Подякувати Студентському архіву довільною сумою
Admin
26.02.2023 12:38
Дякуємо, що користуєтесь нашим архівом!
Фірма фото послуг
Інформація про навчальний заклад
ВУЗ:
Національний університет водного господарства та природокористування
Інститут:
Не вказано
Факультет:
Не вказано
Кафедра:
Кафедра фінансів
Інформація про роботу
Рік:
2007
Тип роботи:
Інші
Предмет:
Економіка
Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):
Міністерство освіти і науки України
Національний університет водного господарства і природокористування
Кафедра фінансів та економіки природокористування
Бізнес-план
з дисципліни “Інвестування”
на тему:
“ Фірма фото послуг „FOTO-KRV”
Зміст
РЕЗЮМЕ
1 ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОДУКТУ ПОСЛУГ ТА АНАЛІЗ
СИТУАЦІЇ НА РИНКУ........................................................................................5
2 ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ПЛАН......................................................................................8
3 ВИРОБНИЧИЙ ПЛАН............................................................................................9
4. ПЛАН МАРКЕТИНГУ…………………………………………………………..12
5 ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН…………………………………………………...…14
6 ФІНАНСОВИЙ ПЛАН…………………………………………………………...17
7 ОЦІНКА РИЗИКУ ДІЯЛЬНОСТІ ФІРМИ……………………...........................22
ВИСНОВКИ………………………………………………………………………...23
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ……………………...........................25
Резюме
Дана фірма являє собою новостворене підприємство, шляхом реєстрації товариства з обмеженою відповідальністю з трьома засновниками й участю позикового капіталу у формі лізингу чи кредиту на покупку устаткування в сфері надання послуг фотодруку, редагування і відновлення фотознімків і продажу супутніх товарів.
Мета бізнесу. В подальшому планується використовувати машину для печатки фотознімків і проявлення фотоплівок "Росо", що забезпечує високу продуктивність друку – 6,5 тис. фотознімків у годину, де можна працювати як з цифровими файлами, так і з фотоплівками і забезпечує високу якість фотознімків. Надалі передбачається здійснити розширення бізнесу-проекту протягом 4,5 років, (у тому числі 6 місяців – підготовча стадія) із середньорічною чисельністю персоналу в перший рік – 32 чоловік ( до кінця 6-го року – 55 чоловік). Щоб успішно реалізувався проект необхідно забезпечити виторг не менш 100 тис. грн. у перший рік реалізації проекту. Прогноз попиту показує, що до кінця 4-го року виторг можна буде збільшити до 500 тис. грн. Необхідна виробнича площа – 60 кв. метрів, приміщення під офіс і торговий зал – 100 кв. метрів. Приміщення планується узяти під оренду за помірну плату.
Стратегія бізнесу.Зараз ринок фотопослуг розвивається досить високими темпами, даний вид товарів завжди буде користатися популярністю, тому що фотографії стали невід'ємною частиною життя будь-якої родини. Потенційними споживачами фірми є як постійно проживаюче населення міста Дубровиця, так і гості міста. Потенційна місткість ринку складе 600 тис. плівок у рік – попит на фотоплівку і проявлення, 1000 тис. у рік на печатку фотознімків, а також близько 7 тис. фотоапаратів у рік. Послуги цифрового друку, ринок яких перебуває в стадії формування, будуть користатися великим попитом з ростом добробуту населення. Основною стратегією конкурентноздатності проектованої фірми буде комплексна стратегія по зниженню цін, підвищенню якості і рівня обслуговування з метою проникнення на ринок і розширення обсягу продажів а також реклами.
Прогнозована частка ринку проектованої фірми в перший рік складе близько 10%, що приблизно дорівнює 600 тис. фотознімків у рік.
Конкурентні переваги. В даний час ринок фотопослуг розвивається досить високими темпами і достатньо сформувався. У даний момент на ринку м. Рівне працюють близько 10 фірм, що надають фотопослуги, причому найбільш великими і потенційно серйозними конкурентами є лише 2-3 фірми. Слід зазначити, що устаткування практично усіх фотофірм значно застаріло, є малопродуктивним і, найчастіше не дозволяє одержувати знімки високої якості. Крім того, у Рівному не існує великого спеціалізованого центра по наданню комплексних недорогих фотопослуг, дуже малий асортимент фототоварів.
Основні переваги даного проекту:
використання нового високопродуктивного обладнання;
обладнання великого торгового павільйону, що буде надавати різноманітний асортимент послуг і стане центром цифрової печатки;
основною стратегією конкурентноздатності проектованої фірми буде комплексна стратегія по зниженню цін, підвищенню якості і рівня обслуговування з метою проникнення на ринок і розширення обсягу продажів.
зниження витрат за рахунок високої продуктивності устаткування, підвищення якості обслуговування, зниження цін, більш повного задоволення споживачів за рахунок розширення спектра послуг і введення гнучкої системи знижок.
Фінансові ресурси, необхідні для здійснення проекту складають 1010 тис. грн. (5050 тис. доларів США), у тому числі власні кошти ініціаторів проекту 300 тис. грн. Іншу суму планується одержати шляхом придбання машини для проявлення і друкування фотознімків (200 тис. доларів США).
Строк окупності проекту, розрахований шляхом визначення чистої поточної вартості і складає 3 роки. Чистий прибуток за чотири з половиною років складе 3500 тис. грн. (17500 тис. доларів США за курсом 5,0 грн. за 1 долар), при цьому середня рентабельність активів складе 220,5%.
