Подякувати Студентському архіву довільною сумою
Admin
26.02.2023 12:38
Дякуємо, що користуєтесь нашим архівом!
Здійснення внутрішнього аудиту
Інформація про навчальний заклад
ВУЗ:
Інші
Інститут:
Не вказано
Факультет:
Не вказано
Кафедра:
Не вказано
Інформація про роботу
Рік:
2024
Тип роботи:
Інші
Предмет:
Системи управління якістю
Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):
«ЗАТВЕРДЖУЮ»
Генеральний директор компанії «Officetech»
______________ Микола Самсон
«_____»_______________ 2008р.
СТАНДАРТ ПІДПРИЄМСТВА
СИСТЕМА УПРАВЛІННЯ ЯКІСТЮ
Здійснення внутрішнього аудиту
Редакція 1
Дата впровадження: 23.10.2008р.
Внутрішній аудитор
ПОГОДЖЕНО:
Генеральний директора
1.ЦІЛЬ ТА ГАЛУЗЬ ВИКОРИСТАННЯ
Ціль – встановлення вимог та перевірка виробничих ресурсів, ефективне регулювання виробничими ресурсами та реагування на потреби виробництва, інших зацікавлених підрозділів та осіб.
Галузь використання – узгодження та проведення робіт по регулюванню використанням виробничих ресурсів.
2. НОРМАТИВНІ ПОСИЛАННЯ
ISO 9001:2000. Система менеджменту якості. Вимоги.
Інструкції проведення перевірки
3. ПОЗНАЧЕННЯ ТА СКОРОЧЕННЯ
В даному стандарті використано такі скорочення:
СУЯ – система управління якістю.
СТП – стандарт підприємства.
КіЗД – коригувальні і запобіжні дії.
4. ОПИС ВИКОНАННЯ
4.1 Власником процесу «Здійснення внутрішнього аудиту» є внутрішній аудитор підприємства
Власник процесу має повноваження:
отримувати необхідну інформацію від вищого керівництва;
надавати пропозиції стосовно поліпшення здійснення процесів та застосування попереджуючих дій;
інформувати вище керівництво про існуючі на підприємстві невідповідності з метою впровадження корегуючи дій.
Власник процесу несе відповідальність за:
збереження та нерозголошення комерційної таємниці;
своєчасність проведення внутрішнього аудиту ;
достовірність результатів перевірки;
прийняття рішень, що стосуються його компетенції.
4.2 Модель процесу «Здійснення внутрішнього аудиту»
Модель процесу «Здійснення внутрішнього аудиту» наведена у додатку 1.
4.2.1. Вихідні потоки:
Вихідний потік
Процес-споживач
Форма передачі вихідного потоку
Відповідальний за приймання
Аудиторський висновок, що містить результати наглядів та опис невідповідностей
Перевірка отриманих даних на відповідність та наявність помилок
Документ (аудиторський висновок), завірений підписом відповідальної особи (внутрішнього аудитора)
Генеральний директор
4.2.1 Вхідні потоки
Вхідний потік
Процес-постачальник
Форма отримання вхідного потоку
Відповідальний за передачу
Письмово оформлені результати аналізу даних у вигляді звітів про роботу підрозділів, вимоги споживачів та оцінка якості продукції
Визначення конкретних вимог до системи управління, продукції, існуючих процесів та вимог споживачів
Накладні, документація, звіти працівників оформлені письмово
Генеральний директор
4.2.3. Ресурсу процесу:
кваліфікований та компетентний аудитор;
необхідна документація;
канцтовари та приміщення для проведення перевірки.
4.3 Опис виконання процесу
Процес «Здійснення внутрішнього аудиту» складається з наступних етапів:
перевірка ефективності функціонування системи управління;
перевірка реалізації бізнес-процесів;
перевірка якості продукції та її відповідності вимогам споживачів;
перевірка рівня задоволеності споживачів.
