Подякувати Студентському архіву довільною сумою
Admin
26.02.2023 12:38
Дякуємо, що користуєтесь нашим архівом!
КАПІТАЛ
Інформація про навчальний заклад
ВУЗ:
Національний університет водного господарства та природокористування
Інститут:
Не вказано
Факультет:
Не вказано
Кафедра:
Не вказано
Інформація про роботу
Рік:
2010
Тип роботи:
Завдання
Предмет:
Економіка підприємства
Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):
Міністерство освіти і науки України
Національний університет водного господарства та природокористування
Кафедра економіки підприємства
З В І Т
про виконання індивідуального науково-
дослідного завдання з дисципліни «Маркетинг»
на тему:
«Аналіз конкурентоспроможності Рівненської філії
комерційного банку «КАПІТАЛ»
Звіт про виконання індивідуального науково-дослідного завдання з дисципліни «Маркетинг»: Аналіз конкурентоспроможності Рівненської філії Акціонерного банку «Капітал» / А.О. Домбровська. – Рівне: НУВГП, 2010. –
З М І С Т
Передмова …………………………………………………………………………… 4
Загальна характеристика ВАТ «АКБ «Капітал» …………………………… 6
Техніко-економічні показники ВАТ «АКБ «Капітал» …………………… 11
Характеристика банківських послуг АКБ «Капітал» ……………………. 24
SWOT – аналіз ВАТ «АКБ «Капітал» ……………………………………... 26
Оцінка конкурентоспроможності Рівненської філії АКБ «Капітал» ……. 30
Оцінка конкурентних можливостей Рівненської філії КБ «Капітал» при роботі в умовах СОТ …………………………………………………………31
Висновки …………………………………………………………………………….33
ПЕРЕДМОВА
Банківська сфера економіки в усьому світі переживає суттєві зміни, які характеризуються глобалізацією фінансових ринків, регулюванням, збільшенням у комерційних банків асортименту небанківських продуктів, впровадженням сучасних інформаційних технологій в управління банками, консолідацією чи скороченням кількості банків.
За останні роки українські банки зіткнулись з новою хвилею конкуренції, пов’язаною з перерозподілом капіталів та клієнтури, що виник зі вступом України до СОТ. Разом з цим на ринку майже відсутні відносно стабільні джерела постачання ресурсів, захисні бар’єри від інтервенцій нових учасників ринку, постійно зростаючий попит з боку юридичних та фізичних осіб.
Сьогодні майже всі українські банки переймаються проблемою переходу до умов динамічної та зростаючої конкуренції. Це зумовлює необхідність вдосконалення стратегічної управлінської поведінки таким чином, щоб адаптуватися до умов ринкового середовища та досягнути задовільних результатів, потрібних для виживання і розвитку в умовах як національного, так і міжнародного ринків.
Надмірний консерватизм та відмова від активної конкурентної боротьби, викликана намаганням скоротити витрати на розроблення нових видів послуг, призводять до того, що банки, маючи деякий період позитивний баланс і високий рейтинг надійності, з часом починають втрачати клієнтів та погіршують економічний результат. Особливого вираження це набуває в умовах після кризового стану, коли довіра до банківського сектора надзвичайно мала.
На початку ХХI століття банківська конкуренція стає однією із центральних проблем вітчизняної економічної науки і банківської практики. А це викликає необхідність комплексного вивчення не лише природи та суті банківської конкуренції, але й створення сучасного механізму управління конкурентоспроможністю як важливим процесом банківської діяльності та розроблення необхідного методологічного та аналітичного апарату.
Без кількісного і якісного опису конкуренції неможливо розробити плани реформування банківської системи України, окремих банків і удосконалити нормативно-правову базу банківської діяльності.
Метою дослідження є розгляд шляхів підвищення конкурентоспроможності комерційного банку та вироблення організаційно-економічних підходів щодо підвищення конкурентоспроможності банків і механізму впровадження їх в практику банківської діяльності.
Для досягнення цієї мети потрібно було вирішити такі завдання:
- визначити суть банківської конкурентоспроможності як економічного явища та дати характеристику основних її складових;
- провести аналіз шляхів формування конкурентоспроможної банківської системи в умовах України і визначити фактори, що впливають на її розвиток;
- узагальнити та систематизувати наявний методологічний апарат управління конкурентоспроможністю в банківській сфері;
- провести комплексне дослідження проблем управління конкурентоспроможністю банків в умовах України в межах її складових параметрів;
- розробити організаційно-економічні підходи щодо створення системи управління конкурентоспроможністю банків.
Об’єктом дослідження виступає акціонерний комерційний банк «Капітал» як суб’єкт банківської конкуренції.
ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ВАТ «АКБ «КАПІТАЛ»
Повна назва банку: ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «АКЦІОНЕРНО-КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК «КАПІТАЛ».
Юридична адреса та фактичне місцезнаходження головного офісу банку: Україна, 83001, м. Донецьк, вул. Артема, б. 63.
Адреса рівненського відділення: Україна, 33001, м. Рівне, вул. Кавказька, 1.