Організаційно-правова форма – товариство з обмеженою відповідальністю.
ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОДУКТУ ПОСЛУГ ТА АНАЛІЗ
СИТУАЦІЇ НА РИНКУ
Характеристика підприємства:
1.1. Повна та скорочена назва підприємства: ТзОВ “ FOTO-KRV”.
1.2. Юридична адреса: Рівненська область, місто Рівне, вул. Степана Бандери 15А. Банківські реквізити: розрахунковий рахунок – 1231910034063 у Рівненському відділення регіональному управлінні банку “Надра” України. МФО – 503456, телефон: 22-72-99, факс: 22-72-98.
1.3. Код: за ЗКПО 32371556.
1.4. Номер та дата державної реєстрації: ТзОВ “FOTO-KRV” є новоствореним малим підприємством, яке діє на основі державної реєстрації №327.
1.5. Форма власності: товариство з обмеженою відповідальністю, засноване на приватній власності, у якому засновники мають право розпоряджатися рухомим та нерухомим майном підприємства в межах частки, затвердженої в установчому договорі підприємства. У разі невдачі засновник несе повну відповідальність за стан підприємства.
1.6. Засновники: Памела А. В., Сидорова М.В., Комар О.В.
1.7. Спеціалізація діяльності:
Фотопослуги.
1.8. Керівники підприємства та їх службові телефони:
Директор ТзОВ “ FOTO-KRV” – Памела А.В., тел. 22-92-77;
Технічний директор – Сидорова М.В., тел. 22-92-76.
В даний час ринок фотопослуг розвивається досить високими темпами, і хоча підвищений інтерес до послуг фотофірм починає вгасати, даний вид товарів завжди буде користатися популярністю, тому що фотографії стали невід'ємною частиною життя будь-якої родини.
Потенційними споживачами фірми є як постійно проживаюче населення міста так і гості міста. На кінець 2002 року в населення Рівненському регіону склало приблизно 400 тис. чоловік, з яких 95,5% проживає в містах. Динаміка приросту населення свідчить про благополучну демографічну ситуацію в регіоні: якщо в 1995 році загальний приріст населення (природний і міграційний) складав 7,2 тисяч чоловік, то з 2000 року він збільшується. З усього населення міста користатися послугами фірми будуть, імовірніше всього, молодь і молоді родини, а також інше працездатне населення у віці до 50 років. Частка людей пенсійного віку – 22%, тоді як частка людей у працездатному віці дуже велика і складає 61%, тобто більш половини населення регіону. Можна приблизно визначити місткість ринку послуг проявлення і друку фотографій. У місті проживає приблизно 120 тис. родин і близько 25 тис. чоловік самотніх, 26,9% – пенсіонери. Якщо одна родина (крім пенсіонерів) знімає і друкує біля 4-х 36-кадрових плівок плюс у літній період 200 тис. плівок (300 тис. чоловік, якщо родина складає 3 чоловіки, що проявляють і друкують по 2 плівки), то потенційна місткість ринку складе 590 тис. плівок у рік – попит на фотоплівку і проявлення, 19500 тис. у рік на друк фотознімків, а також близько 7 тис. фотоапаратів у рік. Крім того, послуги цифрового друку, попит на який з кожним роком збільшується. Припускаючи, що в зв'язку з низьким рівнем доходів населення лише близько 35% потенційних споживачів зможуть дозволити собі користатися фотопослугами, потенційний обсяг продажів фотознімків складе близько 6 тис. у рік. З огляду на, те що в останні роки спостерігаються негативні тенденції приросту населення і зміни у віковій і соціальній структурі населення для прогнозування обсягів попиту необхідно щорічно відслідковувати демографічні і соціальні процеси в місті.
В даний час на ринку фотопослуг у місті працюють десять фірм, що надають послуги по проявленню і друку фотоплівок, послуги фотосалонів (2-3 фірми), послуги цифрового реставрування, редагування і печатки фотографій (1 фірма).
Проведемо оцінку порівняльних переваг фірм-конкурентів у вигляді таблиці:
Фактори
конкурентноспроможності
FOTO-KRV
Головні конкуренти
Кодак плюс
Фуджі Колор
Коніка Колор
Товари
1.1 Якість
4
4
2
3
1.2 Асортимент
5
4
2
2
1.3 Гарантійний термін
5
3
3
3
Послуги
5
4
4
4
2.1. Якість
4
4
3
3
2.2. Асортимент
5
5
3
4
2.3. Рівень обслуговування
5
5
4
4
Ціна
5
4
3
3
Просування товару на ринку
5
4
2
3
4.1 Реклама
4.2 Індивіуальний продаж:
5
3
3
3
4.3 Особистий продаж
5
2
2
2
4.4 Підготовка персоналу збутових служб
Загальна кількість балів
53
40
33
34
Таблиця, що наведена вище, була отримана шляхом узагальнення думок трьох експертів, у якості яких виступали економіст – маркетолог створюваного підприємства; генеральний Директор аудиторської фірми; головний фахівець інвестиційного відділу комерційного банку. Кожен фактор у таблиці одержав оцінку від 0 (найбільш слабкі позиції) до 5 (домінуючі позиції). Оцінки проставлялися в кожному зі стовпців таблиці, а потім сумувалися. З приведеної таблиці видно, що найбільш сильним конкурентом буде виступати фірма „Кодак плюс”, хоча інтегральна оцінка проектованої фірми вище, що зв'язано з передбачуваним введенням знижок на продукцію, підвищенням рівня обслуговування і продажем дорогих товарів на виплат. Слабкими сторонами проектованої фірми є слабке охоплення ринку, недостатність досвіду роботи і більш низька норма прибутку за рахунок більш низьких цін.
