Подякувати Студентському архіву довільною сумою
Admin
26.02.2023 12:38
Дякуємо, що користуєтесь нашим архівом!
УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ ПОТОКАМИ НА ЗАСАДАХ РОЗРОБЛЕННЯ БЮДЖЕТУ РУХУ ГРОШОВИХ КОШТІВ В УМОВАХ ЗДІЙСНЕННЯ ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
Інформація про навчальний заклад
ВУЗ:
Національний університет Львівська політехніка
Інститут:
Інститут економіки і менеджменту
Факультет:
Не вказано
Кафедра:
Кафедра менеджменту і міжнародного підприємництва
Інформація про роботу
Рік:
2000
Тип роботи:
Лабораторна робота
Предмет:
Інші
Група:
СЕ-41
Варіант:
23
Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):
Міністерство освіти і науки України
НУ «Львівська політехніка»
Навчально-науковий інститут економіки і менеджменту
Кафедра менеджменту і міжнародного підприємництва
Лабораторна робота №2
з дисципліни: «Бюджетування зовнішньо-економічної
діяльності підприємства»
на тему:
«УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ ПОТОКАМИ НА ЗАСАДАХ
РОЗРОБЛЕННЯ БЮДЖЕТУ РУХУ ГРОШОВИХ КОШТІВ В УМОВАХ ЗДІЙСНЕННЯ ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ»
Варіант 23
Виконав: ст.гр. СЕ – 41
Перевірив:
Львів – 2010
Мета роботи: отримання необхідних вмінь та навичок щодо реалізації конкретної функції менеджменту – управління грошовими потоками шляхом застосування загальних функцій менеджменту (планування, організування, мотивування, контролювання та регулювання) з метою підтримання необхідного рівня платоспроможності, запобігання касових розривів, розроблення та реалізації заходів щодо залучення зовнішніх джерел фінансування чи зміни політики співпраці із зовнішніми контрагентами.
Технічні засоби: програмне забезпечення MS Word та MS Excel, форми для заповнення, калькулятор.
Ключові терміни:
Грошовий потік - це сукупність роз приділених у часі надходжень (вхідний грошовий потік) та видатків (вихідний грошовий потік) грошових коштів, що формуються в процесі здійснення господарської діяльності підприємства.
Управління грошовими потоками – це послідовний процес постановки завдань та їх виконання, котрий включає реалізацію таких етапів: планування та прогнозування грошових потоків і складання відповідних внутрішніх фінансових документів (бюджет руху грошових коштів, платіжний календар та ін.); складання бюджету руху грошових коштів, що є невід’ємною складовою системи бюджетів на підприємстві та його дотримання при здійсненні операційної, фінансової та інвестиційної діяльності; контроль за виконанням бюджету руху грошових коштів; корегування планових величин відповідно до зміни зовнішніх і внутрішніх умов реалізації бюджету руху грошових коштів.
Бюджет – це розпис потреб та ресурсів у кількісній формі (доходів та витрат, надходжень та видатків, активів та пасивів), що формується на засадах багатоваріантного аналізу для обраного об’єкта з метою пошуку оптимального шляху досягнення встановлених цілей організації.
Бюджетування ЗЕД доцільно здійснювати за умов: підприємство є експортноорієнтованим і характеризується переважаючим виробництвом експортної продукції; підприємство виготовляє продукцію із імпортних матеріалів, комплектування, сировини, запасних частин; підрозділи підприємства розташовані у різних країнах світу та формують єдиний технологічний цикл виготовлення продукції; підприємство працює у сфері, яка супроводжується значними іноземними інвестиціями (будівництво, інноваційна, науково-дослідна діяльність) тощо.
Бюджет руху грошових коштів – це плановий документ, що демонструє очікувані надходження коштів та платежі підприємства за бюджетний період. Формується на базі інформації з планів-графіків платежів за відповідними кошторисами, допоміжними та спеціальними бюджетами. Даний вид бюджету відображає рух грошей на розрахунковому рахунку і готівки в касі підприємства, що відбувається в процесі здійснення виробничо-господарської діяльності.
