Подякувати Студентському архіву довільною сумою
Admin
26.02.2023 12:38
Дякуємо, що користуєтесь нашим архівом!
Інформація про навчальний заклад
ВУЗ:
Національний університет водного господарства та природокористування
Інститут:
Не вказано
Факультет:
Не вказано
Кафедра:
Кафедра ЕП
Інформація про роботу
Рік:
2006
Тип роботи:
Розрахункова робота
Предмет:
Економіка підприємства
Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):
Міністерство науки і освіти України
Національний університет водного господарства та природокористування
Кафедра економіки підприємства
Індивідуально – розрахункова робота
з дисципліни: “Економічний аналіз”
Завдання № 1.
Таблиця 1.1.
1.1 Аналіз використання трудових ресурсів на підприємстві
№ п/п
Показники
Базовий рік
Звітний рік
Відхилення
абсолютне
відносне
1
2
3
4
5
6
1.
Обсяг випуску продукції, тис. грн.
8650
8800
150
1,734
2.
Чисельність працівників, чол.
4980
4970
-10
-0,201
3.
Чисельність робітників, чол.
3780
3775
-5
-0,132
4.
Питома вага робітників в загальній чисельності працівників, %
75,904
75,956
0,052
0,069
5.
Середньорічна продуктивність праці працівника, грн.
1736,948
1770,624
33,676
1,939
6.
Середньорічна продуктивність праці 1 робітника, грн.
2288,360
2331,126
42,766
1,869
7.
Загальне число відроблених людино-днів, тис.
873
838
-35
-4,009
8.
Загальне число відроблених людино-годин, тис.
6530
6687
157
2,404
9.
Середнє число днів, відроблених одним робітником
221,429
221,987
0,558
0,252
10.
Середня тривалість робочого дня, год.
7,802
7,980
0,178
2,282
11.
Середньогодинна продуктивність праці 1 робітника, грн.
1,325
1,316
-0,009
-0,654
Таким чином, аналіз показників обсягу випуску продукцйї показав, що у звітному році обсяг випуску, у порівнянні з базовим на 150000 грн, або на 1,734%.Відповідно, чисельність працівників у звітному році зменшилась на 10 осіб (0,201%). А чисельність робітників зменшилась на 5 осіб, тобто 0,132%.
Аналіз питомої ваги робітників у чисельності працівників показав, що у звітному році вона зросла на 0,052% в порівнянні з базовим. Це свідчить про підвищення трудомісткості виробництва. Так як питома вага перевищує 75% можна сказати що підприємство є виробничого характеру.
Середньорічна продуктивність праці 1-го працівника і робітника також збільшились відповідно на 33,676грн.(1,939%) і 42,766грн. (1,869%).
Загальне число відроблених людино-днів у звітному році зменшилася на 35, або 4,009%, а загальне число відпрацьованих людино-годин збільшилось на 157, тобто 2,404%. Таким чином, середнє число днів, відроблених 1-им робітником збільшилась на 0,558 днів, або 0,252%. А середня тривалість робочого дня збільшилась на 0,178 год.(2,282%).В результаті середньогодинна прдуктивність праці 1-го робітника зменшилась на 0,009грн, або 0,654%.
1.2 Розрахунок впливу факторів на відхилення по випуску продукції
Метод абсолютних різниць.
Q = R*ППпр
ΔQR = (R1-R0)*ППпр0
ΔQППпр = R1*(ППпр1-ППпр0)
ΔQR=(4970-4980)*1736,9478 = -17369,478
ΔQППпр = 4970*(1770,62-1736,95) = 167369,223
Перевірка:
-17369,478+167369,223 = 150000
149999,754 = 150000
(149999,754-150000)/149999,754*100 = -0,00017%
Q = r*ППр
ΔQr = (r1-r0)*ППр0
ΔQППр = r1*(ППр1-ППр0)
ΔQr = (3775-3780)*2288,3598 = -11441,799
ΔQППр = 3775*(2331,13-2288,36) = 161441,65
Перевірка:
-11441,799+161441,65 = 150000
149999,851 = 150000
(149999,851-150000)/149999,851*100 = 0,000099%
Q = Nл-г*ППг
ΔQNл-г = (Nл-г1-Nл-г0)*ППг0
ΔQППг = Nл-г1*(ППг1-ППг0)
ΔQNл-г = (6687-6530)*1,3247 = 207,9779
ΔQППг = 6687*(1.316-1.324) = -60.183
Перевірка:
207.9779-60.183 = 150.000
149.801 = 150.000
(149.801-150.000)/149.801*100 = -0.00133%
Q = R*Пв*N*T*ППг
ΔQR = (R1-R0)*Пв0*N0*T0*ППг0
ΔQR = -10*0.759*221.4286*7.8017*1.3247= -17369.3
ΔQПв = R1*(Пв1-Пв0)*N0*T0*ППг0
ΔQПв =4970*0,0006*221,4286*7,8017*1,3247 = 6824,1433
ΔQN = R1*Пв1*(N1-N0)*T0*ППг0
ΔQN = 4970*0.7596*0.5582*7.8017*1.3247 = 21779.001
ΔQT = R1*Пв1*N1*(T1-T0)*ППг0
ΔQT = 4970*0.7596*221.9868*0.178*1.3247 = 197608.69
ΔQППг = R1*Пв1*N1*T1*(ППг1-ППг0)
ΔQППг = 4970*0,7596*221,9868*7,9797*(-0,0087) = -58180,08
Перевірка:
-17369,3+6824,1433+21779,001+197608,69-58180,08 = 150000
150662,45 = 150000
(150662,45-150000)/150662,45*100 = 0,4396%
Зробивши аналіз за допомогою методу абсолютних різниць, порівнюючи звітний рік з базовим можна зробити наступні висновки:
Оскільки чисельність працівників зменшилась на 10 осіб, то обсяг випуску продукції також змінився і зменшився на 17369,48грн. Отже ми маємо резерв збільшення обсягу випуску продукції.
За рахунок збільшення середньорічної продуктивності праці одного працівника на 3367,59грн., обсяг зріс на 167369,22грн.
Оскільки чисельність робітників зменшилась на 5 осіб, то обсяг випуску продукції зменшився на 11441,8грн.