У таблиці представлені найбільш серйозні конкуренти, що займають значні частки ринку збуту. Відповідно до експертних оцінок фірми "Кодак плюс" і "Фуджі Колор" займають близько 40% ринку збуту. Таким чином, у даній ситуації ринок фотопослуг можна охарактеризувати як ринок олігополії, тому що на ринку існують лише кілька великих фірм-лідерів. Основною стратегією конкурентноздатності проектованої фірми буде комплексна стратегія по зниженню цін, підвищенню якості і підвищенні рівня обслуговування з метою проникнення на ринок і розширенню обсягу продажів.
Інвестиційний план
Фірма планує надавати наступні послуги:
1. Проявлення фотоплівок;
2. Друк фотознімків розміром від 3х2 см до 30х45 см, як з цифрових, так і зі звичайних фотокамер;
3. Друк фотознімків з відеокасет і цифрових відеокамер;
4. Реставрація і редагування фотознімків, розробка листівок, запрошень, віньєток, візиток і т.д.;
5. Виготовлення візиток, листівок, календарів і т.д.;
6. Зйомка у фотостудії;
7. Продаж фотоапаратів, фотоальбомів, фотоплівок, батарейок і т.д..
Планується також надання сервісних послуг: гарантійне обслуговування фотоапаратів, продаж на виплат і замовлення дорогих фототоварів по каталогу. На сьогоднішній день на ринку працюють фірми, що надають аналогічні послуги, однак, основними недоліками конкурентних товарів і послуг є стабільно високі ціни на супутні товари, а також низька якість продукції. Основними перевагами проектованої фірми є: можливість зниження собівартості і цін, підвищення якості за рахунок використання нового обладнання, розширення асортименту послуг. Проектується устаткування великого торгового павільйону, що буде надавати різноманітний асортимент послуг і стане центром цифрового друку.
Проектується використання наступного виробничого устаткування:
Машина для проявлення плівок і печатки фотографій Росо 300;
Касовий апарат Mіnі 600;
4 комп'ютери Pentіum 6;
фотокамера й устаткування для фотосалону;
лазерний принтер;
кондиціонер;
меблі.
Необхідна виробнича площа – 60 кв. метрів, приміщення під офіс і торговий зал – 100 кв. метрів. Приміщення планується взяти в оренду.
Виробничий план
Специфіка діяльності в сфері надання фотопослуг вимагає особливої уваги до місця розташування майбутньої фірми. Для фотоцентра необхідно, щоб його місце розташування було як можна більш зручним для жителів міста – його потенційних клієнтів. У той же час, необхідно враховувати також і місце розташування конкурентів, а також вартість і наявність необхідних площ у даному районі. З метою виявлення найбільш вдалого місця розташування фотоцентра були оцінені переваги і недоліки місця знаходження майбутньої фірми на декількох центральних вулицях міста.
Виробничий процес друку фотознімків складається з наступних операцій:
Прийом замовлення (3 хв);
Проявлення фотоплівки (15 хв);
Друк фотознімків (в залежності від кількості, з розрахунку 0,05 хв на фотознімок);
Контроль якості, оформлення і видача замовлень (5 хв).
Зйомка у фотосалоні займає від 10 до 20 хв в залежності від кількості і складності зйомки. Послуги цифрового друку в залежності від складності можуть займати від 15 хв. до декількох годин.
Було виявлено, що найбільш вигідним місцем розташування буде будинок по вул. Ст. Бандери 15А, що знаходиться поблизу ресторану «Істамбул». Передбачається взяти приміщення розміром 200 кв. метрів в оренду. Договір оренди передбачає виконання капітального ремонту приміщення і зовнішнього ремонту будинку на суму 30 тис. доларів США і щомісячну орендну плату в розмірі 1000 гривень. Договір укладається терміном на 20 років. Крім того, планується взяти під оренду склад по вулиці Бічній площею 50 кв. метрів.
Необхідне основне і допоміжне устаткування, його вартість на 2007:
Найменування обладнання
Кількість одиниць
Ціна за одиницю, у.о.
Основне устаткування:
Машина для проявки фотоплівок і друку фотокарток Росо
1
100000
комп’ютер Pentium 6
2
1500
Фотокамера та устаткування для фотосалону
1
1000
Слайд – сканер
2
3000
Допоміжне устаткування:
лазерний принтер
1
100
кондиціонер
1
600
меблі
10000
Касовий апарат Mini 600
1
100
комп’ютер
1
1500
РАЗОМ, вартість основного та виробничого устаткування
118500
Проектується, що основними постачальниками видаткових матеріалів і супутніх товарів будуть фірми:
1. Вест м.Житомир;
2. Реноме м.Рівне;
3. Fujі м. Київ;
4. Kodak м. Київ;
5. Konіca м. Київ.
Фірми, розташовані в місті Києві будуть поставляти супутні товари (фотоапарати, фотоплівки, фотоальбоми, рамки і т.д.). фірми в Рівному та Житомира будуть поставляти основні видаткові матеріали для печатки фотознімків і проявлення фотоплівок. Так як видаткові матеріали і фото аксесуари виробляються за рубежем, то ціни на них залежать від курсу долара стосовно національної валюти, зважаючи на це в системі керування запасами варто передбачити зміну нормативу запасів в залежності від очікуваного підвищення (зниження) курсу долара стосовно гривні. Планується, що постачання видаткових матеріалів, фотоапаратів і іншої фотопродукції будуть здійснюватися один раз на місяць. Виходячи з інтервалу між постачаннями розраховується поточні, страхові і транспортні норми запасів. Середня норма запасів для підприємства встановлюється в розмірі 11 днів.
