список використаної літератури……………………………………………33
Вступ
Метою розроблення бізнес-плану – планування господарської діяльності підприємства на найближчий і віддалений періоди відповідно до потреб ринку і можливостей отримання необхідних ресурсів.
Складанню бізнес-плану передує визначення цілей власного бізнесу загалом і бізнес-плану зокрема. При цьому визначаються ділові загальні й особисті цілі, що є основою оцінки успішного бізнесу як особистого успіху підприємця.
Цілі можна розглядати як бажаний стан справ. Як правило, спочатку визначаються загальні цілі, потім виділяються специфічні конкретні, що визначають проміжні етапи в досягненні загальної мети. Останнє допомагає визначити пріоритетність напрямків, їх розподіл за часом. Цілі суб'єктивні й у цьому розумінні вони не можуть бути правильними чи неправильними. Процедура вирішення цього питання відрізнятиметься при плануванні нового і реконструкції діючого підприємства як за складом, так і за змістом використання необхідної інформації.
В даній курсовій роботі представлений бізнес-план підприємства. А саме пі церії «По- домашньому».
Для входження в ринок нового підприємства йому потрібні дослідження стану самого ринку і конкретної ринкової ситуації, а для того, щоб обґрунтувати необхідність реконструкції діючого підприємства останньому, крім того, слід використати об'єктивні оцінки досягнутих результатів діяльності підприємства.
Бізнес-план охоплює як зовнішні, так і внутрішні цілі. Основна зовнішня ціль полягає в тому, щоб запевнити майбутніх партнерів і кредиторів в успіху справи. Головна внутрішня ціль бізнес-плану — бути основою управління підприємницькою діяльністю. Конкретні цілі розкривають зміст і особливості планових заходів, особливості самого підприємства, специфіку його діяльності.
1. ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ПІДПРИЄМСТВА
Повне найменування - Приватне підприємство «По - домашньому»
Скорочене найменування за ЄДРПОУ - ПП « По - домашньому»
Номер та дата державної реєстрації підприємства - № 534 від 28.05.2008 року
Назва органу, який здійснив реєстрацію - Виконавчий комітет Гощанської районної ради.
Вид діяльності за ЗКГНГ - Виробнича
Форма власності за ЗКФВ - Приватна
Адреса підприємства: смт.Гоща, вул. Незалежності, 15
Монопольне становище (дата, № узгодження з АМКУ). - № 234, 20.05.2008 р.
9. Банківські реквізити: ПП «По - домашньому»
Смт.гоща, вул. Л.Українки,35
тел. 2-26-59
факс 2-26-60
КОД ЄДРПОУ 25478952
р/р 760011656536
в КБ "Приватбанк"
МФ051234
Адреса місцевої державної податкової адміністрації: смт.гоща , вул. радянська, З
Керівник підприємства (прізвище, ім'я, по батькові; телефон): Ткачук Оксана Вікторівна; 2-21-36
Головний бухгалтер (прізвище, ім'я, по батькові; телефон): Ткачук Валентина Федорівна; 2-21-39
ПП «По - домашньому» - це новостворене підприємство. Підприємство буде розміщуватись в приміщенні ВАТ "Укртелеком", що дозволить швидко та якісно, в майбутньому, відкрити філії в інших частинах міста для прискорення доставки піци клієнтам додому, а також якісне обслуговування в кафе при підприємстві. Створене підприємство є представником харчової промис ловості.
Показники роботи підприємства харчової промисловості свідчать про те, що вперше за останні роки (2008-2009) визначилась тенденція до зростання обсягів виробництва в даній галузі, що є наслідком зростання попиту населення на вітчизняні якісні харчові продукти.
2. РЕЗЮМЕ
Мета бізнес-плану - обґрунтувати ефективність організації приватного підприємства «По - домашньому», і зацікавити інвесторів взяти участь у фінансуванні запропонованого проекту. Підприємство пропонує виготовлення піци в досить широкому асортименті для задоволення будь-яких смаків.
На першому етапі планується випускати три види піци:
а) м'ясна;
б) із сиром;
в) із грибами.
У майбутньому даний асортимент продукції буде розширений, з урахуванням смаків потенційних споживачів. Технологія виробництва використовує спеціальні рецептори та новітнє обладнання фірми "Режим-Львів".
Сировинну базу підприємства мають забезпечити виробники, які знаходяться на території Гощанського району, що значно зменшить витрати на транспортування сировини, а також дасть можливість використовувати натуральну сировину високого ґатунку.
Плановий обсяг випуску готової продукції - 143 280 штук на суму 373960,8 грн. (без ПДВ)на основі діючих виробничих потужностей та їх реконструкції. Ринком збуту продукції є підприємства харчової промисловості, які безпосередньо контактують зі споживачами (кафе, ресторани, їдальні), а також декілька точок фірмової торгівлі в смт.Гоща. В подальшому планується забезпечити доставку піци на замовлення.
Загальна вартість проекту по організації цеху з виробництва піци складає 45000 грн., які планується отримати в кредит, з бажаною ставкою до 35% річних, під заставу майна власника. Персонал фірми складається з 14 осіб, які забезпечують безперебійну і високоефективну роботу підприємства.
Конкурентноздатність фірми забезпечується низькими внутрішньовиробничими витратами виготовленням продукції високого ґатунку, високим рівнем обслуговування споживачів, який є принципово новим для нашого ринку. Термін окупності кредиту складає 1,1 року.