Кількість акціонерів (засновників) – юридичних осіб – 9
Частка акцій, які належать юридичним особам, від їх загальної кількості (%) - 43,089
Кількість акціонерів (засновників) – фізичних осіб – 46
Частка акцій, які належать фізичним особам, від їх загальної кількості (%) - 56,911
Комерційний банк “КАПІТАЛ” був створений як товариство з обмеженою відповідальністю у відповідності до рішення зборів пайовиків та зареєстрований Національним банком України за №65. Акціонерно-комерційний банк “Капітал” створений на базі комерційного банку “Капітал” як відкрите акціонерне товариство у відповідності до рішення зборів засновників (протокол №1 від 29.04.1995 р.) та зареєстрований Національним банком України 14.11.1995 р за №65. АКБ “Капітал” виступив правонаступником КБ “Капітал”.
Акціонерно-комерційний банк “Капітал” перейменовано у ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИТСВО “АКЦІОНЕРНО-КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК “КАПІТАЛ” у відповідності до рішення загальний зборів акціонерів (протокол №2 від 02.10.2001 р.). ВАТ “АКБ “КАПІТАЛ” є правонаступником АКБ “Капітал”.
За станом на 01.01.2009р. банк має 4 фiлiї, 18 вiддiлень фiлiй та 38 вiддiлень головного банку. Вiддiлення ВАТ "АКБ "КАПIТАЛ" охоплюють 17 областей України та АР Крим.
Банк діє в межах Ліцензії Національного банку України № 122 від 29.12.2001р. на право здійснення наступних банківських операцій:
приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;
відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;
розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик;
надання гарантій і поручительств та інших зобов’язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;
придбання права вимоги на виконання зобов’язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та прийом платежів (факторинг);
лізинг;
послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;
випуск, купівля, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;
випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;
надання консультацій та інформаційних послуг щодо банківських операцій.
Банк здійснює професійну діяльність на фондовому ринку – діяльність з торгівлі цінними паперами: брокерську діяльність, ділерську діяльність, андеррайтинг на підставі Ліцензій Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку серія АВ № 376756 від 19.10.2007р., серія АВ № 376757 від 19.10.2007р., серія АВ № 376758 від 19.10.2007р.
Банк здійснює професійну діяльність на фондовому ринку – депозитарна діяльність: депозитарну діяльність зберігача цінних паперів на підставі Ліцензій Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку серія АВ № 376778 від 19.10.2007р.
У 2008 року банком також отримано Ліцензію Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку серія АВ № 416802 від 03.07.2008р. на здійснення діяльності з управління цінними паперами.
Банк здійснює банківську діяльність у порядку, визначеному Законом України "Про банки і банківську діяльність", нормативно-правовими актами Національного банку України та відповідно до них розробленим Статутом, Облікової політики та внутрішніми положеннями Банку.
АКБ «Капітал» являється членом Асоціації українських банків, Міжнародної платіжної системи VISA International, Української міжбанківської валютної біржі та платіжної системи Western Union.
Банк має 4 філіали та 30 відділень.
Стратегічна ціль діяльності банку – максимально можливе задоволення потреб клієнтів в банківських послугах на високому якісному рівні за мінімальними тарифами.
Станом на 1.01.2009 р. статутний капітал банку становив 105,123 млн. грн. 26 серпня 2009 року було прийнято рішення про збільшення статутного капіталу до 154,078 млн. грн. шляхом додаткового випуску та закритого розміщення акцій номіналом 10,95 грн. в листопаді 2009 року.
Станом на 1 липня 2009 року найбільшими акціонерами ВАТ АКБ «Капітал» були ЗАТ «Керамік» (11,3222%), ВАТ «Ясиноватський машинобудівний завод» (15,7239%), Михайло Єпель (14,163%), Руслан Щербань (14,2225%).
Банком виробленi новi напрямки розвитку, а саме:
- збiльшення конкурентоспроможностi послуг, якi надаються корпоративним та роздрiбним клiєнтам;
- iнтенсивний розвиток карткового бiзнесу;
- активна робота з усiма 9 районними Пенсiйними фондами м. Донецька щодо виплати пенсiй та грошової допомоги;
- суттєво розширена фiлiальна мережа, зареєстрованi та вiдкритi 18 структурних пiдроздiлiв протягом 2008 року;
- пiдвищена гнучкiсть органiзацiйної структури, створенi новий Департамент по залученню клiєнтiв i розвитку бiзнесу та Департамент розвитку i координацiї мережi;
- була здiйснена активна робота по укладанню Генеральних договорiв про загальнi умови та порядок здiйснення межбанкiвських операцiй з рядом банкiв - контрагентiв. Так, за 2008 рiк було укладено 11 генеральних договорiв та за станом на 31.12.2008р. загальна кiлькiсть укладених договорiв складала 80;
- банком вiдкрито 2 коррахунку в ВАТ "КБ "Хрещатик" (Україна);
- АКБ "Сiнтез" (Україна) вiдкрив 2 коррахунка в ВАТ "АКБ "КАПIТАЛ";
- успiшно функцiонують 2 ФФБ (м. Донецьк - ФФБ введений в експлуатацiю, м. Харкiв);
- кiлькiсть рахункiв у цiнних паперах (фiзичних та юридичних осiб), якi вiдкритi у Зберiгача цiнних паперiв ВАТ "АКБ "КАПIТАЛ" складає 483 шт. Обсяг активiв, що зберiгаються на рахунках у цiнних паперах депонентiв складає 550 396,5 тис. грн.