А за рахунок збільшення середньорічної продуктивності праці одного робітника на 42,77грн, обсяг зріс на 161441,65грн
За рахунок збільшення числа людино-годин на 157тис. обсяг зріс на 207,98грн.
А за рахунок зменшення середньогодинної продуктивності праці одного робітника на 0,008 грн/год зменшився обсяг на 60,18грн
Коли на результуючий показник впливає 5 факторів то:
За рахунок зменшення чисельності працівників обсяг зменшився на 17369,3грн.
За рахунок збільшення питомої ваги робітників в загальній чисельності працівників на 0,06% обсяг збільшився на 6824,14грн.
За рахунок збільшення середнього числа днів відпрацьованим одним робітником на 0,559 дні обсяг збільшився на 21779,00грн
За рахунок збільшення середньої тривалості робочого дня на 0,178год обсяг збільшився на 197608,69грн.
За рахунок зменшення середньогодинної продуктивності праці одного робітника обсяг зменшився на 58180,01грн
Резерви:
Збільшити обсяг продукції можна за рахунок:
збільшення чисельності працівників до 10 осіб
збільшення чисельності робітників до 5 осіб
збільшення середньогодинної продуктивності праці одного робітника до 0,008 грн/год.
Метод ланцюгових підстановок
№ п/п
№ підст
Взаємодіючі фактори
Результ. показник
Відхилення
Причини відхилення
R
ППпр
1
-
4980
1736,948
8650,001
---
---
2
1
4970
1736,948
8632,6315
-17,3695
↓R
3
2
4970
1770,624
8800,0012
167,3697
↑ППпр
Перевірка:
8800,0012-8650,001=167,3607-17,3695;
150,000=149,991.
№ п/п
№ підст
Взаємодіючі фактори
Результ. показник
Відхилення
Причини відхилення
r
ППр
1
-
3780
2288,36
8650
---
---
2
1
3775
2288,36
8638,559
-11,441
↓r
3
2
3775
2331,126
8800
161,441
↑ППр
Перевірка:
8800-8650=161,441-11,441;
150=150
№ п/п
№ підст
Взаємодіючі фактори
Результ. показник
Відхилення
Причини відхилення
Nл-г
ППг
1
-
6530
1,3247
8650,291
---
---
2
1
6687
1,3247
8858,269
207,978
↑Nл-г
3
2
6687
1,316
8800,092
-58,177
↓ППг
Перевірка:
8800,092-8650,291=207,978-58,177;
149,801=149,801
№ п/п
№ п
Взаємодіючі фактори
Результуючий. показник
Відхилення
Причини відхилення
R
Пв
N
T
ППг
1
-
4980
0,759
221,4286
7,8017
1,3247
8649,91
---
---
2
1
4970
0,759
221,4286
7,8017
1,3247
8632,54
-17,36
↓R
3
2
4970
0,7596
221,4286
7,8017
1,3247
8639,37
6,82
↑Пв
4
3
4970
0,7596
221,9848
7,8017
1,3247
8661,14
21,78
↑N
5
4
4970
0,7596
221,9848
7,9797
1,3247
8858,75
197,61
↑T
6
5
4970
0,7596
221,9848
7,9797
1,316
8800,57
-58,18
↓ППг
Перевірка:
8800,57-8649,91=-17,36+6,82+21,78+197,61-58,18;
150,66=150,66.
Зробивши аналіз за допомогою методу ланцюгових підстановок порівнявши звітний рік з базовим, можна сказати що:
За рахунок зменшення чисельності працівників на 10 осіб обсяг зменшився на 17,3695тис.грн.
За рахунок збільшення середньорічної продуктивності праці одного працівника обсяг зріс на 167,369тис.грн.
Оскільки чисельність робітників зменшилась на 5 осіб, то обсяг випуску продукції зменшився на 11,441тис.грн.
А за рахунок збільшення середньорічної продуктивності праці одного робітника обсяг зріс на 161,441тис.грн
За рахунок збільшення числа людино-годин обсяг зріс на 207,98тис.грн.
А за рахунок зменшення середньогодинної продуктивності праці одного робітника зменшився обсяг на 58,177тис.грн
За рахунок збільшення питомої ваги робітників в загальній чисельності працівників обяг збільшився на 6,82тисгрн.
За рахунок збільшення середнього числа днів відпрацьованим одним робітником обсяг збільшився на 21,78тис.грн
За рахунок збільшення середньої тривалості робочого дня 197,61тис.грн.
За рахунок зменшення середньогодинної продуктивності праці одного робітника обсяг зменшився на 58,18тис.грн
Резерви:
Збільшити обсяг продукції можна за рахунок:
збільшення чисельності працівників.
збільшення чисельності робітників.
збільшення середньогодинної продуктивності праці одного робітника.
Перевагами даних методів є те, що ми маємо можливість визначити вплив кожного часткового фактора на зміну загального обсягу випуску продукції. А недоліками є те , що не можливо достовірно визначити кількісне значення зміни обсягу випуску продукції, внаслідок чого з’являються похибки і виникають відмінності у значеннях.
1.3. Розрахунок впливу факторів на випуск продукції способом відносних різниць
Метод відносних різниць дає можливість визначити кількісні значення впливу факторів на зміну обсягу продукції, а також визначити дольове значення кожного показника в загальному обсязі збільшення продукції.
Розрахунок проводим в табличній формі.
Таблиця1.2
№ п/п
Показники
Відношення звітного року до базового року,%
1
Середньоспискова чисельність робітників
99,80
2
Загальне число відроблених людино-днів
98,10
3
Загальне число відроблених людино-годин
98,90
4
Обсяг випуску продукції
100,10
5
Обсяг продукції в минулому році, тис. грн.
8500
Розраховуємо обсяг продукції у звітному році:
Q= 8500*100,10/100=8508,5 тис.грн.
Шукаємо приріст обсягу продукції:
ΔQ=8508,5-8500=8,5 тис.грн.
Знаходимо частку значення зміни кожного з часткових факторів:
Δr%= 99.8-100= -0.2
ΔN%=98.1-99.8= -1.7
ΔT%=98.9-98.1= 0.8
ΔПП%=100,1-98,9= 1,2
Перевірка:ΣQ%=0.1;
-.02-1.7+0.8+1.2=0.1
Обчислюємо кількісне значення впливу часткових факторів:
ΔQr =(8,5*(-0,2))/0,1=-17тис.грн.