3.ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОДУКЦІЇ, РИНКІВ ЗБУТУ,
МАРКЕТИНГ
Таб 3.1.Порівняльна характеристика конкурентів
Показники
Кафе» Оріон»
Кафе»Лєо»
Кафе»Міраж»
«По- домашньому»
Якість
7
3,5
10
5
10
5
10
5
Ціна
10
2
7
1,4
5
1
10
2
Сервіс
7
0,7
7
0,7
9
0,9
9
0,9
Дизайн
9
0,9
9
0,9
10
1
7
0,7
Грвфік роботи
8
0,8
8
0,8
8
0,8
10
1
всього
7,9
8,8
8,7
9,6
Предметом та метою діяльності ПП «По - домашньому» є виготовлення піци, що сприяє найбільш повному задоволенню потреб споживачів у таких продуктах харчування і формах обслуговування.
Продукція виготовлена за сучасною технологією і має високі смакові якості, які дозволяють їй конкурувати з аналогами на інших ринках. Планується декілька різновидів піци, а також приправ та соусів до неї, що дозволить задовольнити будь-який смак покупця.
Реалізаційна ціна відносно невисока і становить 2 грн. 61 коп. (без ПДВ) за 100 г, що в середньому на 30-40% нижче ціни конкурентів.
Витрати на виробництво одиниці продукції складають 1,65 грн. Запланований розмір валового прибутку, який буде приносити кожна одиниця продукції, становить 96 коп. обсяги споживачів піци населенням України, взагалі, і в смт.Гоща в тому числі, з кожним роком зростають. За останні 4 роки цей обсяг зріс у 15 разів. У перспективі передбачається зростання темпів приросту обсягів споживання даного продукту.
Виконаний нами аналіз ринку показав, що ринкова потреба селища Гоща у піці складає щоденно приблизно 2000 штук.
Вузькоспеціалізованих виробників піци в смт.Гоща не існує. Часткова потреба в даному продукті задовольняється за рахунок підприємств громадського харчування. Обсяги виробництва нами піци оцінені в 60% ринкової потреби. Таким чином, ми можемо говорити про існуючу нішу ринку в 40%, яку можемо частково заповнити продукцією нашого виробництва, завантаживши на 100% проектовані виробничі потужності. На початковому етапі планові обсяги реалізації складають приблизно 370 штук на день (фасовка по 100 грамів).
Реально оцінюючи свої можливості, ми плануємо довести до третього року роботи обсяги випуску і реалізації до 395 штук у день. Завдяки високій якості і доступній ціні нашої піци заплановано потіснити наших конкурентів.
Поява місцевих конкурентів, що також мають вузьку спеціалізацію по виробництву піци, очікується не раніше, ніж через рік з початку випуску нашої продукції. Це обумовлено відсутністю необхідних потужностей на місцевих підприємствах громадського харчування та тривалістю терміну організації подібного виробництва.
Основними каналами розподілу продукції, що виробляється, будуть:
1) Підприємство-виробник - споживач (власна піцерія МП «По - домашньому»).
2) Підприємство-виробник - споживач (доставка безпосередньо до клієнта).
3) Підприємство-виробник - дрібно гуртова торгівля а підприємства громадського харчування.
У перші два роки роботи підприємства по першому каналу розподілу буде реалізовано 60% продукції, по другому - 10%, по третьому -30%.
На третьому році діяльності планується збільшення обсягів реалізації через підприємства громадського харчування до 40%, через безпосереднє постачання - до 20 % (відповідно зменшуючи обсяги реалізації по першому каналу до 40%).
Така динаміка структурних зрушень обсягів реалізації обумовлена особливостями конкурентної боротьби та утвердженням на ринку по даній товарній позиції з урахуванням місцевих факторів. Ціна на 30-40% нижче ціни конкурентів і здатна забезпечити постійно зростаючий попит споживачів.
Отже, запропонована продукція розрахована на широке коло споживачів без вікових чи будь-яких обмежень, вона доступна для споживачів із середнім і низьким рівнем доходів. Підприємство «По - домашньому» спроектоване першим Гощі вузькоспеціалізованим виробником піци.
Ринок даного продукту характеризується постійним зростанням обсягів його споживання. Ще десять років тому майже невідомий продукт, на сьогодні здобуває все більше прихильників. За останні 5 років у Гощі - кількість споживачів зросла приблизно в 16 разів.
Основними нашими конкурентами є підприємства громадського харчування, розміщені в тому ж районі селища Гоща, що і ПП «По - домашньому», і які пропонують споживачеві аналогічну продукцію. Але піца таких підприємств є лише одним із найменувань широкого асортименту. Водночас широта асортименту продукції є і головною перевагою конкурентів. Тобто перевагою піци наших конкурентів є її доступність поряд з іншими продуктами, що пропонуються до продажу підприємствами громадського харчування, а також диференціація цін і розфасовки. Однак у конкурентів існує проблема непостійності появи даного продукту на прилавках, а також часто допускаються значні огріхи з точки зору якості (пропонується до продажу залежна продукція). Крім того, у наших конкурентів досить високий рівень цін, що приводить до того, що потенційні покупці, маючи широкий вибір, віддають перевагу іншим продуктам. Слабким місцем більшої частини конкурентів є низький рівень обслуговування, недбале ставлення до споживачів.