Витрати виробництва наведемо у вигляді таблиць.
Калькуляція собівартості фотознімків.
Статті затрат
роки
2007
2008
2009
2010
Затрати на одиницю, грн
папір
0,20
0,20
0,20
0,21
Хімічні складники
0,08
0,08
0,08
0,08
вода
0,00
0,00
0,00
0,00
конверт
0,01
0,01
0,01
0,01
Всього,затрати на матеріали
0,28
0,28
0,28
0,28
електроенергія
0,00
0,00
0,00
0,00
заробітна плата
0,06
0,06
0,06
0,06
відрахування
0,02
0,02
0,02
0,02
Разом, технологічна собівартість
0,35
0,35
0,35
0,35
накладні витрати
0,09
0,06
0,05
0,04
разом витрат
0,54
0,52
0,52
0,53
прибуток
0,19
0,17
0,15
0,13
ціна без ПДВ
0,64
0,59
0,56
0,55
ПДВ
0,07
0,06
0,06
0,05
ціна
0,71
0,65
0,62
0,60
Калькуляція собівартості фотоплівки:
Статті витрат
роки
2007
2008
2009
2010
Витрати на одиницю, грн
матеріали
7,5
7,5
7,5
ТЗВ
0,06
0,06
0,06
0,06
зарплата
0,04
0,06
0,05
0,06
Накладні витрати
0,15
0,11
0,09
0,08
Разом витрат
8,01
7,98
7,95
7,95
прибуток
0,99
1,02
1,05
1,05
ціна без ПДВ
9,00
9,00
9,00
9,00
ПДВ
0,51
0,51
0,51
0,51
ціна
10,99
10,99
10,99
10,99
Калькуляція собівартості фотоапаратів:
Статті витрат
роки
2007
2008
2009
2010
Витрати на одиницю, грн
матеріали
110,00
110,00
110,00
110,00
ТЗВ
0,06
0,06
0,06
0,06
зарплата
0,20
0,28
0,25
0,28
накладні витрати
0,74
0,52
0,41
0,36
разом витрат
110,99
110,85
110,71
110,70
ціна
122,00
122,00
122,00
122,00
План маркетингу
Виходячи з цілей і стратегії маркетингу, а також з урахуванням сезонного характеру попиту і його високої еластичності в зимовий період часу і більш низької еластичності в літній період часу, установлення цін буде здійснюватися методом "витрати плюс прибуток", з урахуванням величини очікуваного попиту і поводження конкурентів. Головною стратегією підприємства повинна стати комплексна стратегія по наданню послуг більш високої якості і більш низьким цінам, а також розширення асортименту послуг. З метою розширення ринку збуту і стимулювання попиту на товари і послуги планується встановлення мінімальних надбавок у ціні на фотоапарати (у межах 5% до повної собівартості), а також продаж дорогих фотоапаратів постійним клієнтам на виплат. Ціни на фотоплівку і фотоаксесуари будуть розраховуватися виходячи з рівня попиту і витрат та цільового прибутку. Головним елементом цінової політики фірми має стати введення комп'ютерного обліку всіх клієнтів фірми з метою надання накопичувальних знижок з ціни. Це дозволить залучати і зберігати постійних клієнтів та стабілізувати обсяг попиту. Головною метою проектованого підприємства є проникнення на ринок і наступне розширення ринкової частки. Виходячи з цього, стратегією маркетингу обирається стратегія розширення попиту за рахунок стимулювання обсягу продажів, цінової політики і нецінових факторів конкурентної боротьби, створення позитивного іміджу фірми. Головними конкурентними перевагами даного проекту є: використання нового високопродуктивного обладнання, що дозволить підвищити якість і знизити вартість наданих послуг; устаткування великого торгового павільйону, що буде надавати різноманітний асортимент послуг і стане центром цифрового друку; введення системи накопичувальних знижок і індивідуального підходу до потреб кожного клієнта.
На ринку присутнє значне число конкурентів, і агресивна політика цін може привести до негативних наслідків, основною ідеєю стратегії ціноутворення фірми в області встановлення цін на фотознімки і послуги цифрового друку є поступове зниження цін на підставі накопичувальних знижок постійним клієнтам і незначне загальне зниження цін. Така стратегія буде сприяти залученню постійних клієнтів як за рахунок знижок, так і за рахунок високої якості обслуговування покупців.
Ціна на послуги для постійних клієнтів буде залишатися постійної, але в залежності від кількості надрукованих фотознімків будуть вводитися знижки. Крім того, будуть вироблятися знижки і загальні ціни для всіх споживачів. Планується також введення пільг для фотозйомки в салоні на документи для пенсіонерів, школярів і студентів.