Зменшення чисельності робітників на0,2% призвело до скорочення обсягу випуску продукції на 17 тис.грн.
ΔQN = (8,5*(-1.7))/0,1=-144.5тис.грн
За рахунок зменшення чисельності днів відпрацьованих 1 робітником на 1,7% обсяг випуску продукції зменшився на 144,5тис.грн.
ΔQT = (8,5*0.8)/0,1=68тис.грн.
Збільшення у звітному році тривалості робочої зміни на 0,8% призвело до збільшення обсягу продукції на 68 тис.грн.
ΔQППг = (8,5*1,2)/0,1=102тис.грн.
Збільшення продуктивності праці на 1,2% призвело до збільшення обсягу випуску продукції на 102тис.грн.
ΔQ = -17-144,5+68+102=8,5тис.грн.
Провівши розрахунки спостерігається резерв збільшення чисельності робітників та чисельності відпрацьованих днів 1 робітником.
1.4. Розрахунок впливу факторів (кількість та вартість одиниці матеріалів) на матеріальні витрати.
Дана методика дає можливість встановити кількісний та якісний вплив часткових факторів на загальну вартість матеріалів, а також визначити резерви зниження затрат для підприємства.
Розрахунок проводимо в табличній формі:
Таблиця 1.3
№ п/п
Вид матеріалу
Кількість
Вартість
Загальна вартість
Мин. рік
Звіт. рік
Відхилення
Мин. рік
Звіт. рік
Відхилення
Всього
Відхилення
Мин. рік
Звіт. рік
Всього
Кільфакт.
Якіс. факт.
1
Цемент, т
1110
1139
29
430
423,3
-6,7
477300
482139
4839
12470
-7631
2
Цегла червона тис.шт
536
512
-24
0,592
0,632
0,04
317,312
323,584
6.272
-14,21
20,48
3
Цегла силі-катна.тис.шт.
1410
1230
-180
0,691
0,792
0,101
974,31
974,16
-0.15
-124,4
124,23
ΔЗВк-ть=(Кз.р-Км.р)*Цм.р.
ΔЗВціни=Кз.р*(Цз.р-Цм.р.)
На загальну вартість матеріалів, які використовує підприємство впливає кількість та вартість матеріалів.
На основі зроблених розрахунків можна зробити висновок, що за рахунок збільшення кількості цементу на 29тон та зменшення його ціни на 6,7грн/т загальна вартість збільшилась на 4839тис.грн.
А за рахунок зменшення кількості цегли червоної на 24 тис.шт. і незначного підвищення її ціни на 0,04грн/шт загальна вартість збільшилась на 6,242 тис.грн.
А за рахунок зменшення цегли силікатної на 180 тис.шт. і збільшення її ціни на 0,101грн/шт. загальна вартість зменшилась на 0,15тис.грн.
Резервами зниження затрат будівельних матеріалів є зменшення кількості цементу на 29т, а також зниження вартості цегли червоної на 0,04грн. та цегли силікатної на 0,101грн.
Висновок.
На основі проведених розрахунків аналіз використання трудових ресурсів на підприємстві показав, що у звітному році обсяг випуску продукції зріс на 150 тис.грн. або на 1,7% порівняно з базовим роком. Чисельність робітників та працівників зменшилась на 5 і 10 осіб відповідно, а також зменшилась середньогодинна продуктивність праці 1 робітника на 0,68% порівняно з базовим роком.
Аналіз впливу факторів на відхилення по випуску продукції методом абсолютних та відносних різниць показав, що досягти збільшення обсягу продукції можна за рахунок: збільшення чисельності працівників, збільшення чисельності робітників та збільшення середньогодинної продуктивності праці одного робітника.
Визначивши вплив факторів на випуск продукції способом відносних різниць бачимо, що резервом збільшення обсягу випуску продукції є збільшення чисельності робітників та чисельності відпрацьованих днів 1 робітником.
Аналіз впливу кількісних та якісних факторів на вартість матеріалів та загальний обсяг матеріальних витрат показав що резервами зниження затрат будівельних матеріалів є зменшення кількості цементу а також зниження вартості цегли червоної та цегли силікатної.
Завдання № 2.
2.1. Аналіз забезпеченості підприємства трудовими ресурсами.
Таблиця 2.1.
№ з/п
Показники
Базовий рік
Минулий рік
Звітний рік
1
Обсяг виробленої продукції (робіт, послуг), тис.грн.
18655
20386
22725
2
Середньоспискова чисельність працівників, осіб, всього
2530
2436
2562
3
в т.ч виробничий персонал
2303
2286
2312
4
з них: робітники
1987
1996
1996
5
учні
69
45
66
6
спеціалісти
203
200
199
7
МОП
44
45
51
8
невиробничий персонал
227
150
250
9
Прийнято на роботу, осіб, всього:
155
119
135
10
Звільнено з роботи, осіб, всього:
105
76
103
11
в т.ч.: за поруш. труд. дисципліни
21
24
21
12
за власним бажанням
53
51
46
13
за скороченням
10
20
19
14
Неявки на роботу, днів, всього:
27,1
31,6
28,8
15
в т.ч. чергові відпустки
18,4
21,6
18,8
16
відпустки по навчанню
0,9
1,1
1,2
17
відпустки по хворобі
0,6
1,0
0,9
18
неявки дозволені законом
2,1
1,7
2,2
19
неявки з дозволу адміністрації
3,0
2,9
3,0
20
цілодобові простої
2,0
2,4
2,5
21
прогули
0,1
0,9
0,2
22
Середня тривалість робочого дня, год.
7,82
7,87
7,98
23
Фонд оплати праці працівників, тис.грн.
4887
4492
4698
24
Фонд оплати праці робітників, тис.грн.