- обсяг операцiй з цiнними паперами, як професiйного торговця цiнними паперами за звiтний перiод складає 506 285,6 тис грн., з яких:
а) обсяг укладених договорiв на бiржовому ринку, а саме на торгових майданчиках ФБ "ПФТС" - 122 752,5 тис грн.;
б) обсяг укладених договорiв на позабiржовому ринку - 383 533,1 тис грн.;
- Банком здiйснено перехiд до нової Автоматизованої банкiвської системи Scrooge-3.
За даними НБУ, станом на 1 липня 2009 року за розмірами загальних активів (894 млн. грн.) КБ «Капітал» займав 89 місце серед 184 діючих в Україні банків.
ВАТ "АКБ "КАПIТАЛ" орiєнтовано на всi клiєнтськi сегменти:
- фiзичних осiб;
- представникiв малого та середнього бiзнесу;
- великих корпоративних клiєнтiв.
В сучасних економiчних умовах Банк адаптує кредитнi та депозитнi програми для утримання наявних та залучених нових клiєнтiв, зокрема перехiд вiд стандартного продуктового ряду до продуктiв з бiльш iндiвiдуальним пiдходом.
2006 – 2008 роки – це час стабільного розвитку банку «Капітал», який ще більше закріпив свої позиції на українському фінансовому ринку. В умовах стабільного зростання були вироблені нові напрями розвитку. Це підвищення конкурентоспроможності послуг, що надаються корпоративним та індивідуальним клієнтам, програма по кредитуванню пенсіонерів, емісія облігацій банку, інтенсивний розвиток карточного бізнесу.
В 2006 році було отримано дозвіл ПФУ на здійснення виплат пенсій та грошової допомоги в структурних підрозділах банку.
За цей період суттєво розширилась філіальна сітка, відкриті структурні підрозділи в по всій Україні, в тому числі і в м. Рівне. Підвищено гнучкість організаційної структури, створені відділи розвитку міжфіліальної мережі, міжфіліальних відносин, відділ податкового обліку, відділ фінансового моніторингу і банківської безпеки. Управління цінними паперами.
Протягом 2007 року ВАТ «АКБ «Капітал»здійснив активну і різносторонню діяльність на фінансових ринках України і міжнародних фінансових ринках. Варто виділити активну діяльність на ринку міжбанківських кредитів та депозитів. Приріст об’єму активних операцій в сфері міжбанківського кредитування у 2007 році склав 53,3%.
Була проведена активна робота по заключенню Генеральних угод з рядом банків – контрагентів, за 2006-2007 роки було підписано 21 Генеральна угода, встановлені нові кореспондентські відносини з банками України, розширено коло контрагентів в роботі по розміщенню та залученню міжбанківських кредитів та депозитів.
Стратегічною метою АКБ “Капітал” у середньостроковій перспективі є забезпечення умов сталого розвитку Банку як стабільного фінансового інституту, здатного перетворитися в одного з лідерів української банківської системи. Реалізація цієї мети має багатовекторну спрямованість та залежить від багатьох факторів, але вирішення саме цього завдання стане основним елементом розвитку та сприятиме подальшому становленню АКБ «Капітал» як надійної та перспективної фінансової установи. Результатами виконання обраного стратегічного плану розвитку мають стати наступні досягнення:
оптимізація кредитного ризику та зниження ризику ліквідності;
збільшення нормативного капіталу, підвищення рівня платоспроможності Банку;
зниження обсягу неділових (непрацюючих) активів;
підвищення рівня доходності активі в Банку;
забезпечення процесу прийняття управлінських рішень своєчасною та адекватною інформацією разом з автоматизацією операцій та скороченням неефективних витрат робочого часу;
оптимізація вкладень за рівнем галузевого та регіонального ризиків з врахуванням потенційної ефективності;
підвищення ефективності філіальної мережі через скорочення витрат на й функціонування, забезпечення гнучкості та здатності адаптації до потреб ринку, утримання регіональних ринків та зайняття нових ринкових ніш;
розвиток гарантійних і документарних операцій;
розвиток інвестиційних операцій диверсифікація вкладень.
Одним з основних завдань та передумов досягнення вищенаведених цілей у стратегічному розвитку банку є довгострокові відносини з клієнтами, що будуються на партнерстві, взаєморозумінні та досягненні максимальної ефективності взаємовигідних відносин. Для цього АКБ «Капітал» впроваджує ряд заходів, спрямованих на:
підвищення якості обслуговування клієнтів;
розвиток спектру банківських продуктів і послуг для максимального задоволення потреб клієнтів;
прогнозування розвитку потреб клієнтів, появу нових напрямів банківського бізнесу, проведення маркетингових досліджень, розробка та пропозиція повного спектру банківських продуктів і послуг;
пропонування клієнтам спеціально розроблених індивідуальних схемі технологій, що забезпечують розвиток і оптимізацію бізнесу клієнтів, страхування його ризиків.