Касовий приріст – це компонента бюджету руху грошових коштів, що показує різницю між надходженнями грошових коштів та їх виплатами за певний бюджетний період.
Сальдо на кінець періоду – це сума сальдо (залишку) грошових коштів на початок періоду та касового приросту.
Касовий розрив – формується внаслідок розбіжності у строках генерування вихідних грошових потоків (насамперед, виручка від реалізації товарів, виконання робіт та надання послуг) і перебуває у безпосередній залежності від фінансового та операційного циклів підприємства.
Таблиця 1
Вхідні дані індивідуального завдання для варіанту № 9
Показники
Умовні позначення
Значення показників,
од. вим.
Сальдо на поч. періоду, тис. грн.
V
10
Обсяг купівлі сировини у 1 місяці, тис. грн.
A
43
Обсяг купівлі сировини у 2 місяці, тис. грн.
B
45
Обсяг купівлі сировини у 3 місяці, тис. грн.
C
52
Обсяг купівлі сировини у 4 місяці, тис. грн.
D
52
Обсяг купівлі сировини у 5 місяці, тис. грн.
E
57
Обсяг купівлі сировини у 6 місяці, тис. грн.
F
60
Борг підприємства за придбану сировину, що підлягає платі у 1 місяці, тис. грн.
P
10
Відсоток від обсягу придбання сировини, що підлягає сплаті транспортній організації, %
G
6%
Орендні платежі, тис. грн.
R
7
Комунальні платежі, тис. грн.
N
10
Рекламні платежі, тис. грн.
L
8
Витрати на ремонтно-обслуговуючі роботи, тис. грн.
W
6
Місячний фонд оплати праці, тис. грн.
S
40
Обсяг відвантаження готової продукції у 1 місяці, тис. грн.
T
100
Обсяг відвантаження готової продукції у 2 місяці, тис. грн.
Y
114
Обсяг відвантаження готової продукції у 3 місяці, тис. грн.
U
110
Обсяг відвантаження готової продукції у 4 місяці, тис. грн.
I
97
Обсяг відвантаження готової продукції у 5 місяці, тис. грн.
X
120
Обсяг відвантаження готової продукції у 6 місяці, тис. грн.
Z
118
Заборгованість за відвантажену у попередніх періодах продукцію, що надійде у 1 місяці планового періоду, тис. грн.
Q
8
Розрахункова частина
Для того щоб розрахувати надходження грошових коштів від реалізації продукції на суму T, Y, U, I, X, Z тис. грн. згідно з умовами оплати було розбито на 3 місяці: 60%, 30%, 10%. Надходження грошових коштів від реалізації продукції подано у таблиці 2.
Таблиця 2
План-графік надходжень грошових коштів від реалізації готової продукції ТзОВ «Ласунчик» на 1 півріччя 2009 р., тис. грн.
Показники
1
місяць
2
місяць
3
місяць
4
місяць
5
місяць
6
місяць
Всього
Надходження за відвантажену у передплановому періоді продукцію
8
-
-
-
-
-
8
Надходження за місяцями
1 місяць
60
30
10
100
2 місяць
68,4
34,2
11,4
114
3 місяць
66
33
11
110
4 місяць
58,2
29,1
9,7
97
5 місяць
72
36
108
6 місяць
70,8
70,8
Надходження усього
68
98,4
110,2
102,6
112,1
116,5
607,8
Таблиця 3
План-графік розрахунків за придбану сировину ТзОВ «Ласунчик»
на І півріччя 2009р., тис. грн.