Витрати на маркетинг планується фінансувати за рахунок собівартості (10 тис. грн. щорічно) і за рахунок фонду розвитку виробництва (5% від щорічних відрахувань). План витрати засобів приводиться в таблиці .
Бюджет маркетингу:
Показники, тис.грн.
роки
2007
2008
2009
2010
Надходження
тис. грн
доля, %
тис. грн
доля, %
тис. грн
доля, %
тис. грн
доля, %
за рахунок собівартості продукції
10,00
25,91
10,00
21,43
10,00
17,75
10,00
15,51
з фонду розвитку виробництва
28,60
74,09
36,66
78,57
46,35
82,25
54,48
84,49
РАЗОМ, надходжень
38,60
100,00
46,66
100,00
56,35
100,00
64,48
100,00
Витрати на маркетинг:
реклама
13,51
35,00
9,33
20,00
8,45
15,00
9,67
15,00
маркетингові дослідження
5,79
15,00
9,33
20,00
14,09
25,00
16,12
25,00
розробка нових послуг
0,00
0,00
7,00
15,00
8,45
15,00
9,67
15,00
мироприємства „Паблік Рилейшнз”
3,86
10,00
9,33
20,00
11,27
20,00
12,90
20,00
Новорічні подарунки постійним клієнтам
7,72
20,00
7,00
15,00
8,45
15,00
9,67
15,00
Конкурси
3,86
10,00
2,33
5,00
2,82
5,00
3,22
5,00
Підвищення якості обслуговування клієнтів
3,86
10,00
2,33
5,00
2,82
5,00
3,22
5,00
РАЗОМ ВИДАТКІВ
38,60
100,00
46,66
100,00
56,35
100,00
64,48
100,00
Організаційний план
Найбільш прийнятною організаційною формою підприємства для даного проекту є Товариство з обмеженою відповідальністю. Надалі з метою морального і матеріального стимулювання працівників планується перетворення підприємства в Закрите акціонерне товариство.
Засновниками Товариства з обмеженою відповідальністю, відповідно до установчого договору виступають:
Памела А. В. – 45% від суми заявленого статутного фонду;
Сидорова М.В. – 20% від суми заявленого статутного фонду;
Комар О.В. – 35% від суми заявленого статутного фонду.
Планується наступна схема керування фірмою:
Схема 1. – Організаційна структура керування підприємством.
На схемі суцільними лініями показані взаємодії безпосереднього підпорядкування, крапками – функціональні взаємозв'язки, що носять непрямий, рекомендаційний характер.
Повноваження установчих зборів і директора товариства визначаються статутом товариства.
До функцій технічного директора відносяться:
1. він є заступником генерального директора;
2. контроль над дотриманням техніки безпеки і вимог до охорони праці на підприємстві;
3. контроль над станом устаткування, забезпечення своєчасного ремонту і профілактичних робіт;
4. контроль якості матеріалів, моніторинг запасів матеріалів, своєчасна доставка запасів зі складу.
До функцій економіста – маркетолога відносяться:
1. є заступником головного бухгалтера;
2. моніторинг, аналіз і планування поточної діяльності підприємства;
3. проведення маркетингових досліджень з можливим залученням фахівців на тимчасову роботу;
4. планування і керування запасами підприємства;
5. надання щорічного звіту в органи правління товариства.
До функцій головного бухгалтера відносяться:
1. ведення бухгалтерського і податкового обліку відповідно до національних стандартів і нормативних актів, що діють на Україні;
2. надання податкової, фінансової і статистичної звітності в терміни й органи, установлені чинним законодавством;
3. надання щорічного звіту в органи правління товариства.
Таблиця 5.2.
Штатний розклад адміністративно-управлінського персоналу.
Посада
оклад, грн.
річний ФОП, грн.
Відрахування, грн.
Генеральний директор
1
1900
15800
4150
Технічний директор
1
900
9600
3600
Економіст – маркетолог
1
800
9600
3600
Головний бухгалтер
1
750
9000
3375
Консультант
3
500
6000
2250
Фотограф
2
550
6600
2475
Оператор
1
473
2076
778,5
Прибиральниця
2
390
1800
675
РАЗОМ
12
55476
20803,5
До 2008 року планується відкрити додатковий пункт прийому фотознімків в Центральному універмазі, а до 2009року – пункт прийому замовлень в Будинку одягу.
Устаткування і характер роботи обумовлює наступні кваліфікаційні вимоги до працівників:
Касири – освіта середня спеціальна чи вища з досвідом роботи в сфері обслуговування, вміння працювати з касовими апаратами.
Оператори – освіта вища технічна чи середня спеціальна, вміння працювати на персональному комп'ютері, бажано досвід роботи у фотофірмах.
Найом співробітників буде проводитися на конкурсній основі з урахуванням особистих якостей і досвіду роботи. Планується щомісяця оцінювати якість роботи персоналу і заохочувати кращих працівників.
Штатний розпис персоналу, що працює по змінах на 2007 рік:
№ п/п
Посада
Середньоспис. кількість працівників
Форма оплати праці
Відрядна розцінка на знімок, грн.
Часова тарифна ставка, грн.
1.
оператор
3
відрядна
0,08
12,35
2.
Оператор цифрового друку
2
відрядна
0,5
29,70
3.
касир
4
погодинна
3
РАЗОМ
9
Таким чином, у плановому періоді чисельність робітників складе 9 чоловік, службовців – 12 чоловік. Плановий фонд робочого часу на одного робітника складе 1650 годин, що знаходиться в межах вимог трудового законодавства.