2453
2330
2546
Таблиця 2.2
Динаміка чисельності персоналу
№ з/п
Показники
Баз.рік
Мин.рік
Звіт.рік
1
Середньосп. чисел.працівників
2530
2436
2562
2
Абсолют.відхилення
2,1
Базисне
-
-94
32
2,2
Ланцюгове
-
-94
126
3
Темпи росту
3,1
Базисне
-
0,9628
1,0126
3,2
Ланцюгове
-
0,9628
1,0517
4
Темп приросту
4,1
Базисне
-
-0,0372
0,0126
4,2
Ланцюгове
-
-0,0372
0,0517
5
Сер.річ. темп приросту
-
-
1,0063
Таким чином за даними таблиці 2.2 можна сказати, що динаміка чисельності персоналу є такою:
середньоспискова чисельність персоналу у звітному році порівняно з базовим збільшилась на 32 особи, а в порівнянні з минулим збільшилась на 126 осіб, а чисельність персоналу у минулому році порівняно з базовим зменшилась на 94 особи.
темп росту чисельності персоналу у звітному році порівняно з базовим збільшився на 1,0126 долі, а в порівнянні з минулим збільшився на 1,0517 долі, а темп росту чисельності персоналу у минулому році порівняно з базовим зріс на 0,9628 долі.
темп приросту чисельності персоналу у звітному році порівняно з базовим збільшився на 0,0126 долі, а в порівнянні з минулим збільшився на 0,0517 долі, а темп росту чисельності персоналу у минулому році порівняно з базовим зменшилась на 0,0372 долі.
сер.річ. темп приросту за досліджувальний період дорівнює 1,0063
Таблиця 2.3.
Структурно-динамічний аналіз трудових ресурсів.
Показники
Базовий рік
Минулий рік
Звітний рік
Відхилення
від базового року
від минулого року
абсол.
Пв
абсол.
Пв
абсол.
Пв
абсол.
Пв
абсол.
Пв
Середньоспис. чисел. працівників
2530
100
2436
100
2562
100
32
---
126
---
виробничий персонал
2303
91,03
2286
93,84
2312
90,24
9
-0,79
26
-3,60
робітники
1987
86,28
1996
87,31
1996
86,33
9
0,05
0
-0,98
учні
69
3,00
45
1,97
66
2,85
-3
-0,14
21
0,89
спеціалісти
203
8,81
200
8,75
199
8,61
-4
-0,21
-1
-0,14
МОП
44
1,91
45
1,97
51
2,21
7
0,30
6
0,24
невиробничий персонал
227
8,972
150
6,16
250
9,76
23
0,79
100
3,60
Структурно-динамічний аналіз трудових ресурсів показав, що в структурі персоналу підприємства переважає виробничий персонал, який становить у звітному році 2312осіб, що становить 90,24% від загальної кількості працівників підприємства. Ця частина працівників у звітному році збільшилась в порівняні з базовим роком на 32 особи, а в порівняні з минулим на 126 осіб. Невиробничий персонал у звітному році порівняно з базовим збільшився на 23 особи, а в порівняні з минулим на 100 осіб, питома вага їх зросла в порівнянні з базовим роком на 0,79%, а в порівнянні з минулим на 3.6%.
В структурі виробничого персоналу найбільшу частину становлять робітники, питома вага їх дорівнює 86,33% у структурі виробничого персоналу .Робітники у звітному році порівняно з базовим збільшилися на 9 осіб, а в порівняні з минулим роком не змінилися. Учні, питома вага яких у звітному році складає 2.85% у структурі виробничого персоналу, у порівнянні базовим роком зменшилися на 3 особи, а в порівнянні з минулим – збільшилися на 21 особу. Спеціалісти, питома вага яких у звітному році становить 8.61% у структурі виробничого персоналу, зменшились в порівнянні з базовим і з минулим роком на 4 і 1 особу відповідно. Чисельність МОП в порівнянні з базовим роком у звітному році зросла на 23 особи, а в порівнянні з минулим зросла на 100 осіб. Питома вага МОП у чисельності виробничого персоналу складає у звітному році 9.76%.
Таблиця 2.4.
Аналіз руху та плинності кадрів.
Показники
Базовий рік
Минулий рік
Звітний. рік
Відхилення
від базового року
від минулого року
абсол.
%
абсол.
%
Середньоспис. чисел. працівників
2530
2436
2562
32
1,26
126
5,17
чисельність звільнених
105
76
103
-2
-1,90
27
35,53
за поруш. труд.дисципл.
21
24
21
0
0
-3
-12,5
за власним бажанням
53
51
46
-7
-13,21
-5
-9,80
за скороченням
10
20
19
9
90
-1
-5
Чисел.прийнятих
155
119
135
-20
-12,90
16
13,45
Коеф.обороту по прийому
0,061
0,049
0,053
-0,008
-13,99
0,004
7,87
Коеф.обороту по звільненю
0,042
0,031
0,040
-0,002
-3,13
0,009
28,86
Коеф.плинності кадрів
0,033
0,039
0,034
0,001
1,10
-0,005
-13,93
Коб.пр=Rпр/R;
Коб.зв=Rзв/R;
Кпл=(Rвб+Rтд+Rсп)/R;
Аналіз руху та плинності кадрів показав, що у звітному році в порівнянні як з базовим, так і з минулим чисельність працівників зросла на 32 і 126 осіб відповідно.
Чисельність звільнених у звітному році порівняно з базовим зменшилась на 2 особи, а в порівнянні з минулим – збільшилась на 27 осіб. В тому числі кількість звільнених за порушення трудової дисципліни у звітному році порівняно з базовим не змінилась, а в порівнянні з минулим збільшилась на 3 особи. А кількість звільнених за власним бажанням у звітному році в порівнянні з базовим і з минулим роком збільшилась на 7 і 5 осіб відповідно. Кількість звільнених за скороченням в порівнянні з базовим роком зросла на 9 осіб або 90%, а в порівнянні з минулим роком зменшилось на 1 особу.
Чисельність прийнятих на роботу у звітному році порівняно з базовим зменшилась на 20 осіб, а порівняно з минулим збільшилась на 16 осіб.
Коефіцієнт обороту по прийому у звітному році порівняно з базовим роком зменшився на 13,99%, а порівняно з минулим роком – збільшився на 7,87%
Коефіцієнт обороту по звільненню також у звітному році порівняно з базовим зменшився на 3,13%, а порівняно з минулим – зріс на 28,86%.
