Лабораторна робота №2. Лабораторна робота з Інші. Робота № 500565

Перехід до торгівельного партнера Binance

Лабораторна робота №2

Інформація про навчальний заклад

ВУЗ:

Національний університет Львівська політехніка

Інститут:

Не вказано

Факультет:

Не вказано

Кафедра:

Кафедра менеджменту і міжнародного підприємництва

Інформація про роботу

Рік:

2011

Тип роботи:

Лабораторна робота

Предмет:

Інші

Група:

МЗД-42

Варіант:

Завантажити

Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):

Міністерство освіти і науки України Національний університет „Львівська політехніка” Кафедра менеджменту і міжнародного підприємництва Лабораторна робота №2 з курсу : бюджетування зовнішньоекономічної діяльності Варіант №2 Виконав : ст. гр. МЗД - 42 Перевірила: Львів – 2011 «УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ ПОТОКАМИ НА ЗАСАДАХ РОЗРОБЛЕННЯ БЮДЖЕТУ РУХУ ГРОШОВИХ КОШТІВ В УМОВАХ ЗДІЙСНЕННЯ ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ» Мета роботи: отримання необхідних вмінь та навичок щодо реалізації конкретної функції менеджменту – управління грошовими потоками шляхом застосування загальних функцій менеджменту (планування, організування, мотивування, контролювання та регулювання) з метою підтримання необхідного рівня платоспроможності, запобігання касових розривів, розроблення та реалізації заходів щодо залучення зовнішніх джерел фінансування чи зміни політики співпраці із зовнішніми контрагентами. Технічні засоби: програмне забезпечення MS Word та MS Excel, форми для заповнення, калькулятор. Вихідні дані Таблиця 1 Вхідні дані індивідуального завдання для варіанту Показники Умовні позначення Значення показників, од. вим. Сальдо на поч. періоду, тис. грн. V 10 Обсяг купівлі сировини у 1 місяці, тис. грн. A 112 Обсяг купівлі сировини у 2 місяці, тис. грн. B 123 Обсяг купівлі сировини у 3 місяці, тис. грн. C 134 Обсяг купівлі сировини у 4 місяці, тис. грн. D 141 Обсяг купівлі сировини у 5 місяці, тис. грн. E 152 Обсяг купівлі сировини у 6 місяці, тис. грн. F 162 Борг підприємства за придбану сировину, що підлягає платі у 1 місяці, тис. грн. P 13 Відсоток від обсягу придбання сировини, що підлягає сплаті транспортній організації, % G 13 Орендні платежі, тис. грн. R 15 Комунальні платежі, тис. грн. N 11 Рекламні платежі, тис. грн. L 11 Витрати на ремонтно-обслуговуючі роботи, тис. грн. W 6 Місячний фонд оплати праці, тис. грн. S 59 Обсяг відвантаження готової продукції у 1 місяці, тис. грн. T 211 Обсяг відвантаження готової продукції у 2 місяці, тис. грн. Y 212 Обсяг відвантаження готової продукції у 3 місяці, тис. грн. U 208 Обсяг відвантаження готової продукції у 4 місяці, тис. грн. I 234 Обсяг відвантаження готової продукції у 5 місяці, тис. грн. X 238 Обсяг відвантаження готової продукції у 6 місяці, тис. грн. Z 241 Заборгованість за відвантажену у попередніх періодах продукцію, що надійде у 1 місяці планового періоду, тис. грн. Q 26 Хід виконання розрахунків Для забезпечення планування руху грошових потоків на підприємстві необхідно сформувати бюджет руху грошових коштів для визначення необхідності у формуванні попереджувальних заходів з метою підтримання необхідного рівня платоспроможності. Для заповнення бюджету руху грошових коштів необхідно насамперед сформувати допоміжні плани-графіки оплати чи отримання грошових коштів. План графік надходжень грошових коштів за відвантажену продукцію складається у формі табл. 2. Таблиця 2 План-графік надходжень грошових коштів від реалізації готової продукції ТзОВ «Ласунчик» на 1 півріччя 200_ р., тис. грн. Показники 1 місяць 2 місяць 3 місяць 4 місяць 5 місяць 6 місяць Всього Надходження за відвантажену у передплановому періоді продукцію 26 - - - - - 26 Надходження за місяцями 1 місяць 126,6 63,3 21,1 211 2 місяць 127,2 63,6 21,2 212 3 місяць 124,8 62,4 20,8 208 4 місяць 140,4 70,2 23,4 234 5 місяць 142,8 