4.3.1 Перевірка ефективності функціонування системи управління
Система управління, як засіб реалізації політики, включає наступні складові, які потребують перевірки:
організаційна структура або структуризація передбачай документований розподіл відповідальності та повноважень в рамках системи, а тому внутрішній аудитор повинен перевіряти наскільки якісно виконують свою роботу працівники, чи чітко вони розуміють своє завдання та усвідомлюють рівень відповідальності за неякісно виконану роботу. Таким чином, перевіривши всю необхідну документацію про звітність роботи працівників, аудитор робить висновок про ефективність чи недосконалість організаційної структури;
процеси, що описують необхідну для системи діяльність у вигляді документів, які фіксують передбачувану і необхідну діяльність на кожному з етапів створення продукту, що містить в собі додану споживчу вартість. Таким чином аудитор повинен перевірити ефективність здійснення бізнес-процесів на основі отриманих від вищого керівництва документів та того, що ми реально маємо на даний момент;
необхідна документація, тобто аудитор повинен перевірити наявність необхідної документації для функціонування системи, яка підтверджує свою наявність через ідентифікацією за номером та назвою штампом «дійсна» або «втратила чинність», на основі переданих йому документів, звітів, накладних;
ресурси, що необхідні для функціонування СУЯ, тобто аудитор повинен перевірити наявність необхідних ресурсів, а саме людських ресурсів, інфраструктури та виробничого середовища. Таким чином проаналізувавши ситуацію, аудитор робить висновок про достатність кількості необхідних ресурсів для ефективної роботи підприємства чи про їх відсутність, що є негативним явищем, яка несе за собою ряд невідповідностей.
4.3.2 Перевірка реалізації бізнес-процесів
Даний етап є продовженням попереднього етапу, оскільки мова йде про детальну перевірку реалізації бізнес-процесів. Для цього аудитор повинен перевірити усі критерії оцінки кожного з процесів. Таким чином він має можливість зробити висновок про те, на скільки ефективним є той чи інший процес. На основі цього аудитор передає результати своєї перевірки вищому керівництву, яке повинно запровадити ряд коригуючи дій для усунення невідповідностей.
4.3.3 Перевірка якості продукції та її відповідності вимогам споживачів
Продукт – це результат функціональної діяльності або процесу. Саме тому для будь-якого підприємства важливим є випуск такої продукції, яка відповідає затраченим ресурсам: матеріальним та трудовим. Внутрішній аудитор повинен перевірити рівень якості продукції, володіючи інформацією про критерії оцінки якості продукції, вимоги споживачів до виготовленої продукції, собівартість продукції та адекватність її ціни на ринку. На основі перевірки всіх вище вказаних факторів, аудитор робить висновок про якість продукції та її здатність задовольнити вимоги споживачів.
4.3.4 Перевірка рівня задоволеності споживачів
Аудитор повинен періодично перевіряти рівень задоволеності споживачів для того, щоб знати и відповідає виготовлена продукція їхнім вимогам. Це можна зробити на основі отриманої від вищого керівництва документації, шляхом співставлення кількості підписаних та можливих контрактів, визначенням періоду часу від отримання заявки від замовника до укладання з ним договору, кількості постійних клієнтів та за допомогою інших критерій. Таким чином аудитор зможе перевірити на скільки споживачі є задоволеними якістю продукції, а отже визначити, які невідповідності та відхилення існують на підприємстві в роботі із споживачами. На основі таких результатів вище керівництво матиме змогу як найшвидше запровадити ряд коригуючи дій з метою запобіганню втрати клієнтів.
4.4 Вимірювання та моніторинг
4.4.1 Критерії оцінки процесу «Здійснення внутрішнього аудиту» та способи їх вимірювання
Для контролю результативності процесу застосовуються такі критерії:
К1=
величина втрат від неправильного протікання процесу
витрати на проведення вимірювань
К2=
кількість вчасно виконаних коригуючи дій
загальна кількість невідповідностей
4.4.2 Періодичність вимірювання
періодичність розрахунку одного критерію оцінки – щомісячно;
періодичність розрахунку другого критерію оцінки – щомісячно
4.4.3 Форма запису результатів вимірювань
Результати внутрішнього аудиту фіксуються у документі, що називається аудиторським висновком, який надається для аналізування вищому керівництву підприємства. В ньому вказуються усі виявлені аудитором невідповідності та відхилення, а також можливі варіанти їх усунення. На основі цих даних вищим керівництвом визначаються КіЗД, що направлені на вдосконалення процесу СУЯ.
Додаток 1. Модель процесу «Здійснення внутрішнього аудиту»
15.01.2013 11:01-
Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!
0%
Оголошення від адміністратора