Загалом, коефіцієнт плинності кадрів в звітному році становить 0,034%, що не перевищує норми. Він порівняно з базовим зріс на 1,10%, а порівняно з минулим роком зменшився на 13,93%.
Аналіз ефективності використання робочого часу на підприємстві грунтується на дослідженні відносних показників. Для отримання об’єктивних аналітичних показників розраховуємо баланс робочого часу для кожного з досліджувальних періодів.
Таблиця 2.5.
Баланс робочого часу.
№ з/п
Показники
Базовий рік
Минулий рік
Звітний рік
Відхилення
від базового року
від минулого рок
1
Календарний фонд робочого часу
365
365
365
---
---
2
Вихідні і святкові дні
110
110
110
---
---
3
Неявки, всього:
27,1
31,6
28,8
1,7
-2,8
3,1
чергові відпустки
18,4
21,6
18,8
0,4
-2,8
3,2
відпустки по навчанню
0,9
1,1
1,2
0,3
0,1
3,3
відпустки по хворобі
0,6
1
0,9
0,3
-0,1
3,4
дозволені законом
2,1
1,7
2,2
0,1
0,5
3,5
з дозволу адміністрації
3
2,9
3
---
0,1
3,6
цілодобові простої
2
2,4
2,5
0,5
0,1
3,7
прогули
0,1
0,9
0,2
0,1
-0,7
4
Число явок на роботу
227,9
223,4
226,2
-1,7
2,8
5
Середня тривалість роб.дня
7,82
7,87
7,98
0,16
0,11
Виходячи з даних таблиці бачимо, що кількість неявок на роботу у звітному році зросли на 1,7днів порівняно з базовим роком, і зменшились на 2,8дні порівняно з минулим роком. В тому числі чергові відпустки порівняно базовим роком зросли на 0,4, а порівняно з минулим зменшилися на 2,8. Відпустки по навчанню збільшилися порівняно з базовим і минулим роком на 0,3 і 0,1 відповідно. Зросли також відпустки дозволені законом на 0,1 і 0,5 дні відповідно, а також цілодобові простої на 0,5 і 0,1дні відповідно. Прогули, в свою чергу порівняно з базовим роком зменшилися на 1,7дня, а порівняно з минулим зросли на 0,7дня. Таким чином, число явок на роботу порівняно з минулим роком зменшилися на 1,7 дня, а порівняно з минулим роком зросли на 2,8 дня. Середня тривалість робочого дня становить у звітному році 7,98год, що в порівнянні з базовим роком більше на 0,16год, а в порівнянні з минулим роком більше на 0,11год.
Таблиця 2.6.
Аналіз використання робочого часу
Показники
Базовий рік
Минулий рік
Звітний рік
Відхилення
від базового року
від минулого року
абсол.
%
абсол.
%
Календарний фонд робочого часу
365
365
365
---
---
---
---
Табельний фонд робоч.часу
255
255
255
---
---
---
---
Максим. можливий фонд часу
236,6
233,4
236,2
-0,4
-0,002
2,8
1,200
Корисний фонд роб. часу
233
229,6
231,9
-1,1
-0,005
2,3
1,002
Число явок на роботу
227,9
223,4
226,2
-1,7
-0,007
2,8
1,253
Коеф. викор кал. фонду часу
0,624
0,612
0,620
-0,005
-0,007
0,008
1,253
Коеф. використ. ТФЧ
0,894
0,876
0,887
-0,007
-0,007
0,011
1,253
Коеф. використ. ММФЧ
0,963
0,957
0,958
-0,006
-0,006
0,001
0,053
Коеф. викор. кор. фонду часу
0,978
0,973
0,975
-0,003
-0,003
0,002
0,249
Аналіз використання робочого часу на підприємстві показав, що порівняно з базовим роком відбулось незначне зменшення максимально можливого фонду робочого часу на 0,002%, корисного фонду робочого часу на 0,005%, числа явок на роботу на0,007%, коефіцієнту використання календарного фонду часу на 0,007%,коефіцієнту використання табельного фонду часу також на 0,007%, коефіцієнту використання максимально можливого фонду часу на 0,006%, коефіцієнту використання Корисного фонду часу на 0,003%.А порівняно з минулим роком відбулось збільшення максимально можливого фонду робочого часу на 1,2%, корисного фонду робочого часу на 1,002%, числа явок на роботу на1,253%, коефіцієнту використання календарного фонду часу на 1,253%,коефіцієнту використання табельного фонду часу також на 1,253%, коефіцієнту використання максимально можливого фонду часу на 0,053%, коефіцієнту використання корисного фонду часу на 0,249%.
2.2.Аналіз ефективності використання трудових ресурсів на підприємстві.
Таблиця 2.7.
Аналіз динаміки продуктивності праці на підприємстві.
Показники
Базовий рік
Минулий рік
Звітний рік
Відхилення
від базового року
від минулого року
абсол.
%
абсол.
%
Обсяг випуску продукції
18655
20386
22725
4070
21,817
2339
11,474
Середньоспискова чисел.працівників
2530
2436
2562
32
1,265
126
5,172
Сер.річ.продуктивнисть праці 1-го прац.
7373,518
8368,637
8870,023
1496,506
20,296
501,387
5,991
Загальна чисел.робітників
1987
1996
1996
9
0,453
---
---
Сер.річ.продуктивнисть праці 1-го роб.
9388,525
10213,43
11385,27
1996,745
21,268
1171,84
11,474
Пит.вага у загал.чисел.працюючих
0,785375
0,819376
0,779079
-0,006
-0,802
-0,0403
-4,918
Число явок на роботу
227,9
223,4
226,2
-1,7
-0,746
2,8
1,253
Сер.денна прод.праці 1-го роб.
81,85608
91,25336
100,4642
18,608
22,733
9,211
10,094
Сер.тривалість роб.дня
7,82
7,87
7,98
0,16
2,046
0,11
1,398
Сер.год.продукт.праці роб.