Реалізація вищенаведених заходів надасть значних переваг, приймаючи до уваги невизначеність економічного становища у країні та несталість процесів ринкового середовища.
2. ТЕХНІКО-ЕКОНОМІЧНІ ПОКАЗНИКИ ВАТ «АКБ «КАПІТАЛ»
2.1 Активи та пасиви банку
Відображення обсягу активів і зобов'язань банку за строками погашення, визначається на підставі аналізу статистичної форми N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками", затвердженої постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 124, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 07.05.2003 за N 353/7674 (із змінами).
Контроль банку щодо розміру розриву між активами та пасивами визначається внутрішнім положенням банку “Про контроль розриву між активами та пасивами”, затвердженого Протоколом Правління від 19.07.2007р., та полягає в забезпеченні такої структури балансу, за якої активи можуть своєчасно бути трансформовані в грошові кошти по мірі настання строків виконання зобов'язань, не втрачаючи при цьому своєї вартості.
Основним методом відслідковування банком відповідності строків погашення активів та пасивів є формування платіжного календаря. Платіжний календар є основним інструментом, призначеним для управління поточним станом ліквідності та визначення конкретних операцій, що впливатимуть на поточну ліквідність у майбутньому. Платіжний календар визначає обсяги та черговість надходжень та виплат. На підставі аналізу зведеного платіжного календаря банком визначаються дефіцит або профіцит грошових коштів.
Інформація щодо відповідності обсягу активів та пасивів банку за строками погашення відображена в таблиці 2.1.
Позитивний кумулятивний розрив без урахування позабалансових зобов’язань склав 13556 тис. грн. та був виявлений за строками від 275 до 365 (366) днів – 76882 тис грн., від 366 до 548 днів – 32399 тис грн., від 549 до 2 років – 28211 тис грн., понад 2 років до 3 років – 14023 тис грн., від 3 років до 5 років – 59467 тис грн., понад 5 років до 10 років – 12141 тис грн., на вимогу – 16942 тис грн., при цьому від’ємний розрив спостерігався за строками до 1 місяця – 40270 тис. грн., від 32 днів до 92 днів – 10888 тис грн., від 93 до 183 дні – 70 933 тис грн, від 184 до 274 днів – 13412 тис грн.
Аналіз САР -розривів, свідчить, що банк має підвищену чутливість до ризику ліквідності (від'ємний розрив за строками щодо погашення між активами і пасивами) майже в усіх періодах до 1 року (окрім періоду «на вимогу» та строком «від 275 до 365 днів»). При цьому, найбільший від'ємний розрив спостерігається в періоді від 93 до 183 днів (за станом на 01.01.2009 - 70932,7 тис.грн., або 7,2% від активів).
Таблиця 2.1
Обсяги активів та пасивів банку за строками погашення станом на 1.01.2009р.
Строк погашення
на вимогу
Овернайт
від 2 до7 днів
від 8 до 31 днів
від 32 до 92 днів
від 93 до 183 днів
від 184 до 274 днів
від 275 до 365 днів
від 366 до 548 днів
від 549 до 2 років
понад 2 роки до 3 р.
понад 3 р. до 5 р.
понад 5 р. до 10 р.
понад 10 років
усього
Усього активів
(І)
143800
28611
52156
129876
114783
64273
77067
166257
46930
63779
15561
60238
12 260
26708
1002299
Усього зобов’язань (ІІ)
126858
46991
60153
143769
125671
135206
90479
89375
14531
35568
1538
771
119
7
871036
Невідповідність
(І) – (ІІ)
16942
(18380)
(7997)
(13893)
(10888)
(70933)
(13412)
76882
32399
28211
14023
59467
12141
26701
131263
Капітал банку
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
117707
117707
Усього пасивів (ІІІ)
126858
46991
60153
143769
125671
135206
90479
89375
14531
35568
1538
771
119
117714
988743
Невідповідність
(І) – (ІІІ)
16942
(18380)
(7997)
(13893)
(10888)
(70933)
(13412)
76882
32399
28211
14023
59467
12141
(91006)
13556
Усього позабалансові зобов’язання (ІV)
5443
0
1
2 406
4480
851
4616
664
1486
795
2605
217
0
1441
25 005
Невідповідність
(І) – (ІІ+ІV)
11499
(18380)
(7998)
(16299)
(15368)
(71784)
(18028)
76218
30913
27416
11418
59 250
12141
25260
106258
Невідповідність
(І) – (ІІІ+ІV)
11499
(18380)
(7998)
(16299)
(15368)
(71784)
(18028)
76218
30913
27416
11418
59 250
12141
(92447)
(11449)
Наведені дані свідчать про достатню збалансованість за строками погашення та розміщення активів та зобов’язань банку.
Управління активами та пасивами – основний процес, у межах якого Банк планує і реалізує свої прибутки та контролює притаманні його діяльності ризики. Згідно з вимогами статті 44 Закону України „Про банки і банківську діяльність” для забезпечення заходів з метою управління ризиками Банк створив постійно діючий Комітет по управлінню активами та пасивами.