Проведений нами аналіз місцевого ринку показав, що наші конкуренти забезпечують менше як 60% потреби в продукті у натуральному вимірнику. Таким чином, ми володіємо унікальною можливістю "захвату" долі ринку в розмірі 40%. Сила позицій ПП «По - домашньому» в конкурентній боротьбі полягає в наступному:
1) рівень ціни, що пропонується нами (2 грн. 61 коп. за 100 г), робить наш продукт доступним для середньо - та низькооплачуваного споживача, який складає на поточний момент близько 85-90% платоспроможного населення смт.Гоща. Низький рівень цін досягається, головним чином, за рахунок вузькоспеціалізованого виробництва, що визначає менші, ніж у конкурентів, виробничі витрати, а відповідно і нижчу собівартість продукції;
2) висока якість, збалансованість складу та екологічна чистота продукту, що досягається за рахунок використання новітнього австрійського обладнання для виробництва піци;
3) диверсифікація рецептурних особливостей піци, що дозволяє враховувати різноманітність смаків споживачів (3 види піци);
4) зручність, яскравість та інформативність упаковки;
5) систематичне поліпшення якості піци на основі удосконалення рецептури приготування та технології виробництва;
6) гнучкість технологічного процесу, що дозволяє миттєво реагувати на запити споживачів, які постійно змінюються;
7) високий рівень обслуговування, ввічливе та поважне ставлення до клієнтів, запровадження нової послуги: доставка піци безпосередньо до споживача;
8) планується нейтралізувати негативні наслідки конкурентної боротьби для діяльності ПП «По - домашньому» шляхом залучення на взаємовигідній основі підприємств громадського харчування, які є нашими конкурентами, до реалізації піци нашого виробництва.
Для обґрунтування доцільності відкриття піцерій проведено маркетингове дослідження, сегментування ринку, яке показало, що сегментом ринку буде місцевий ринок смт. Гоща, так як за проведеними дослідженнями стану харчової промисловості Гощанського району аналогічних закладів не існує. Також для того, щоб визначити оптимальне місце розташування, проведено анкетування, опитано 500 кореспондентів в різних частинах міста. На основі анкетування зроблено висновок, що місце розташування ближче до центру і на ринку, де сконцентрована найбільша кількість людей.
Доцільно в існуючих рамках сегменту ринку, виділити покупців:
а) дрібні кафе, бари;
б) споживачі (звичайні).
Товар повинен зацікавити споживача, бо це перша піцерія в смт. Гощі, аналогів не існує. Хоча й існують виробники піци в місцевих кафе та барах, але якість продукції ПП «По - домашньому» значно краща. Підприємство використовує італійські рецепти виготовлення, якими володіє кухар. Цей фахівець працював в аналогічній піцерії в Італії. Це ще один із факторів підвищення конкурентноздатності нашої продукції.
Для того, щоб зацікавити споживача, відкрити йому товар, ми використовуємо Sales Promotion (SP) (перекладається як "просування товару або стимулювання продажів"). Можна зазначити, що з допомогою SР втілюють комерційні та творчі ідеї, які стимулюють продажі в короткі терміни. Також це комплекс заходів стимулюючого впливу, які прискорюють чи посилюють зворотну реакцію ринку.
При відкритті підприємства протягом одного тижня ми будемо використовувати SР-акцію стимулювання споживачів. Це дегустація товарів із використанням купонів, які дають право на доставку піци додому безкоштовно, при попередньому замовленні. По-друге, ми використовуємо SР-акцію для стимулювання сфери торгівлі: безоплатне надання певної кількості додаткового товару посереднику, який купив велику партію продукції; акції стимулювання торгових агентів, премії, заохочувальні акції продавці в.
Використовуючи досвід великих торгових компаній, вдаючись до SР-акцій, можна підвищити рівень обізнаності та зацікавленості цільової аудиторії, змінити поведінку покупців, тобто послабити інтерес до торгової марки конкурента і привернути увагу до своєї. Кінцева мета - збільшення обсягу продажу.
Таб 3.2 Рекламна програма підприємства.
Вид реклами
Ціна
Кількість
Сума
Примітки
1.Піар реклама
200грн/міс
2
400грн.
Проводиться протягом 2 місяців, березень і квітень
2.”Радіо Трек-FM”
40
30
1200
Трансляція по 3 рази на день протягом 10 днів. З 1 березня по 10.03
3.Реклама на маршрутних таксі
700грн/міс
1
700грн.
Протягом 1 місяця з середини березня до середини квітня .
Паралельно і водночас ми будемо використовувати рекламу на місцевому радіо "Хіт FM". Радіо " Трек FM " щоденно проводить різноманітні конкурси, ми хочемо прорекламувати свою продукцію на цих конкурсах. Розіграний приз - безкоштовний обід на 2 особи - піца. Також розмістити рекламу в газеті « Рідний Край», які містять безкоштовні купони на розміщення реклами. Таку акцію заплановано провести на протягом місяця.
У перший день відкриття ми проведемо дегустацію. Презентація відбудеться в "Торговому центрі", який розташований у місці великої концентрації людей. Планується оренда приміщення на 1,5 години з орендною платою 250 грн.
У результаті проведених досліджень зроблено висновок, що наша піца повинна бути доступна всім колам споживачів: від студентів, школярів - до людей похилого віку. Тому, виходячи з цього, ми орієнтуємося на споживача, який би в будь-яку хвилину міг скуштувати піцу, йдучи з роботи або в обідню перерву, чи в будь-який інший час. Піца буде продаватись не лише на підприємстві, де існує зал для клієнтів, а й на вулиці, під фірмовою назвою доставлятись в кафе, бари.