10,46753
11,59509
12,5895
2,122
20,272
0,994
8,576
Отже проаналізувавши дані таблиці можна сказати, що у звітному році обсяг випуску продукції порівняно з базовим зріс на 4070 тис.грн, або на 21,817%, а з минулим на 2339 тис.грн, або 11,474%. Також збільшилась середньоспискова чисельність працівників у порівнянні з базовим і минулим роками на 32 і 126 осіб відповідно, і середньорічна продуктивність праці 1-го працівника на 20,296 і 5,991% відповідно. Збільшилась у звітному році і загальна чисельність робітників порівняно з базовим на 9 осіб, а також середньорічна продуктивність праці 1-го робітника на 21,268 і 11,474% відповідно в порівнянні з базовим і минулим роком. Таким чином питома вага робітників у загальній чисельності працівників зменшилась на 0,802% порівняно з базовим роком і на 4,918% порівняно з минулим роком.
Також порівняно і з минулим і зі звітним роком зросли: середньоденна продуктивність праці 1-го робітника на 20,733% і на 10,094% відповідно; середня тривалість робочого дня на 2,046 і на 1,398% відповідно; середньогодинна продуктивність праці 1-го робітника на 20,272 і на 8,576% відповідно.
Факторний аналіз продуктивності праці порівняно з базовим роком.
№ п/п
Показники
Методика розрахунку
Результат
1
Зміна продуктивності праці
ППR1-ППR0
1496,506
2
Вплив зміни структури персоналу
(Пв1-Пв0)*ППr0
-59,116
3
Вплив зміни продуктивності праці
Пв1*(ППr1-ППr0)
1555,622
4
Перевірка
ΔПП = ΔПППв+ΔПППв
1496,506
Внаслідок зміни продуктивності праці у звітному році порівняно з базовим роком вона збільшилась на 1496,506 тис.грн. За рахунок збільшення питомої ваги робітників у структурі персоналу продуктивність праці зменшилась на 59,116тис.грн. Під впливом зростання продуктивності праці одного робітника продуктивність праці зросла на 1555,622тис.грн.
Факторний аналіз обсягу виробництва продукції порівняно з базовим роком.
№ п/п
Показники
Методика розрахунку
Результат
1
Зміна обсягу виробництва
Q1-Q0
4070
2
Вплив зміни чисельності працівників
(R1-R0)*ПП0
235,95
3
Вплив зміни продуктивності праці
R1*(ПП1-ПП0)
3834,05
4
Перевірка
ΔQ = ΔQR+ΔQПП
4070
Таким чином, за рахунок впливу зміни чисельності працівників обсяг зріс на 235,95 тис.грн, а внаслідок зменшення продуктивності праці 1-го робітника обсяг зріс на 3834,05 тис.грн. Завдяки впливу цих двох факторів обсяг випуску продукції у звітному році порівняно з базовим зріс на 4070 тис.грн.
Факторний аналіз продуктивності праці порівняно з минулим роком.
№ п/п
Показники
Методика розрахунку
Результат
1
Зміна продуктивності праці
ППR1-ППR0
501,386
2
Вплив зміни структури персоналу
(Пв1-Пв0)*ППr0
-411,572
3
Вплив зміни продуктивності праці
Пв1*(ППr1-ППr0)
912,958
4
Перевірка
ΔПП = ΔПППв+ΔПППв
501,386
Внаслідок зміни продуктивності праці у звітному році порівняно з минулим роком вона збільшилась на 501,386 тис.грн. За рахунок збільшення питомої ваги робітників у структурі персоналу продуктивність праці зменшилась на 411,572тис.грн. Під впливом зростання продуктивності праці одного робітника продуктивність праці зросла на 912,958 тис.грн.
Факторний аналіз обсягу виробництва продукції порівняно з базовим роком.
№ п/п
Показники
Методика розрахунку
Результат
1
Зміна обсягу виробництва
Q1-Q0
2339
2
Вплив зміни чисельності працівників
(R1-R0)*ПП0
1054,448
3
Вплив зміни продуктивності праці
R1*(ПП1-ПП0)
1284,552
4
Перевірка
ΔQ = ΔQR+ΔQПП
2339
Таким чином, за рахунок впливу зміни чисельності працівників обсяг зріс на 1054,488 тис.грн, а внаслідок зменшення продуктивності праці 1-го робітника обсяг зріс на 1284,522 тис.грн. Завдяки впливу цих двох факторів обсяг випуску продукції у звітному році порівняно з базовим зріс на 2339 тис.грн.
2.3.Оцінка фонду оплати праці на підприємстві
Таблиця 2.8.
Аналіз фонду оплати праці
Категорії персоналу
Базовий рік
Минулий рік
Звітний рік
Відхилення
від базового року
від минулого року
абс.
Пв
абс.
Пв
абс.
Пв
абс.
%
абс.
%
Фонд оплати праці працівників, тис.грн.
4887
100
4492
100
4698
100
-189
-3,87
206
4,59
Фонд оплати праці робітників, тис.грн.
2453
50,19
2330
51,87
2546
54,19
93
3,79
216
9,27
Фонд оплати праці інш., тис.грн.
2434
49,81
2162
48,1
2152
45,81
-282
-11,59
-10
-0,46
Таким чином аналіз фонду оплати праці показав, що фонд оплати праці працівників у звітному році зменшився на 189 тис.грн. порівняно з базовим, а порівняно з минулим – зріс на 206 тис.грн. Фонд оплати праці робітниківзріс як порівняно з базовим, так і порівняно з минулим роком на 93 і на 216 тис.грн. А фонд оплати праці інший зменшився: порівняно з базовим роком на 11,59 тис.грн.; порівняно з минулим роком на 10 тис.грн.