Витрати на утримання адміністративного персоналу розраховувалися відповідно до посадових окладів і штатного розкладу на планований рік. Витрати на утримання офісу включають витрати на електроенергію, споживану комп'ютерами й іншим допоміжним устаткуванням, канцелярські витрати й ін. Комунальний податок розраховувався виходячи з норми відрахувань – 17 грн. (один неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян) із працюючого на місяць. Відрахування в інноваційний фонд – 1% від виторгу від реалізації продукції. Відрахування у фонд соціального захисту інвалідів – 1 середня заробітна плата на місяць. Норма амортизаційних відрахувань для основного і допоміжного устаткування використовувалася в розмірі 20% в рік від первісної вартості, для нематеріальних активів 5% у рік. Витрати на ремонт розраховувалися в розмірі 0,5% від вартості машини для друку фотознімків і 2% від вартості іншого устаткування.
Фінансовий план
Фінансовий план являється найголовнішим планом на підприємстві. Так як планується, що підготовчий етап реалізації проекту складе 6 місяців, то для спрощення таблиць і їхньої наочності підготовчий період у фінансовий план не включається. Витрати на придбання сировини, устаткування і т.д. переносяться на перший місяць запуску проекту, а витрати на придбання устаткування не включаються в план доходів і витрат і план руху коштів. Ці витрати відбиваються в балансовому плані в статтях основних засобів і нематеріальних активів.
У плані доходів і витрат приведені середні ціни на продукцію з урахуванням планового зниження цін і застосування знижок постійним клієнтам.
Таблиця 6.1.
План доходів і витрат
Показники
2007
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
фотознімки
Об’єм продаж, тис. шт
9,27
13,90
23,17
18,13
36,27
36,27
89,46
67,09
67,09
18,81
14,10
14,10
ціна, грн
0,80
0,80
0,80
0,80
0,80
0,78
0,78
0,78
0,76
0,76
0,76
0,74
витрати, грн/шт
0,65
0,65
0,65
0,65
0,65
0,65
0,65
0,65
0,65
0,65
0,65
0,65
ПДВ, грн/шт
0,09
0,09
0,09
0,09
0,09
0,09
0,09
0,09
0,09
0,09
0,09
0,09
фотоапарати
Об’єм продаж, тис. шт
0,01
0,02
0,03
0,03
0,05
0,05
0,13
0,10
0,10
0,03
0,02
0,02
ціна, грн
122,00
122,00
122,00
122,00
122,00
122,00
122,00
122,00
122,00
122,00
122,00
122,00
витрати, грн/шт
112,91
112,91
112,91
112,91
112,91
112,91
112,91
112,91
112,91
112,91
112,91
112,91
ПДВ, грн/шт
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
фотоплівки
Об’єм продаж, тис. шт
0,26
0,39
0,64
0,50
1,01
1,01
2,48
1,86
1,86
0,52
0,39
0,39
ціна, грн
10,80
10,80
10,80
10,80
10,80
10,80
10,80
10,80
10,80
10,80
10,80
10,80
витрати, грн/шт
8,41
8,41
8,41
8,41
8,41
8,41
8,41
8,41
8,41
8,41
8,41
8,41
ПДВ, грн/шт
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
інші послуги
Об’єм продаж, тис. шт
1,85
2,78
4,63
3,63
7,25
7,25
17,89
13,42
13,42
3,76
2,82
2,82
ціна, грн
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
4,80
4,80
4,80
4,80
4,80
4,80
4,80
Витрати, грн/шт
3,76
3,76
3,76
3,76
3,76
3,76
3,76
3,76
3,76
3,76
3,76
3,76
ПДВ, грн/шт
0,76
0,76
0,76
0,76
0,76
0,76
0,76
0,76
0,76
0,76
0,76
0,76
зведені показники
виручкавідтреалізації, тис грн
21,11
31,66
52,77
41,30
82,60
80,42
198,37
148,78
147,44
41,32
30,99
30,71
витрати, тис. грн
16,65
24,97
41,62
32,57
65,15
65,15
160,69
120,52
120,52
33,78
25,33
25,33
ПДВ, тис. грн
2,77
4,15
6,91
5,41
10,82
10,82
26,69
20,02
20,02
5,61
4,21
4,21
прибуток, тис.грн
1,69
2,54
4,24
3,32
6,63
4,45
10,99
8,24
6,90
1,93
1,45
1,17
Продовження таблиці доходів і витрат
Показники
2007
2008
2009
2010
фотознімки
Об’єм продаж, тис. шт
1363,37
2003,31
2629,35
3246,11
ціна, грн
0,71
0,65
0,62
0,60
витрати, грн/шт
0,44
0,42
0,42
0,42
ПДВ, грн/шт
0,07
0,06
0,06
0,05
фотоапарати
Об’єм продаж, тис. шт
1,98
2,91
3,83
4,72
ціна, грн
122,00
122,00
122,00
122,00
витрати, грн/шт
110,99
110,85
110,71
110,68
ПДВ, грн/шт
2,00
2,00
2,00
2,00
фотоплівки
Об’єм продаж, тис. шт
37,87
55,65
73,04
90,17
ціна, грн
10,80
10,80
10,80
10,80
витрати, грн/шт
8,01
7,98
7,95
7,94
ПДВ, грн/шт
2,00
2,00
2,00
2,00
інші послуги
Об’єм продаж, тис. шт
272,67
400,66
525,87
649,22
ціна, грн
4,00
3,90
3,80
3,70
витрати, грн/шт
1,81
1,56
1,43
1,34
ПДВ, грн/шт
0,76
0,76
0,76
0,76
зведені показники
виручка від реалізації, тис грн
2825,19
3821,26
4883,93
5899,70
витрати, тис. грн
1621,16
2225,00
2852,17
3462,05
ПДВ, тис. грн
386,32
547,63
705,61
860,31
прибуток, тис. грн
817,71
1048,63
1326,14
1577,34
Загальну рентабульність визначаємо за формулою:
Р = Балансовий прибуток / ВОФ + Вартість оборотних коштів х 100
Таблиця 6.2.