Комітет з питань управління активами та пасивами - постійно діючий орган, створений з метою аналізу собівартості пасивів та прибутковості активів, прийняття рішень щодо політики процентної маржі, розгляду питання відповідності строковості активів і пасивів та надання відповідним підрозділам банку, а також філіям банку, рекомендацій для усунення виявлених розбіжностей.
Основними методами управління активами та пасивами, що використовуються банком, є управління ризиками ліквідності з використанням GAP- розривів між балансовою вартістю активів та пасивів. Також банк здійснює розподіл ресурсів за активними операціями з урахуванням узгодження термінів погашення, визначає твердий пасив банку для проведення активних операцій. Крім того, банк активно використовує залучені міжбанківські ресурси та метод конверсії ресурсів.
У відповідності до внутрішнього положення “Про встановлення лімітів під активні та пасивні операції банку”, затвердженого Протоколом засіданням Правління банку від 09.01.2006р. зі змінами, банком встановлені внутрішні ліміти на розриви активів та пасивів за строками погашення при аналізі ризику ліквідності та ліміти розривів активів та пасивів чутливих до змін процентних ставок. Так, станом на 1.01.2009р. банк дотримується власних лімітів (таблиця 2.2).
Таблиця 2.2
Структура високоліквідних активів банку станом на 1.01.209р.
Найменування статті
Сума, тис.грн.
Частка в загальному обсязі, %
Готівкові кошти
18369
24,3
Кошти в Національному банку України (крім обов`язкових резервів)
11576
15,3
Кореспондентські рахунки та депозити «овернайт» у банках
17241
22,8
Кредити овернайт, що надані іншим банкам
28387
37,6
Всього
75573
100
Співвідношення високоліквідних активів до загальних активів становить 7,5%, що свідчить про їх недостатність. Найбільшу питому вагу (37 %) у складі високоліквідних активів складають кредити овернайт, що надані іншим банкам, тобто банк для підтримки ліквідності спирається саме на цей сегмент розміщення коштів, що може призвести до підвищення ризику ліквідності.
В загалом структура активів визначається достатньо диверсифікованою, але недостатньо раціональною, про що свідчать низькі обсяги високоліквідних активів та вкладання банку коштів в мало доходні цінні папери.
Найбільшим джерелом фінансування активних операцій банку є кошти клієнтів, питома вага яких у загальному обсязі зобов’язань складає 65,61%, при цьому спостерігається концентрація за строковими коштами фізичних осіб – 50,45% від загального обсягу зобов’язань, з яких 76,3% складають довгострокові депозити, що визначає значну залежність банку від одного джерела ресурсів - строкових коштів фізичних осіб (таблиця 2.3).
Таблиця 2.3
Структура зобов’язань банку станом на 1.01.2009р.
Найменування статті
Сума, тис. грн.
Частка в загальному обсязі, %
Кошти в інших банках
283 348
32,52
Кошти клієнтів з них:
571 684
65,61
- фізичні особи
439 620
50,45
- інші
132 064
15,16
Боргові цінні папери, емітовані банком
10 419
1,19
Податкові зобов’язання
797
0,09
Резерви та зобов’язання
140
0,02
Інші фінансові зобов’язання
4436
0,51
Інші зобов’язання
561
0,06
Усього зобов’язань
871 385
100
Якість управління активами і пасивами банку є задовільною, однак потребує вдосконалення в частині посилення внутрішнього контролю, розподілу функцій та завдань між структурними підрозділами банку, до обов’язків яких відноситься аналіз та контроль керування ліквідністю.
Керівництво банку освідчено щодо структури, особливостей активів та зобов’язань банку та політикою забезпечення ліквідності, персонал банку, на який покладено функції щодо контролю та забезпечення ліквідності, є компетентним у питаннях визначення, вимірювання, моніторингу контролю ліквідної позиції банку та управління потоками грошових коштів.
2.2 Кредитний портфель банку
З метою управління ризиками при проведенні кредитних операцій, а також з метою оцінки якості активів Банку та підготовки пропозицій щодо формування резервів на покриття можливих збитків від їх знецінення Банком було створено Кредитний комітет, до компетенції якого входить прийняття рішень про раціональне розміщення вільних кредитних ресурсів, визначення способів їх використання та повернення, виходячи з інтересів Банку, його акціонерів та вкладників.
В банку розроблено внутрішні положення та методики, що регламентують діяльність з кредитування, а саме: Положення “Про роботу кредитного комітету ВАТ “АКБ “КАПІТАЛ”, Положення “про порядок кредитування суб’єктів господарської діяльності у системі ВАТ “АКБ “КАПІТАЛ”, Методика проведення оцінки фінансового стану позичальника – фізичної особи (зі змінами та доповненнями), Методика проведення оцінки фінансового стану позичальника (суб’єкта господарчої діяльності) (зі змінами та доповненнями), Положення “Про порядок кредитування фізичних осіб на споживчі цілі” (зі змінами та доповненнями), Положення “Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями в системі ВАТ “АКБ “КАПІТАЛ”.
Процентні ставки по кредитах визначаються з урахуванням ступеня кредитного ризику, строку погашення та поточної ситуації на ринку грошових ресурсів України. Рішення щодо встановлення та зміни розмірів процентних ставок за користуванням кредитними коштами в межах, встановлених комітетом з управління активами і пасивам, приймається колегіально, Кредитним комітетом банку. У разі, коли процентна ставка, яка передбачається, виходить за межі базових ставок, кредитний комітет в своєму рішенні заявляє клопотання перед комітетом з управління активами і пасивами про встановлення процентних ставок та комісій за кредитними операціями в конкретному розмірі.