Факторний аналіз (метод абсолютних різниць)
ФОП =R*ЗП
ΔФОПR = (R1-R0)*ЗП0
ΔФОПЗП = R1*(ЗП1-ЗП0)
ЗП1 =1,8337
ЗП0 =1,9316
ΔФОПR = (2562-2530)*1,9316 = 61,8112
ΔФОПЗП = 2562*(1,8337-1,9316) = -250,8198
Перевірка:
-189 = 61,8112-250,8198
-189 = -189,0086
ФОП = Nл-г*Вл-г
Nл-г = N*r*T
ΔФОПNл-г = (Nл-г1-Nл-г0)*Вл-г0
ΔФОПВл-г = Nл-г1*(Вл-г1-Вл-г0)
Nл-г1 = 3602932 Вл-г1 = 1,3039
Nл-г0 = 3541188 Вл-г0 = 1,3800
ΔФОПNл-г = (3602932-3541188)*1,38 = 85206,72
ΔФОПВл-г = 3602932*(1,3039-1,38) = -274183,12
Перевірка:
-189000=85206,72-274183,12
-189000=-188976,4
Таким чином факторний аналіз показав, що при збільшенні працівників фонд оплати праці збільшився на 61,8112 тис.грн. А при зменшенні заробітної плати фонд оплати праці також зменшився на -250,8198. Також при збільшенні числа людино-годин фонд оплати праці збільшився на 85206,72 грн., а при зменшенні вартості 1 людино-години фонд оплати праці зменшився на 274183,12 грн.
Таким чином резерви знаходяться в:
підвищенні заробітної плати;
підвищенні вартості 1 людино-години.
Таблиця 2.9.
Аналіз середньої заробітної плати.
№ з/п
Показник
Базовий рік
Минулий рік
Звітний рік
1
Середньорічна заробітна плата
1,932
1,844
1,834
2
Абсолют.відхилення
Базисне
---
-0,088
-0,098
Ланцюгове
---
-0,088
-0,010
3
Темпи росту
Базисне
---
0,955
0,949
Ланцюгове
---
0,955
0,994
4
Темп приросту
Базисне
---
-0,045
-0,051
Ланцюгове
---
-0,045
-0,006
5
Серед.темп приросту
---
-
0,974
Таким чином, за даними таблиці 2.9. можна сказати, що динаміка середньої заробітної плати є такою:
середньорічна заробітна плата зменшилась порівняно з базовим роком на 0,98 тис.грн., а порівняно з минулим роком на 0,088 тис.грн., а в минулому році порівняно з базовим вона зменшилась на 0,01 тис.грн.
темп росту середньої заробітної плати зріс порівняно з базовим роком на 0,949, а порівняно з минулим на 0,955.В минулому році порівняно з базовим роком він зріс на 0,994.
темп приросту у звітному році порівняно з базовим і минулим роком зменшився на 0,051 і на 0,045 відповідно, а в минулому році порівняно з базовим він зменшився на 0,006.
середньорічний темп приросту становить 0,974.
Досліджуємо співвідношення між темпами росту продуктивності праці і середньої заробітної плати. Для цього використовуємо коефіцієнт випередження.
Кв = (ПП1:ПП0)/(ЗП1:ЗП0)
Кв1 = (8870,023/7373,518)/(1833,724/1931,6406) = 1,267
Кв2 = (8368,637/7373,518)/(1844,007/1931,6406) = 1,066
В звітному році порівняно з базовим роком продуктивність праці випереджує ріст заробітної плати, також в порівняні з минулим роком ріст продуктивності праці випереджує ріст заробітної плати.
Досліджуємо динаміку показників середньої заробітної плати:
визначаємо середньорічну заробітну плату працівників:
ЗПR = ФОПR/R
ЗПRб = 4887000/2530 = 1931,62грн.
ЗПRм = 4492000/2436 = 1844грн.
ЗПRзв = 4698000/2562 = 1833,72грн.
визначаємо середньорічну заробітну плату робітників:
ЗПr = ФОПr/r
ЗПrб = 2453000/1987 = 1234,52 грн.
ЗПrм = 2330000/1996 = 1167,33 грн.
ЗПrзв = 2546000/1996 = 1275,55 грн.
визначаємо середньоденну заробітну плату робітника:
ЗПд = ФОП/(r*N)
ЗПдб = 2453000/(1987*227.9) = 5.4 грн.
ЗПдм = 2330000/(1996*223,4) = 5,22грн.
ЗПдзв = 2546000/(1996*226,2) = 5,64грн.
визначаємо середньогодинну заробітну плату робітника:
ЗПг = ФОП/(r*N*Т)
ЗПгб = 2453000/(1987*227.9*7,82) = 0,69 грн.
ЗПги = 2330000/(1996*223,4*7,87) = 0,66грн.
ЗПгзв = 2546000/(1996*226,2*7,98) = 0,71грн.
визначаємо середньомісячну заробітну плату працівників:
ЗПм = ЗПr /12
ЗПмб = 1234,52/12 = 102,88грн.
ЗПмм = 1167,33/12 = 97,28грн.
ЗПмзв = 1275,55/12 = 106,29грн.
визначаємо показник ефективності оплати праці:
Еопб = 18655/4887 = 3,81грн
Еопм = 20386/4492 = 4,54грн.
Еопзв = 22725/4698 = 4,84грн.
Завдання № 3.
Аналіз основних засобів на підприємстві.
Таблиця 3.1.
Структурно-динамічний аналіз
Показники
Базовий рік
на п.р.
на к.р
відхилен
сер. варт.
абс
Пв
абс
Пв
абс
%
абс
Пв
1. будівлі
2617,1
31,6
2597
30,6
-20,09
-1
2607,07
31,1
2. споруди
157,36
1,9
161,25
1,9
3,895
---
159,306
1,9
3. передавальні пристрої
115,95
1,4
110,33
1,3
-5,617
-0,1
113,14
1,35
4. машини, обладнання
3925,7
47,4
4387,8
51,7
462,111
4,3
4156,72
49,55
5. інші види ОЗ
223,61
2,7
212,18
2,5
-11,439
-0,2
217,895
2,6
6. транспортні засоби
1242,3
15
1018,4
12
-223,86
-3
1130,37
13,5
7. середньорічна вартість ОЗ, тис.грн., всього
8282
100
8487
100
205
---
8384,5
100
Продовження таблиці 3.1.
Показники
Минулий рік
на п.р.
на к.р
відхилен
сер. варт.
абс
Пв
абс
Пв
абс
%
абс
Пв
1. будівлі
3150,08
32
3163,84
31,9
13,762
-0,1
3156,96
31,95
2. споруди
196,88
2
178,524
1,8
-18,356
-0,2
187,70
1,9
3. передавальні пристрої
157,504
1,6
148,77
1,5
-8,734
-0,1
153,14
1,55
4. машини, обладнання
4429,8
45
4959
50
529,2
5
4694,4
47,5
5. інші види ОЗ
334,696
3,4
228,114
2,3
-106,582
-1,1
281,41
2,85
6. транспортні засоби
1575,04
16
1239,75
12,5
-335,29
-3,5
1407,39
14,25
7. середньорічна вартість ОЗ, тис.грн., всього
9844
100
9918
100
74
---
9881
100
Продовження таблиці 3.1.