Визначення рівня загальної рентабельності.
Показники
роки
2007
2008
2009
2010
балансовий прибуток, тис.грн.
817,71
1048,63
1326,14
1577,34
середньорічна вартість ОВФ та оборотних засобів, тис.грн.
340,88
413,07
332,69
351,42
рівень загальної рентабельності
239,88
253,86
398,61
448,85
Високі показники рентабельності активів фірми досягаються за рахунок використання устаткування на умовах фінансового лізингу, платежі по якому відносяться на витрати.
Рівень беззбитковості по кожному виду продукції визначався, виходячи з найменшого рівня цін без податку на додаткову вартість за формулою:
Q=F/(P-V), де
Q – точка беззбитковості, P – ціна реалізації, F – величина постійних витрат, V – величина змінних витрат на одиницю продукції.
У зв'язку з тим, що при наявності декількох видів продукції, що випускається, на підприємстві розділити витрати на постійні і перемінні дуже складно, то за постійні витрати був прийнятий найбільший планований рівень накладних витрат, розподілений по видах продукції відповідно до частки основної заробітної плати в загальному фонді заробітної плати в 1 році. Саме такий підхід дозволяє визначити скільки продукції кожного виду необхідно продати для досягнення беззбитковості фірми. Також був використаний традиційний підхід при визначенні крапки беззбитковості в умовах випуску/продажу декількох видів виробів – визначення крапки беззбитковості на одну гривню товарної продукції.
Для фотознімків беззбитковим рівнем виробництва є обсяг у 651,3 тис. фотознімків у рік, що складає приблизно 1784 фотознімків у день. Цей рівень досягається при середньому варіанті на третій квартал, при мінімальному рівні попиту – на другий рік. Причому, скорочення накладних витрат (скорочення витрат на маркетинг і на утримання адміністративно-управлінського персоналу) не дає ефекту, тому що велику частину накладних витрат (60%) займають лізингові виплати за устаткування. Однак, варто взяти до уваги, що при розрахунку використовувалася мінімальна ціна за один фотознімок – 0,60 грн., у той час як у перший рік роботи планується встановлення ціни в середньому на рівні 0,77 грн. за фотознімок. При даній ціні беззбитковість підприємства досягається при обсязі виробництва 309,8 тис. фотознімків у рік (848 фотознімків у день). У цьому випадку підприємство досягає крапки беззбитковості по середньому варіанті вже в першому кварталі, а по мінімальному – у третьому.
Беззбитковий рівень виробництва інших послуг (85,77 тис. у рік – 234 шт. у день) досягається при середньому обсязі попиту в другому кварталі, при мінімальному – у третьому кварталі першого року.
Рівень беззбитковості на одну гривню товарної продукції складає 953,64 тис грн. Таким чином, щоб досягти рівня беззбитковості необхідно щодня одержувати виторг у розмірі не менш 2612 грн.
Планується, що джерелом коштів підприємства стануть внески засновників товариства з обмеженою відповідальністю.
Також планується придбати на умовах фінансового лізингу машину для друку фотознімків і проявлення фотоплівок – Росо. Термін договору лізингу складає 4 років, виплати проводяться один раз у рік і складають 210,5 тис. грн.
Строк окупності проекту і його інтегральний економічний ефект ілюструє таблиця 6.3.
Таблиця 6.3.
Розрахунок інтегрального економічного ефекту проекту.
Показники, тис. грн.
2007
2008
2009
2010
Виручка
907,47
2825,19
3821,26
4883,93
Капітальні вкладення
0,00
9,63
14,42
Затрати
853,92
2007,48
2772,62
3557,79
реальна процентна ставка по кредитах
0,22
0,28
0,26
0,27
Дисконт, %
0,82
0,64
0,51
0,40
Чистий грошовий потік
53,55
817,71
1039,00
1311,72
Чиста поточна вартість
43,81
521,26
527,45
524,66
Чиста поточна вартість з наростаючим підсумком
-274,19
247,07
774,51
1299,17
Отже, як альтернативний варіант залучення коштів може виступати варіант одержання позички в банку, то в розрахунку застосовувалася реальна прогнозована процентна ставка по кредитах. Так як підприємство буде працювати переважно з використанням імпортної сировини, ціни на яку встановлюються в доларовому еквіваленті, то як прогнозовані темпи інфляції були використані показники курсу долара на кінець року. Прогнозні показники курсу долара до гривні були розраховані з використанням методів аналізу тимчасових рядів і екстраполяції. Аналіз динаміки процентних ставок за останні роки показав, що спостерігається зниження процентних ставок по кредитах, не зв'язане зі зміною курсу долара чи індексів споживчих цін, то як номінальну ставку відсотка по кредитах була використана середня процентна ставка по кредитах у 2000 році – 40%.