Обсяг загального кредитного портфелю станом на 1.01.2009р. склав 828962,7 тис грн., або 84,1% активів банку. Без врахування міжбанківських кредитів – 671 396,7 тис грн., або 68,12 %. З врахуванням позабалансових зобов(язань (гарантії, акредитивів та зобов(язань з кредитування) кредитний портфель банку дорівнює 724 981,7 тис.грн. Проблемна заборгованість складає 15 226,8 тис.грн. і займає 2,3% кредитного портфеля. За результатами перевірки робота банку, щодо повернення проблемної заборгованості задовільна, однак аудитором пропонується вдосконалити наявні методи вказаної роботи, у зв’язку з невисокою ефективністю цих заходів.
Кредитування юридичних осіб є для банку пріоритетним. За станом на 1.01.2009 року зазначені кредити дорівнюють 405 788,7 тис.грн. , або 60,4% кредитного портфеля банка.
Обсяг кредитів, наданих фізичним особам, дорівнює 265 608,0 тис.грн. або 39,6% від питомої ваги кредитного портфеля банку.
У структурі кредитного портфеля довгострокові кредити дорівнюють 422 895,85 тис.грн. або 63,0% , короткострокові кредити 233 283,0 тис.грн. або 34,8%.
За станом на 1.01.2009 року кредити, які надані в іноземній валюті займають 32% загального кредитного портфеля банку. В основному кредитні кошти банк надає у вільноконвертованій валюті – доларах США та ЄВРО. Негативно класифікована заборгованість займає 0,1% кредитів, наданих у валюті, або 201,3 тис.грн. Структура кредитного портфелю відображена у таблиці 2.4
Таблиця 2.4
Структура кредитного портфелю за якісною ознакою
Категорії кредитів за ступенем ризику
за станом на 31.12.2008 р.
%
тис. грн.
Стандартні
36,72
246 518
Під контролем
40,24
270 183
Субстандартні
21,72
145 832
Сумнівні
0,04
270
Безнадійні
1,28
8 594
Всього
100
671 397
Питома вага кредитів стандартної категорії за ступенем ризику становить 36,72 % від загального обсягу кредитів, під контролем – 40,24%, що свідчить про проведення банком виваженої кредитної політики. Одна наявність сумнівної та безнадійної кредитної заборгованості, що становить відповідно 0,04 % і 1,28 % кредитного портфеля, свідчить про недосконалість та недостатність в оцінці кредитних ризиків банку за окремими позичальниками.
Відповідно річному фінансовому звіту банку за 2008 рік структура кредитів (основний борг та нараховані відсотки) за видами економічної діяльності відображена в таблиці 2.5
Таблиця 2.5
Структура кредитного портфелю за видами економічної діяльності
№
п/п
Вид економічної діяльності
Звітний рік
Попередній рік
сума
%
сума
%
1
Виробництво
84 927
12%
69 384
13%
2
Нерухомість
89 979
13%
72 047
14%
3
Торгівля
142 977
21%
151 716
29%
4
Сільське господарство
10 043
2%
4 311
1%
5
Кредити, що надані фізичним особам
273 441
40%
207 653
39%
6
Інші
81 528
12%
20 179
4%
Усього:
682 895
100%
525 290
100%
Протягом звітного року в банку спостерігалась тенденція щодо збільшення та концентрації кредитного портфеля за кредитами, наданими фізичним особам, так станом на кінець дня 1.01.2009р. сума кредитної заборгованості склала 273 441 тис грн., або 40% кредитного портфеля, що на 65 788 тис. грн. більше ніж у попередньому році. Найменше Банк розміщував ресурси у кредити в сільське господарство (2% загального обсягу наданих кредитів) у зв’язку з їх високою ризикованістю.
Таблиця 2.6
Аналіз кредитної якості кредитів банку станом на 1.01.2009 р.