Показники
Звітний рік
на п.р.
на к.р
відхилен
сер. варт.
абс
Пв
абс
Пв
абс
%
абс
Пв
1. будівлі
3135,75
30,8
3257,88
30,7
122,14
-0,1
3196,82
30,75
2. споруди
173,08
1,7
191,02
1,8
17,93
0,1
182,05
1,75
3. передавальні пристрої
152,72
1,5
148,57
1,4
-4,15
-0,1
150,64
1,45
4. машини, обладнання
5233,03
51,4
5359,06
50,5
126,03
-0,9
5296,05
50,95
5. інші види ОЗ
264,71
2,6
275,91
2,6
11,21
---
270,31
2,6
6. транспортні засоби
1221,72
12
1379,56
13
157,84
1
1300,64
12,5
7. середньорічна вартість ОЗ, тис.грн., всього
10181
100
10612
100
431
---
10396,5
100
Продовження таблиці 3.1.
Показники
Відхилення за середньою вартістю
від базового
від минулого
абс
%
абс
%
1. будівлі
589,749
-0,35
39,855
-1,2
2. споруди
22,741
-0,15
-5,6555
-0,15
3. передавальні пристрої
37,502
0,1
-2,4955
-0,1
4. машини, обладнання
1139,324
1,4
601,647
3,45
5. інші види ОЗ
52,4145
---
-11,096
-0,25
6. транспортні засоби
170,27
-1
-106,755
-1,75
7. середньорічна вартість ОЗ, тис.грн., всього
2012
---
515,5
---
Структурно-динамічний аналіз основних фондів показав, що у звітному році порівняно з базовим і минулим роком середньорічна вартість будівель збільшилась на 589,749 тис.грн і на 39855 тис.грн. відповідно, однак, питома вага будівель у загальній вартості основних засобів у звітному році порівняно з базовим зменшилася на 0,35%, а з минулим на 1,2%.
Середньорічна вартість споруд у звітному році порівняно з базовим зросла на 22,741 тис.грн, а її питома вага зменшилася на 0,15%. Порівняно з минулим роком вартість споруд зменшилась на 5,65 тис.грн, і питома вага також зменшилась на 0,15 %
У звітному році середньорічна вартість передавальних пристроїв порівняно з базовим зросла на 37,502 тис.грн, а питома вага на 0,1%, а порівняно з минулим роком вартість зменшилась на 2,4955 тис.грн,а питома вага на 0,1%
Середньорічна вартість машин і обладнання і в порівняні з базовим і в порівнянні з минулим роком збільшилась на 1139,324 і на 601,647 тис.грн. відповідно. Питома вага машин і обладнання у загальній вартості основних засобів також зросла на 1,4% порівняно з базовим роком і на 3,45% порівняно з минулим роком.
Середньорічна вартість інших засобів у звітному році порівняно з базовим зросла на 52,415 тис.грн, проте їх питома вага не змінилась. А порівняно з минулим роком вартість знизилась на 11,096 тис.грн, і їх питома вага також знизилась на 0,25%.
Середня вартість транспортних засобів у звітному році збільшилась на 170,27 тис.грн, проте їх питома вага в загальній вартості основних засобів зменшилась на 1%. А порівняно з минулим роком вартість зменшилась на 106,755 тис.грн. і питома вага зменшилась на 1,75%
В загальному середньорічна вартість основних засобів у звітному році порівняно з базовим і минулим зросла на 2012 і на 515,5 тис.грн. відповідно.
Здійснюємо аналіз стану, руху та забезпеченості основними засобами.
Таблиця 3.2.
Наявність, стан, рух і ефективність використання основних засобів.
Показник
Базов рік
Мин. рік
Звіт. рік
Відхилення
від базового
від минулого
абс.
%
абс.
%
1.Надійшло ОЗ, тис.грн.
1158
1258
1948
790
68,221
690
54,849
2.Вибуло ОЗ, тис.грн.
953
1184
1517
564
59,182
333
28,125
3.ОЗ активна частина, тис.грн
5400,2
6254,9
6747,3
1347,1
24,945
492,397
7,872
4.Середньорічна вартість ОЗ, тис.грн
8384,5
9881
10397
2012
23,997
515,5
5,217
5.Обсяг випуску, тис.грн.
18655
20386
22725
4070
21,817
2339
11,474
6.Середньоспискова чисельність, осіб
2530
2436
2562
32
1,265
126
5,172
7.Коефіц. надходження
0,138
0,127
0,187
0,049
35,666
0,060
47,171
8.Коефіц. вибуття
0,114
0,120
0,146
0,032
28,376
0,026
21,772
9.Фондоозброєність виробництва
0,449
0,485
0,457
0,008
1,789
-0,027
-5,613
10.Механоозброєнісь виробництва
0,289
0,307
0,297
0,007
2,568
-0,010
-3,231
11.Фондоозброєність праці
3,314
4,056
4,058
0,744
22,448
0,002
0,042
12.Механоозброєнісь праці
2,134
2,568
2,634
0,499
23,385
0,066
2,567
13.фондовіддача
2,225
2,063
2,186
-0,039
-1,758
0,123
5,946
14. Фондовіддача активної частини
3,454
3,259
3,368
-0,086
-2,503
0,109
3,339
Виходячи з даних таблиці можна зробити висновок, що у звітному році порівняно з базовим надходження основних засобів збільшився на 790 тис.грн., або на 68,221%, а порівняно з минулим на 690 тис.грн., або на 54,849%.Вибуло у звітному році основних засобів у порівняні з базовим роком більше на 564тис.грн (59,182%), та в порівнянні з минулим більше на 333 тис.грн.(28,125%).
Середньорічна вартість активної частини основних засобів як у звітному так і в минулому році збільшилась на 1347,1 та на 492,39 тис.г...
Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!
0%
Оголошення від адміністратора