Протягом першого місяця діяльності буде працювати наш маркетолог із метою врахування побажань і смаків споживачів та клієнтів.
4. ВИРОБНИЧИЙ ПЛАН
ПП «По - домашньому» створюється з метою виробництва продукції, яка буде користуватись широким попитом населення селища Гоща. Підготовчий період містить наступні роботи:
1) Реєстрація підприємства.
2) Залучення фінансових ресурсів.
3) Укладання договорів на придбання основного обладнання, транспорту та необхідної сировини.
4) Укомплектування штату підприємства.
Після завершення цих етапів підприємство протягом трьох місяців роботи виходить на заплановану потужність випуску продукції. З часом, тобто протягом 2009-2010 рр., залежно від рівня попиту на продукцію, що планується випускати, можливе підвищення обсягів випуску продукції. Робота підприємства передбачається в однозмінному режимі.
Підприємство буде використовувати у виробничому процесі такі види основних засобів (табл. 4.1.).
Таблиця4 .1. Машини та устаткування
Найменування обладнання
Купівля чи оренда
Нове чи вживане
Вартість, грн.
Термін служби, років
Амортизаційні відрахування за рік, грн.
1 . Автомобіль У\У Тгапзрогіег 1994 р.в.
Купівля
Нове
50370
4
12480
2. Машина тістомісильна
Купівля
Нове
4805
20
236
3. Піч для піци
Купівля
Нове
10460
20
516
4. Обладнання для піцерії
Купівля
Нове
10265
20
506
Всього:
-
-
75900
-
13738
Вибір технологічного процесу мас велике значення для забезпечення високих показників виробництва. Визначена наступна схема технологічного процесу:
Рис 4.1. Технологічна схема приготування піци.
Обробка компонентів - це їх відповідна підготовка згідно рецептури (подрібнення і нормування).
Дріжджове тісто замішують опарним і безпарним способом. Для здобного тіста краще застосувати опарний спосіб, оскільки здоба уповільнює піднімання тіста. Безпарним способом готують тісто з меншим вмістом здоби і слабшої консистенції.
Обробка тіста - один із найважливіших моментів приготування виробів. Від її якості залежить якість виробів. Готове тісто кладуть на стіл або дошку, трохи посипану борошном, і викачують у довгий джгут, від якого потім відрізають окремі куски однакового розміру. Менші за розміром куски тіста, як правило, перепечені, а великі - недопечені. Під час обробки тіста і формування виробів треба враховувати бажані розміри майбутніх готових виробів. Об'єм готових виробів звичайно збільшується, причому розмір цього збільшення залежить від якості борошна, рецептури, часу вистоювання тіста і температури випікання.
Сформовані вироби кладуть на змащений жиром лист рівними рядами з урахуванням збільшення об'єму виробів. Лист ставлять у тепле місце для вистоювання, яке потрібно для того, щоб вироби ущільнились під час формування. Бродіння, що триває в тісті з виділенням вуглекислого газу, спричиняє збільшення об'єму виробів. Щоб сформовані вироби під час вистоювання не обвітрюва лись, їх накривають легкою серветкою. Чим швидше вистоюється тісто, тим кращі будуть випечені вироби. Найкраща для вистоювання тіста температура -30-35°С, приблизний час вистоювання - 30-60 хв.
Час вистоювання залежиться від розміру виробів, - чим вони дрібніші, тим менше часу потрібно для вистоювання; великі вироби, навпаки, потребують тривалішого вистоювання. В разі недостатнього вистоювання на виробах у процесі випікання утворюються тріщини, а самі вироби будуть важкі, погано пропечені. Надмірне вистоювання деформує вироби, а м'якуш у них буде з великими порами.
Готовність вистояного тіста визначають наступним чином: якщо від легкого натискування пальцем заглибина на поверхні куска тіста швидко зникає, вистоювання ще недостатнє. При нормальному вистоюванні заглибина зникає повільно.
При випіканні температура в духовці також впливає на якість готових виробів. В умовах високої температури на виробах швидко утворюється скоринка і бродіння в тісті припиняється. При порівняно низькій температурі в духовці вироби слід ставити туди з недостатнім вистоюванням, оскільки утворення скоринки і проникнення тепла в середину тіста відбувається повільніше, і тому вистоювання буде тривалішим.
Ще одну суміш готують з олії, томатного соусу, добавляють сіль і 100 г води. Все це змішують з борошном. Після цього тісто роз'єднують на шматочки по 140 г і розкачують невеликими кругами. Зроблену масу випікають протягом 5 хвилин при температурі 250°С. Після цього на неї кладуть начинку і соус.
Для приготування піци використовується сировина місцевих підприємств. Сировина підбирається найкращої якості і підприємств-виробників, які давно працюють на ринку.
Таблиця 4.2. Сировина, підприємства - постачальники та ціна за одиницю сировини для виготовлення піци
Сировина
Ціна, грн.