№ п/п
Найменування статті
Кредити юридичним особам
Кредити фізичним особам-підприємцям
Іпотечні кредити фізичних осіб
Споживчі кредити фізичним особам
Усього
1
Поточні та незнецінені:
68412
97
5737
165282
239528
1.1
Великі позичальники з кредитною історією більше 2 років
38926
-
-
-
389926
1.2
Нові великі позичальники
2370
-
-
-
2370
1.3
Кредити середнім компаніям
1355
-
-
-
1355
Продовження таблиця 2.6
1.4
Кредити малим компаніям
25761
97
-
-
25858
2
Кредити, умови яких протягом року були переглянуті
4098
55
8436
12 589
3
Усього кредитів поточних та незнецінених
72510
97
5792
173718
252 117
4
Прострочені, але не знецінені:
-
-
-
104
104
4.1
Із затримкою платежу до 31 днів
-
-
-
1
1
4.2
Із затримкою платежу від 32 до 92 днів
-
-
-
103
103
5
Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі:
12197
132
-
4474
16803
5.1
Із затримкою платежу до 31 днів
4938
-
-
1128
6066
5.2
Із затримкою платежу від 32 до 92 днів
2147
-
-
1168
3315
5.3
Із затримкою платежу від 93 до 183 днів
-
31
-
739
770
5.4
Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів
80
788
868
5.5
Із затримкою платежу більш ніж 366(367) днів
5032
101
651
5784
6
Інші кредити
324213
305
10280
79073
413871
7
Резерв під знецінення за кредитами
(27018)
(132)
(768)
(9406)
(37324)
8
Усього кредитів
381902
402
15304
247963
645571
Якість кредитного портфеля можна вважати задовільною, однак є тенденція до погіршення, у зв’язку з недостатнім та не ефективним управлінням кредитним портфелем протягом 2008 року. Зокрема, були виявленні порушення щодо невірного визначення рівня кредитного ризику за окремими позичальниками, недостатня система лімітів та обмежень за кредитними операціями. В ході перевірки також було виявлено відсутність станом на 01.01.2009р. договору на участь у “Бюро кредитних історій”, однак у кредитних договорах з клієнтами банк включає зазначену умову до угод, однак наявність зазначеної умови у договорі без можливості використання банком інформації “Бюро креди тних історій” не знижує кредитні ризики банку та не робить їх більш контрольованими, що свідчить про формальний підхід банку щодо дослідження загальних кредитних ризиків.
Якість кредитного портфеля не несе суттєвого ризику для капіталу банку.
Сума незабезпечених кредитів складає 54 677 тис. грн. або 8% від кредитного портфелю банку, до складу цих кредитів входять кредити наданні юридичним особам (45,7% загального обсягу незабезпечених кредитів), кредити наданні фізичним особам – підприємцям (0,28%) та найбільшу питому вагу складають споживчі кредити фізичним особам (54%). Загальний обсяг забезпечених кредитів складає 628 218 тис. грн. або 92% від кредитного портфеля банку, при цьому переважна більшість кредитів забезпеченні заставою – 604 813 тис грн або 96 % від загального обсягу забезпечених кредитів, зокрема іншим майном позичальників (29,5% від загального розміру забезпечених кредитів) та іншим нерухомим майном (31,5 % від загального розміру забезпечених кредит), що значно мінімізує кредитний ризик банку та свідчить про достатній рівень забезпечення кредитного портфеля (таблиця 2.7).
Таблиця 2.7
Забезпечення кредитів станом на 1.01.2009р.
№ п/п
Найменування статті
Кредити юридичним особам
Кредити фізичним особам-підприємцям
Іпотечні кредити фізичних осіб
Споживчі кредити фізичним особам
Усього
1
Незабезпечені кредити
24995
155
-
29527
54677
2
Кредити, що забезпечені:
383925
379
16072
227842
628218
2.1
Гарантіями і поручительствами
7497
-
-
15908
23405
2.2
Заставою, у тому числі:
376428
379
16072
211934
604813
2.2.1
Нерухоме майно житлового призначення
12897
31
4466
33624
51018
2.2.2
Інше нерухоме майно
164109
305
3751
29711
197876
2.2.3
Цінні папери
22636
72301
94937
2.2.4
Грошові депозити
42164
33286
75450
2.2.5
Інше майно
134622
43
7855
43012
185532
Усього кредитів та заборгованості клієнтів
408920
534
16072
257369
682895
Формування резервів під кредитні операції банку здійснюється на підставі Положення про по рядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кре дитними операціями банків”, затвердженого Постановою Правління Національного ба нку України від 06.07.2000 року № 279
Станом на 1.01.2009р. обсяг сформованих резервів під кредитні операції банку складає 37324 тис грн, що на 13 945 тис.грн. більше ніж у минулому році, насамперед це збільшення пов’язане зі зростанням обсягів кредитного портфелю банку. Також протягом року відбулося списання безнадійної заборгованості банку за рахунок сформованого резерву у сумі 225 тис. грн., що на 661 тис грн. менше ніж у попередньому році (таблиця 2.8).
Таблиця 2.8
Аналіз резервних коштів станом на 1.01.2009р.
№
п/п
Рух резервів
Кредити юридичним особам
Кредити фізичним особам-підприємцям
Іпотечні кредити фізичних осіб
Споживчі кредити фізичним особам
Інші кредити фізичним особам
Усього
1
Залишок за станом на 1 січня
17882
85
67
5339
6
23379
2
(збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом року
9361
47
701
4067
6
14170
3
Списання безнадійної заборгованості за рахунок резерву
225
-
-
-
-
225
4
Залишок за станом на кінець дня 31 грудня
27018
132
768
9406
-
37324
На підставі вибіркової перевірки розрахунку резерву встановлено, що об сяг сформованих резервів під кредитні операції відповідає вимогам “Положення про по рядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кре дитними операціями банків”, затвердженого Постановою Правління Національного ба нку України від 06.07.2000 року № 279. За станом на 1.01.2009 року в Банку резерви під стандартну і нестандартну заборгованість для покриття кредитних ризиків сформовані в обсязі 35 688 тис.грн., в т.ч.: під стандартну - 776 тис.грн.; нестандартну - 34 912 тис.грн.