71,4 214,2 6 місяць 144,6 144,6 Надходження усього 152,6 190,5 209,5 224 233,8 239,4 1249,8 План-графік розрахунків за придбану сировину складається у формі табл. 3 Таблиця 3 План-графік розрахунків за придбану сировину ТзОВ «Ласунчик» на І півріччя 200_ р., тис. грн. Показники 1 місяць 2 місяць 3 місяць 4 місяць 5 місяць 6 місяць Всього Виплати грошо-вих коштів за закуплену сиро-вину у передпла-новому періоді 13 - - - - - 13 Виплати за місяцями 1 місяць 67,2 40,32 26,88 134,4 2 місяць 73,8 44,28 29,52 147,6 3 місяць 80,4 48,24 32,16 160,8 4 місяць 84,6 50,76 33,84 169,2 5 місяць 91,2 54,72 145,92 6 місяць 97,2 97,2 Усього виплат 80,2 114,12 151,56 162,36 174,12 185,76 868,12 План-графік розрахунків з оплати праці складається у формі табл. 4. Таблиця 4 План-графік розрахунків з оплати праці на ТзОВ «Ласунчик» на 1 півріччя 200_ р., тис. грн. Показники 1 місяць 2 місяць 3 місяць 4місяць 5 місяць 6місяць Всього Виплати заробітної плати за місяцями 1 місяць 23,6 35,4 59 2 місяць 23,6 35,4 59 3 місяць 23,6 35,4 59 4 місяць 23,6 35,4 59 5 місяць 23,6 35,4 59 6 місяць 23,6 23,6 Усього виплат 23,6 59 59 59 59 59 318,6 Зведений бюджет руху грошових коштів (табл.5) формується на засадах сформованих на попередніх етапах планів-графіків руху грошових коштів та вхідних даних. Таблиця 5 Бюджет руху грошових коштів ТзОВ «Ласунчик» на 1 півріччя 200_ р., тис. грн. Показники 1 місяць 2 місяць 3 місяць 4 місяць 5 місяць 6 місяць Сальдо на початок періоду 10 5,374 -35,0816 -98,8444 -160,311 -225,267 НАДХОДЖЕННЯ Від реалізації готової продукції 152,6 190,5 209,5 224 233,8 239,4 ВИДАТКИ Сировина і матеріали 80,2 114,2 151,56 162,36 174,12 185,76 Транспортні послуги 10,426 14,8356 19,7028 21,1068 22,6356 24,1488 Орендні платежі 15 15 15 15 15 15 Комунальні платежі 11 11 11 11 11 11 Рекламні платежі 11 11 11 11 11 11 Витрати на ремонтно-обслуговуючі роботи 6 6 6 6 6 6 Заробітна плата 23,6 59 59 59 59 59 Сальдо на кінець періоду 5,374 -35,082 -98,8444 -160,311 -255,267 -297,776 Висновки На основі планового бюджету руху грошових коштів (див. табл. 5 ) можемо зробити наступні висновки про платоспроможність підприємства кожного місяця горизонту бюджетного планування : Сальдо на кінець першого місяця є додатнім (проте це досить незначна величина), а це свідчить про ефективність використання наявних на підприємстві грошових коштів. У другому місяця і у всіх наступних місяцях сальдо на кінець місяця є від’ємним , проте його величина зменшується з кожним місяцем все більше, тобто ми можемо говорити про негативну динаміку руху грошових коштів на підприємстві. Отже , керівництво ТзОВ «Ласунчик» повинно прийняти до уваги наявний факт зростання касових розривів та здійснити такі наступні дії : перегляд умов співпраці з постачальниками на предмет відтермінування платежів за придбану сировину та матеріали, оскільки бачимо , що ця стаття витрат зростає з кожним наступним місяцем більше. перегляд умов співпраці зі споживачами на предмет отримання авансової чи вчасної оплати за продукцію; залучення кредитних ресурсів дасть змогу підприємству отримати необхідні грошові ресурси та вдало використати їх для прискоренні оборотності коштів та можливості працювати стабільно та без затримки виробництва .

Лабораторна робота Інші

01.01.1970 03:01-

Коментарі

Ви не можете залишити коментар. Для цього, будь ласка, або зареєструйтесь.

Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!

Маєш корисні навчальні матеріали, які припадають пилом на твоєму комп'ютері? Розрахункові, лабораторні, практичні чи контрольні роботи — завантажуй їх прямо зараз і одразу отримуй бали на свій рахунок! Заархівуй всі файли в один .zip (до 100 МБ) або завантажуй кожен файл окремо. Внесок у спільноту – це легкий спосіб допомогти іншим та отримати додаткові можливості на сайті. Твої старі роботи можуть приносити тобі нові нагороди!

поділитись