Одиниця виміру
Назва підприємства-виробника
1
2
3
4
Борошно
1,50
1кг
Смт.Гоща, Фірма "Гощахліб"
.Дріжджі хлібопекарські
2,80
1 кг
Львівський спиртозавод
Молоко пастеризоване
0,70
1л
Смт.Гоща, "Міськмолзавод"
Олія рафінована
4,40
1л
Гуртовий ринок, смт. Гоща
Фарш
5,00
1 кг
ВАТ "Гощанський м'ясокомбінат"
Гриби мариновані
4,50
1 кг
Корецька фірма "Поінт"
Сир твердий
9,00
1кг
Сільська сироварня
Майонез
0,90
0,25кг
Підприємство "Золотарівське ЗАТ"
Соус "Краснодарський"
1,00
0,5л
Гуртовий ринок, смт.Гоща
Яйця
1,90
10шт
Радомишльська птахофабрика
Приправа до піци
1,90
0,5л
Гуртовий ринок, смт.Гоща
Цибуля ріпчаста
0,90
1кг
КСП "Ракета", с. Сокирниця
Сіль "Екстра"
0,26
1 кг
Фірма "Екстра", м. Рівне
При виборі постачальників враховувались перш за все якість продукції, ціна, відгуки споживачів про сировину. Наприклад, дріжджі Львівського спиртозаводу вже давно користуються попитом, і споживач, при існуючому широкому асортименті, перевагу надає саме цій продукції. Також і Золотарівський майонез має найбільш високий попит серед існуючого асортименту, бо ця продукція перевірена роками. Останні складові теж обирались за такими критеріями. На основі зроблених маркетингових досліджень ми знайшли найбільш вигідних постачальників.
За інформацією, отриманою в автоматизованих базах даних, ми згрупували потенційних постачальників сировини:
за цінами на сировину;
за цінами на доставку;
за відомостями постачальника (гарантія надійності поставок і якості сировини).
Аналіз інформації виконувався за допомогою спеціально розроблених програм ЕОМ і були відібрані найбільш вигідні постачальники.
Розрахуємо потребу в сировині на 10 порцій кожного виду піци та визначимо за гальні витрати на сировину.
Таблиця 4.3. Витрати сировини на м'ясну піцу (10шт)
№з/п
Найменування продукту
Необхідна кількість
Сума, гри.
1
Борошно (в/г), г
2500
3,75
2
Молоко, г
1000
0,70
3
Соус «Краснодарський», г
230
0,46
4.
Фарш, г
900
4,50
5
Дріжджі, г
100
0,28
6
Яйця, г
80
0,43
7
Цибуля, г
120
0,11
8
Олія рафінована, г
40
0,18
9
Сіль, г
ЗО
0,01
10
Приправа, г
20
0,08
Всього:
5000
10,50
Таблиця 4.4. Витрати сировини на грибну піцу (10 шт.)
№ з/п
Найменування продукту
Необхідна кількість
Сума, гри.
1
Борошно (в/г), г
2500
3,75
2
Молоко, г
1000
0,70
3
Майонез, г
230
0.46
4
Гриби мариновані, г
900
4,05
5
Дріжджі, г
100
0,28
6
Яйця, г
80
0,43
7
Цибуля, г
120
0,11
8
Олія рафінована, г.
40
0,18
9
Сіль, г
ЗО
0,01
10
Приправа, г
20
0,08
Всього:
5000
10,05
Таблиця 4.5. Витрати сировини на сирну піцу (10 шт.)
№з/п
Найменування продукту
Необхідна кількість
Сума, гри.
1
Борошно (в/г), г
2500
3,75
2
Молоко, г
1000
0,70
3
Соус «Краснодарський», г
230
0,46
4
Сир твердий, г
900
7,65
5
Дріжджі, г
100
0,28
6
Яйця, г
80
0,43
7
Цибуля, г
120
0,11
8
Олія рафінована, г
40
0,18
9
Сіль, г
ЗО
0,01
10
Приправа, г
20
0,08
Всього:
5000
13,65
Розрахуємо річні витрати на виробництво, виходячи з того, що на місяць підприємство виготовляє 11940 піц, у т.ч.:
піц м'ясних - 5270 шт.;
піц грибних - 4225 шт.;
піц сирних -2445 шт.
Зазначимо також, що витрати на сировину визначаються, виходячи з цін на сировину, яку ми отримаємо від постачальників.
1. Матеріальні витрати (основні):
а) на м'ясну піцу: 5270 • 10,5/10 • 12=66402,00 грн.
б) на грибну піцу: 4225 • 10,05/10 • 12=50953,50 грн.
в) на сирну піцу: 2445 • 13,65/10 • 12=40049,00 грн. Всього витрати на основні матеріали: 157404,00 грн.
2. Витрати на допоміжні матеріали:
Таблиця 4.6. Витрати на допоміжні матеріали
№ з/п
Найменування матеріалу
Потреба, тис. игг.
Вартість, гри.
одиниці
всього на програму
1
Етикетки
35
0,02
700
2
Коробки для піци
35
0,12
4200
3
Фірмові наклейки
10
0,03
300
Всього
5200
Таблиця 4.7. Розрахунок часу на виготовлення виробів
№ з/п
Перелік операцій
Час проведення операцій
на 100 виробів, год.
на програму, год.
1
Обробка компонентів
2,6
3697,2
2
Змішування
1,5
2130,0
3
Обробка тіста
0,4
572,4
4
Начинка
1
1422,0
5
Випікання
1
1422,0
Всього
9243,6
3. Витрати на оплату праці та відрахування на соціальні заходи.
Дані витрати містять основну та додаткову заробітну плату основних робітників та відрахування на соціальні заходи.