Оцінка ризику діяльності фірми
За нестабільності економічної ситуації для зменшення ризикованості проекту доцільно створити на підприємстві фонд комерційного ризику, куди має відраховуватись 15% чистого прибутку підприємства. Альтернативним методом зниження ризику є співробітництво із страховою компанією з метою страхування ризику вкладення коштів у розвиток діяльності ТзОВ.
Серед існуючих труднощів(ризиків) найважливішими для підприємства є такі:
несприятлива економічна ситуація в Україні ускладнює можливість ведення успішного та стабільного бізнесу;
нестабільність, непослідовність податкової системи не дозволяє точно планувати податки у майбутньому;
спад у підприємствах, які використовують продукцію, а також зниження платоспроможності населення;
дефіцит ресурсів високої якості;
підвищення ціни на сировину і матеріали;
можливість втрати постачальників сировини;
висока злочинність, корупція.
Для попередження ризиків прийнято рішення застосувати такі заходи:
Укладання довгострокових договорів на постачання сировини (за стабільними цінами).
Постійне проведення маркетингових досліджень з метою виявлення нових перспективних ринків збуту.
Розробка та впровадження узгоджених між собою бізнес-планів кожного виробництва та бізнес-плану підприємства в цілому.
До заходів по страхуванню належить страхування закупленого обладнання від зниження. Вартість страхування – 1200 грн. на рік.
Висновки
Отже по закінчені моєї роботи можна сказати, що Бізнес-план є постійним документом, що систематично оновлюється, у нього вносяться зміни, пов'язані як зі змінами, що відбуваються усередині фірми, так і змінами на ринку, де вона діє, і в економіці в цілому. У залежності від ступеня пропрацьованності і потреби фірми бізнес-план може бути складений на термін 3-5 років чи на 1 рік.
У ринковій економіці бізнес-план є робочим інструментом, який використовується у всіх сферах підприємництва. Бізнес-план описує процес функціонування фірми. Він показує, яким чином фірма збирається досягти своїх цілей і задач, у першу чергу, підвищення прибутковості роботи.
Ретельно розроблений бізнес-план допомагає фірмі рости, завойовувати нові позиції на ринку, де вона функціонує, складати перспективні плани свого розвитку, концепції виробництва нових товарів і послуг і вибирати раціональні способи їх реалізації.
Як бачимо, бізнес – план є цілісною програмою створення і розвитку ТзОВ “ FOTO-KRV”, що визначає стратегію і тактику діяльності підприємства на 2007-2010 роки. Він описує процес функціонування фірми, що дає змогу прослідкувати як фірма планує досягнути поставленої мети і виконати поставлені завдання.
У даному бізнес – плані міститься наступна інформація:
По відношенню до товару:
а) які потреби задовольняє пропонована для виробництва продукція;
б) що її вигідно відрізняє від подібних послуг, що вже є на ринку;
в) якою може бути їх ціна і наскільки вона конкурентноздатна;
г) яку норму прибутку забезпечить реалізація цих послуг.
По відношенню до ринку збуту:
а) хто є основними споживачами фотопродукції та фотопослуг;
б) який може бути обсяг реалізації послуг в даний час і в перспективі;
в) хто є основними конкурентами, обсяг їх реалізації, стратегія маркетингу;
г) яка продукція конкурентів: основні характеристики, рівень якості;
д) за якою ціною реалізують послуги конкуренти, їх цінова політика.
По відношенню до конкуренції приведена реалістична оцінка сильних і слабких сторін конкуруючих товарів, визначити інформації, що вказує на те, які товари є найбільш конкурентноздатними, порівняти конкуруючі товари за ціною, характеристики, обслуговування, гарантійні зобов'язання і інші істотні ознаки. Коротко обґрунтовані наявні переваги і недоліки конкуруючих товарів і показано, чому вони можуть задовольнити потребу споживачів.
По відношенню до маркетингу:
а) ціна послуг і структура ціноутворення;
б) необхідні заходи щодо реклами;
в) заходу щодо сприяння реалізації послуг – додаткові пільги покупцям, після продажне обслуговування.
По відношенню до організації виробництва:
а) яка буде організаційна схема планованого підприємства;
б) наскільки підприємство забезпечене кадрами – перелік наявних фахівців і їхня кваліфікація, досвід роботи;
в) яким буде рівень, форми оплати праці різних категорій працівників, включаючи соціальні пільги.
По відношенню до фінансового плану:
а) який загальний обсяг інвестицій необхідний для створення підприємства;
б) які джерела фінансування (одержання банківського кредиту);
Основним серцем бізнес-плану є концентрація фінансових ресурсів. Саме бізнес-план – важливий засіб збільшення капіталу фірми, від того як точно розроблена програма та стратегія діяльності фірми залежить її майбутнє становище на ринку.
Використана література:
Агафонова Л. Г. Підготовка бізнес-плану: практикум. – К.: Знання, 1999.
Колін Барроу Бізнес-план: практичний посібник. – К.: Знання, 2001.
Мочерний І. М. Бізнес від “А” до “Я”. – Львів, 1995.
Павлов В. І. Основи підприємництва. – Луцьк: Надстир’я,1998.
Попов В. М. Бизнес-план. – М.: Финансы и статистика, 1995.
Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!
0%
Оголошення від адміністратора