Показники
1
місяць
2
місяць
3
місяць
4
місяць
5
місяць
6
місяць
Всього
Виплати грошових коштів за закуплену сировину у передплановому періоді
10
-
-
-
-
-
10
Виплати за місяцями
1 місяць
25,8
15,48
10,32
51,6
2 місяць
27
16,2
10,8
54
3 місяць
31,2
18,72
12,48
62,4
4 місяць
31,2
18,72
12,48
62,4
5 місяць
34,2
20,52
54,72
6 місяць
36
36
Усього виплат
35,8
42,48
57,72
60,72
65,4
69
331,12
Таблиця 4
План-графік розрахунків з оплати праці на ТзОВ «Ласунчик»
на 1 півріччя 2009 р., тис. грн.
Показники
1
місяць
2
місяць
3
місяць
4
місяць
5
місяць
6
місяць
Всього
Виплати заробітної плати за місяцями
1 місяць
16
24
40
2 місяць
16
24
40
3 місяць
16
24
40
4 місяць
16
24
40
5 місяць
16
24
40
6 місяць
16
16
Усього виплат
16
40
40
40
40
40
216
Таблиця 6
Бюджет руху грошових коштів ТзОВ «Ласунчик»
на 1 півріччя 2009 р., тис. грн.
Показник
1 місяць
2 місяць
3 місяць
4 місяць
5 місяць
6 місяць
Сальдо на початок періоду
10
-8,88
-29,864
-54,996
-90,272
-121,298
Надходження
68
98,4
110,2
102,6
112,1
116,5
Від реалізації грошових коштів
68
98,4
110,2
102,6
112,1
116,5
Видатки
86,88
119,384
135,332
137,876
143,126
146,99
Сировина і матеріали
35,8
42,48
57,72
60,72
65,4
69
Транспортні посліги
4,08
5,904
6,612
6,156
6,726
6,99
Орендні платежі
7
7
7
7
7
7
Комунальні платежі
10
10
10
10
10
10
Рекламні платежі
8
8
8
8
8
8
Витрати на ремонт-обслуговуючі роботи
6
6
6
6
6
6
Заробітна плата
16
40
40
40
40
40
Сальдо на кінець періоду
-8,88
-29,864
-54,996
-90,272
-121,298
-151,788
Висновки
На лабораторній роботі я отримав необхідні вміння та навички щодо реалізації конкретної функції менеджменту – управління грошовими потоками шляхом застосування загальних функцій менеджменту (планування, організування, мотивування, контролювання та регулювання) з метою підтримання необхідного рівня платоспроможності, запобігання касових розривів, розроблення та реалізації заходів щодо залучення зовнішніх джерел фінансування чи зміни політики співпраці із зовнішніми контрагентами.
Під час даної лабораторної роботи я розрахував надходження грошових коштів від реалізації готової продукції за перше півріччя: за перший місяць підприємство отримало 68 тис. грн., за другий 98.4 тис. грн., за третій 110.2 тис. грн., за четвертий 102.6 тис. грн., за п’ятий 112.1 тис. грн., за шостий 116.5 тис. грн.. Були розраховані також видатки які здійснює підприємство для виробництво продукції за перше півріччя виробничого року: за перший місяць підприємство витратило 86,88 тис. грн., за другий 119,384 тис. грн., за третій 137,876 тис. грн., за четвертий 137,876 тис. грн., за п’ятий 143,126 тис. грн., за шостий 146,99 тис. грн..
Із даних розрахунків чітко можна побачити, що кожного місяця підприємство несе більші витрати ніж отримує надходження внаслідок чого з кожним місяця його сальдо є все гіршим, це свідчить про те що підприємство не отримує прибутку від своєї діяльності. Керівникам підприємство потрібно здійснити заходи для введення нових технологій виробництва, які надали можливість зменшити витрати на виробництво продукції, зменшити витрати сировини на виробництво продукції . А також надали можливість підвищити якість і ціну готової продукції. Що надало можливість отримувати більші надходження грошових коштів від реалізації продукції. Підприємству також доцільно залучити додаткові грошові кошти за рахунок залучення довгострокових кредитів, а також намагатися зменшити витрати на оплату праці та витрати на сировину, що дало б змогу змінити сальдо грошових коштів підприємства.
Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!
0%
Оголошення від адміністратора