Додаткова заробітна плата основних робітників становить 24% від основної заробітної плати. Рівень відрахувань на зарплату становить 37,5% від суми основної та додаткової заробітної плати.
Таблиця 4.8. Розрахунок витрат на заробітну плату
№ з/п
Статті витрат
Сума, тис. грн.
1
Основна заробітна плата
14,4
2
Додаткова заробітна плата
3,5
3
Відрахування на соціальні заходи
6,7
Всього
24,6
4. Витрати на електроенергію для технологічних цілей.
Річний план виробництва х витрати електроенергії на одиницю продукції х вартість 1 кВт електроенергії = (11940 х 12) х 0,472 х 0,17=11496,8 грн.
Таблиця 4.9. Розрахунок вартості електроенергії на 100 штук виробів
№ з/ІІ
Найменування устаткування
Потужність, КВт/год
Кількість
Час роботи, год.
Енерговитрати, КВт
1.
Піч
18
1
1
18
2.
Тістозамішувач
20
1
1,5
ЗО
3.
Інше
2
Всього
50
5. Транспортні витрати на доставку матеріалів:
а) бензин: 172л • 12 • 1,3=2683 грн.
б) додаткові витрати на транспорт: 1155грн.
Транспортні витрати складають: 2683 + 1155 = 3838 грн., що складає 3838/157404-100%=2,4% від вартості перевезених матеріалів.
6. Амортизація основних засобів.
Суму амортизаційних відрахувань будемо нараховувати прямолінійним методом.
Амортизаційна вартість автомобіля = Первинна вартість - Ліквідаційна вартість = 50370-450 = 49920 грн.
Далі амортизаційна вартість автомобіля ділиться на кількість років корисної експ-луатації=19920:4=12480 грн. за рік.
І так за кожним видом основних засобів.
Таблиця 4.10. Розрахунок амортизації основних засобів
№ з/п
Найменування обладнання
Первинна вартість, грн.
Ліквідаційна вартість, грн.
Кількість років корисної експлуатації, роки
Сума амортизаційних відрахувань, грн.
1.
Автомобіль
50370
450
4
12480
2.
Машина тістомісильна
4805
90
20
236
3.
Піч для піци
10460
70x2
20
516
4.
Обладнання для піцерії
10265
150
20
506
Всього
-
-
-
13738
7. Орендна плата:
282 х 12=3384 грн.
Для розрахунку собівартості продукції необхідно визначити всі витрати, що мають місце в процесі виробництва. Витрати грошових коштів будуть здійснюватися на придбання сировини та допоміжних матеріалів, виплати заробітної плати основним робітникам, оплату енергії на додаткові витрати, пов'язані з організацією та здійсненням діяльності підприємства.
Витрати на утримання і експлуатацію устаткування включають амортизаційні відрахування; експлуатаційні витрати на обладнання, транспорт, інструмент; витрати на ремонт.
Загальновиробничі витрати формуються для нашого виробництва з витрат на організацію і управління виробництвом; на опалення, освітлення, зв'язок; транспортних витрат; орендної плати та інших.
Таблиця 4.11. Виробнича собівартість піци (на програму)
№з/п
Найменування витрат
Сума, тис. грн.
1
Сировина та матеріали
162,604
2
Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби, роботи і послуги виробничого характеру сторонніх підприємств та організацій
-
3
Паливо та енергія на технологічні цілі
11,4968
4
Зворотні відходи
-
5
Основна заробітна плата робітників
14,4
6
Додаткова заробітна плата
3,5
7
Відрахування на соціальні заходи
6,7
8
Витрати на утримання та експлуатацію обладнання
21,5
а)
Амортизаційні відрахування на основні засоби
13,7
б)
Експлуатаційні витрати на обладнання, транспорт, інструмент
7,8
9
Загальновиробничі витрати
а)
Витрати на організацію і управління виробництвом
8,04
б)
На опалення, освітлення, зв'язок
0,5
в)
Транспортні витрати
3,8
г)
Орендна плата
3,3
д)
На охоронну та протипожежну безпеку
0,2
10
Втрати від браку
0,606
11
Інші виробничі витрати
-
12
Попутна продукція
-
13
Виробнича собівартість
236,6468
Використовуючи дані табл. 1, знаючи обсяги виробництва, розрахуємо виробничу собівартість одиниці продукції:
ВС=236646,8/143280=1,65грн.
Середня ринкова ціна піци на подібну продукцію складає 4,6 грн., за одиницю. Виходячи з виробничої собівартості і середньої ринкової ціни, назначимо початкову ціну на нашу продукцію - 2,61 грн. (без ПДВ)
Прийнята ціна значно нижча, ніж у конкурентів, приблизно в 2 рази, що дасть змогу завоювати більше коло потенційних споживачів даного продукту. Розрахуємо виручку від реалізації нашої продукції (без ПДВ):
В=2,61 • 143280=373960,8 грн.
Визначимо суму прибутку
П=373960,8 - (236646,8 + 13011 + 1411) = 122892 грн.
Рентабельність виробництва продукції визначиться:
Р=П/(ВС + Ва + Вз) • 100%.
Прогноз розподілених адміністративних витрат Ва = 13011 грн. розподілених витрат на збут продукції В=1411 грн. Тоді,
Р=122892/(236646,8+13011+1411) • 100%=49%.
5. ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН
ПП «По - домашньому» є юридичною особою і діє на основі Статуту підприємства, має власне майно, самостійний баланс і розрахунковий рахунок. Продукція, що виробляється, відповідає ДСТУ, має сертифікат відповідності.
Для успішного ведення виробництва надзвичайно важлива наявність досвідчених фахівців по приготуванню піци. Знання рецептури, технології приготування відіграє вирішальну роль у процесі формування високої якості продукції. Так, фахівці з досвідом роботи в італійській піцерії беруть участь в організації спільного бізнесу. Структура управління підприємством приведена на рис. 5.1
Рис. 5.1. Структура управління ПП «По - домашньому»
Обов'язки працівників і вимоги до них:
Директор - чоловік 27 років, досвідчений фахівець у сфері торгівлі. Добре знає справу постачання і збуту. Широко обізнаний у сфері виробництва, добре знає місцеву промисловість.
Начальник цеху - чоловік 25 років, із вищою освітою, фахівець у сфері технології виробництва хлібобулочних та кондитерських виробів із досвідом роботи не менше З років. Організовує постачання сировини та процес приготування піци.
Бухгалтер - жінка 25 років, із дипломом бакалавра про закінчення вузу за фахом "Бухгалтерський облік і аналіз фінансової діяльності" з досвідом роботи на менше 4-х років, веде усю фінансову діяльність підприємства: розрахунок доходів, нарахування і сплату податків, розподіл прибутку, нарахування амортизації, розрахунок і видачу заробітної плати. Безпосередньо знаходиться під керівництвом директора.
Маркетолог - збирач інформації - жінка 25 років, із вищою освітою за фахом "Інформаційні технології", займається пошуком і добором необхідної інформації, робить розрахунки та відповідні висновки, займається розробкою стратегії та збутом продукції.
Таблиця 5.1 Потреба в персоналі та основна заробітна плата
№ з/п
Посада
Потреба, чол.
Посадовий оклад, грн.
1
Директор
1
1500
2
Начальник цеху
1
1000
3
Бухгалтер
1
1050
4
Маркетолог
1
1000
5
Водій
1
800
6
Вантажник
1
700
7
Робітники
8
600
Разом
14
За результатами господарської діяльності за певний період працівникам підприємства нараховується премія.
6. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН
Цей розділ бізнес-плану має узагальнити матеріали всіх минулих частин та подати їх у вартісному виразі.
Для реалізації проекту необхідний кредит на суму 45000 грн. з бажаною ставкою 35% річних під заставу майна, а також власні кошти, які необхідно використовувати гранично-економно.
Таблиця 6.1 Основні витрати підприємства
Витрати
Сума, гри.
На придбання основних засобів
75900
На придбання основних матеріалів
157404
На придбання допоміжних матеріалів
5200
На оплату праці та відрахування на соц. заходи
24600
На енерговитрати на технологічні цілі
11496,8
На транспортні витрати
3838
У структурі собівартості річної програми:
змінні витрати складають 199306.8 грн.;
постійні витрати - 37370 грн.;
виробнича собівартість річної програми – 236646,8 грн.
На основі вищенаведених даних, прогнозуємо, розраховуємо, складаємо, обґрун товуємо наступні документи:
1) Прогноз обсягів виробництва продукції:
На перший рік виробництва прогнозуємо такий випуск продукції (табл. 2.14): 366
Таблиця 6.2 Прогноз обсягів реалізації продукції на 1-й рік
№ п/п
Вид продукції
2009 рік
1
2
3
4
5
6
Всього
1
Піца м’ясна: Щоденний обсяг продажів
145
150
165
165
165
165
Місячний обсяг продажів
4550
4650
5115
5115
5115
5115
29785
2
Піца грибна: Щоденний обсяг продажів
100
120
135
135
135
135
Місячний обсяг продажів
3100
3675
4185
4185
4185
4185
23115
3
Піца сирна: Щоденний обсяг продажів
45
60
70
70
70
70
Місячний обсяг продажів
1450
1860
2170
2170
[ 2170
2170
11990
Всього: щоденний обсяг продажів
290
320
370
370
370
370
2090
Місячний обсяг продажів
8990
9600
11440
11440
11410
11440
64470
2) Розраховуємо точку беззбитковості і будуємо графік.
Точка беззбитковості - мінімальний обсяг реалізації, при якому даний бізнес ску повує вкладені в нього витрати.
Якщо обсяг реалізації нижче точки беззбитковості, то підприємство несе збитки, якщо вище - отримує прибуток.
Беззбитковий обсяг визначимо за формулою:
БО=С1/Р-С2=37370/(2,61-1,39)=30618(шт.)
С1 =37370 грн.
С2=199306,8/143280=1,39 грн.
Р=2,61 грн.
Побудуємо графік досягнення беззбитковості (рис.6.1).
1 - обсяг доходу від продажу;
2 - змінні витрати;
3 - постійні витрати;
4 - сукупні витрати;
5 - точка беззбитковості;
6 - зона прибутку.
Рис. 6.1. Графік досягнення беззбитковості
Таб 6.3. План доходів і витрат (прибутків і збитків).