Однак під час комплексної перевірки формування резерву за кредитами фізичних осіб, наданими під спільну заставу депозиту юридичної особи, банком не враховано вимоги п. 7.2. Положення про по рядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кре дитними операціями банків”, затвердженого Постановою Правління Національного ба нку України від 06.07.2000 року № 279. При наявності прострочених понад 30 днів кредитів банк продовжує приймати предмет застави при розрахунку кредитного ризику за всіма іншими кредитами, що призвело до невідповідного формування резервів за кредитними операціями фізичних осіб станом на 1.01.2009р. Перелічені недоліки були банком усуненні, та резерви були доформовані.
В ході вибіркової перевірки правильності та своєчасності нарахування відсотків за кредитами у відповідності до діючих договорів, яку було проведено за рахунками Банку, порушень не виявлено.
Також в ході вибіркової перевірки було встановлено, що під час здійснення кредитних операцій банк не в повному обсязі дотримується вимог нормативно-правових актів Національного банку України відносно визначення фінансового стану та стану обслуговування боргу за позичальниками юридичними та фізичними особами, що впливає на погіршення ефективності визначення категорії кредитного ризику за кредитними операціями, та свідчить про недостатність внутрішнього контролю банку за ідентифікацією кредитного ризику.
Якість кредитного портфеля можна вважати задовільною, рівень забезпечення кредитного портфеля достатнім.
Якість портфеля цінних паперів
Банк є активним учасником ринку цінних паперів, здійснює інвестиційну діяльність, депозитарну діяльність зберігача цінних паперів.
Діяльність банку щодо операцій з цінними паперами регламентується Законом України “Про цінні папери та фондовий ринок” (зі змінами та доповненнями), Положенням про порядок складання адміністративних даних щодо діяльності торговців цінними паперами та подання відповідних документів до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженої Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 27 грудня 2007 року N 2380, Положенням про порядок формування резерву під операції банків України з цінними паперами (зі змінами та доповненнями), затвердженої Постановою Правління Національного банку України від 2 лютого 2007 року N 31, Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України(зі змінами та доповненнями), затвердженої Постановою Правління Національного банку України від 3 жовтня 2005 року N 358, Положенням про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України , затвердженої Постановою Правління Національного банку України від 16 грудня 2002 року N 508, тощо. Внутрішнім нормативним документом Банку є Положення про професійну діяльність на ринку цінних паперів: діяльність з торгівлі цінними паперами, брокерську діяльність, дилерську діяльність, андеррайтинг, та управління цінними паперами ват «АКБ «КАПІТАЛ» та Філій ВАТ «АКБ «КАПІТАЛ», затверджене рішенням Правління ВАТ «АКБ «КАПІТАЛ» 21.03.2007р.
Інвестиційний портфель банку станом на 1.01.2009р. складає 91004 тис грн., або 9,2% в складі активів. Обсяг негативно класифікованих цінних паперів незначний та становить 12,5 тис. грн., однак значна частка портфеля цінних паперів є низькодоходною – 62884 тис.грн., або 69,7% від обсягу портфеля цінних паперів (таблиця 2.9).
Обсяг операцій з цінними паперами, як професійного торговця цінними паперами за звітний період складає 506 285,6 тис грн., з яких обсяг укладених договорів на біржовому ринку, а саме на торгових майданчиках ФБ «ПФТС» склав 122 752,5 тис грн.; обсяг укладених договорів на позабіржовому ринку – 383 533,1 тис грн.
Цінні папери у торговому портфелі обліковуються в балансі Банку виключно за справедливою вартістю, відповідно річному фінансовому звіту банку за 2008 рік.
Таблиця 2.9
Структура портфелю цінних паперів
п/п
Найменування статті
Частка від загального обсягу, %
Звітний рік
Частка від загального обсягу, %
Попередній рік
1
Боргові цінні папери
60,1
51064
20,9
13110
1.1
Облігації місцевих позик
3,4
2929
8,2
5141
1.2
Облігації підприємств
41,2
34991
3,5
2165
1.3
Векселя
15,5
13144
9,2
5804
2
Акції підприємств
39,9
33853
79,1
49620
3
Усього торгових цінних паперів
100
84917
100
62730
Протягом звітного року загальний обсяг торгових цінних паперів збільшився на 22 187 тис. грн., зокрема завдяки зростанню обсягу боргових цінних паперів на 39,2% або 37 954 тис. грн. При цьому спостерігалась тенденція щодо зменшення обсягу акцій підприємств у портфелі торгових цінних паперів, що склали 33 853 тис. грн., або 39,9% від загального обсягу торгових цінних паперів, що на 39,2% менше ніж у попередньому році.
При визначенні справедливої вартості цінних паперів Банк не використовує посилання на ринкову вартість подібних цінних паперів. За цінними паперами, що надійшли до торгового портфелю Банку протягом звітного місяця, визначення їх справедливої вартості та переоцінка здійснюється за станом на перше число місяця, наступного за звітним. Банк не визначає ризик цінного паперу за торговими цінними паперами. Нарахування процентів за борговими цінними паперами здійснюється Банком на дату їх переоцінки та...
Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!
0%
Оголошення від адміністратора