Показники
Місяці, 2009
Всього за рік
1-ий
2-ий
3-ій
4-ий
5-ий
6-ий
7-ий
8-ий
9-ий
10-ий
11-ий
12-ий
І. Загальний обсяг продажу продукції, Q
8990
9600
11440
11440
11410
11440
64470
64520
64800
66300
66800
72300
463510
2. Прямі витрати (собівартість), у тому числі:
236646
236720
235698
245698
246583
258969
298520
301250
312598
326987
336987
345698
3382354
Основні матеріали
162604
16589
165189
165123
166459
166987
167158
168145
168898
168897
169789
169987
3845864
Амортизаційні витрати на Оз
13700
13759
13789
14258
14369
15896
15998
16359
17895
17900
18100
18202
190225
Заробітна плата основних робітників
14400
14440
14520
14560
14630
14850
14900
15200
15699
15987
16203
17925
183314
Додаткова заробітна плата
3500
3550
3596
3625
3769
3896
3958
4010
4059
4163
4596
4689
47411
Витрати на силову електроенергію
500
593
623
698
702
756
796
799
802
859
898
985
9011
Транспортні витрати
3800
3802
3920
4020
4098
4152
4259
4305
4369
4459
4879
4987
51050
Орендна плата
3300
3369
3489
3968
4025
4189
4589
4698
5026
5269
5369
5425
52716
Відрахування на соціольні засоби
6700
6759
6799
6825
6899
6958
6993
7025
7159
7269
7389
7495
84270
Реклама
2300
2310
2356
2302
2245
2258
2198
2158
2059
2045
1852
200
24283
3. Операційний прибуток По:
2656
2968
2698
2587
3025
3014
3258
3672
2548
2589
3698
3675
36388
5. Прибуток до сплати податку - ПДСП.
16126
16327
3023
3076
3167
3221
3265
3289
3318
3348
3426
3455
65041
6 Податок і прибутку - ПП
1236
1365
1425
1498
1569
1523
1569
1589
1598
1625
1636
1659
18292
7. Чистий прибуток
14890
14962
1598
1578
1598
1698
1696
1700
1720
1723
1790
1796
46749
Таб 6.4. План грошових надходжень і виплат (рух готівки).
Показники
Місяці 2009
Всього за рік
1-ий
2-ий
3-ій
4-ий
5-ий
6-ий
7-ий
8-ий
9-ий
10-ий
11-ий
12-ий
1. Готівкові кошти на початок місяця
5000
5200
5500
5635
5922
6255
6365
6596
6936
7500
7856
7859
76624
2. Грошеві надходження-усього, в т.ч.:
8900
8963
9658
9969
10252
11258
12589
12369
12598
12987
13025
13258
135826
- виручка (дохід) від продажу
6985
7985
6987
6985
7025
7125
7258
7698
8547
8965
9025
9125
212450
- надходження за рахунками продажу в кредит
125
136
258
298
302
356
365
402
425
489
568
896
4620
- інші надходження
3. Грошові платежі - усього, в т.ч. :
6985
7896
7985
8965
8969
9685
9725
9698
8954
8547
9874
9869
107152
- платежі за комунальні послуга
969
1025
1258
1475
1598
1659
1789
1895
1897
1895
1963
1987
19410
- рекламні витрати
- купівля машин та устаткування
13738
102
1036
1478
258
1478
125
258
369
456
896
4785
24979
- інші платежі
- гроші, що взяті на потреби власників бізнесу
5600
9685
1451
4787
1253
1569
1475
256
4859
1258
7458
895
40546
4. Чистий потік готівки (ряд 2- ряд.З)
3600
4592
1526
1456
1369
4896
1258
1369
1478
1236
1489
1259
25528
5. Готівкові кошти на кінець місяця (ряд.І+ряд.4)
8600
9792
8601
7091
8602
11151
8603
7965
8604
8736
8605
9118
105468
7. АНАЛІЗ МОЖЛИВИХ РИЗИКІВ ТА ЇХ СТРАХУВАННЯ
При розробці та написанні даного бізнес-плану проаналізована можливість виник нення кількох критичних ситуацій, які можуть негативно позначитись на роботі підприємства - можливість невдачі або непередбачених витрат (підприємницький ри зик):
1) Ринковий ризик.
2) Ризик втрати майна.
3) Ризик капітальних вкладів (інфляція).
4) Ризик невиконання зобов'язань.
5) Політичний ризик.
6) Організаційний ризик.
7) Маркетинговий ризик.
Можливі джерела виникнення ризиків:
недостатня інформація про попит на даний товар;
недостатній аналіз ринку;
недооцінка конкурентів;
падіння попиту на даний товар.
Дія перерахованих ризиків може бути обмежена:
регулярним аналізом ринкової ситуації;
розробкою ефективної реклами;
аналізом дій конкурентів;
суворим контролем руху грошових і інших активів;
розпиленням ризиків: страхування, вкладення частини засобів у державні цінні папери.
Даний аналіз ризиків дає можливість зробити висновок про необхідність придбання страхового полісу від втрат майна внаслідок стихійного лиха. Інші ризики будуть компенсовані запроектованими заходами[23,98].
Додатки.
Так як графік досягнення беззбитковості (рис.6.1 бб)був зроблений у текстовому редакторі Microsoft Word то тут він поданий зробленим в табличному редакторі Microsoft Excel.
Додаток №1.
Висновок
Головним завданням нашої курсової роботи було створення власного підприємства на основах бізнес-плану. Щодо самого визначення бізнес - плану, то це письмовий документ, в якому викладено суть, напрямки і способи реалізації підприємницької ідеї, охарактери...
Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!
0%
Оголошення від адміністратора