Подякувати Студентському архіву довільною сумою
Admin
26.02.2023 12:38
Дякуємо, що користуєтесь нашим архівом!
З В І Т
Інформація про навчальний заклад
ВУЗ:
Національний університет Львівська політехніка
Інститут:
Не вказано
Факультет:
РТ
Кафедра:
Кафедра фінансів
Інформація про роботу
Рік:
2007
Тип роботи:
Звіт про економічну практику
Предмет:
Менеджмент
Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ ТА НАУКИ УКРАЇНИ
Національний університет “Львівська політехніка”
Інститут економіки і менеджменту
Кафедра фінансів
З В І Т
про економічну практику студента_______________
___________________________________________
(прізвище, ім’я, по-батькові)
курс_____________ група __________________
Термін практики Початок____________________
Закінчення__________________
Місце практики Підприємство (установа, організація)__________
Звіт перевірено:
Керівник практики від підприємства _________________
Дата “____”___________2007 р.
Оцінка звіту __________ Дата “___”____________ 2007 р.
Оцінка захисту _______ Дата “___”____________ 2007 р.
Львів-200 р.
ЗМІСТ
Вступ ................................................................................................................3
1. Загальна характеристика ВАТ “Ощадбанк”……………………………..5
2. Перелік чинних нормативно-правових актів та інших документів щодо фінансово-господарської діяльності банку .................................................11
3. Система фінансових взаємовідносин банку ............................................14
4. Організація фінансової роботи..................................................................17
5. Оцінка фінансового стану..........................................................................24
Висновки і пропозиції....................................................................................31
Список використаних джерел………………………………………………32
Додатки
ВСТУП
У системі грошово-кредитних відносин ключове місце посідають банки.
Банки – це одна із найважливіших інституцій ринкової економіки. Вони поділяються на центральні і комерційні (ділові).
Центральний банк є першим рівнем банківської системи країни, а комерційні-другим.
Комерційні банки класифікуються за різними ознаками і критеріями. Вони виконують різноманітні операції, які поділяються на традиційні і нетрадиційні. До перших належать кредитування, розрахунки, залучення вкладів тощо. До других - різноманітні послуги (лізингові, факторингові, консультативні тощо). Традиційні операції бувають активними й пасивними.
Головна мета банківської діяльності – це забезпечення ефективного обігу фінансових ресурсів. І від того, наскільки раціонально організована банківська система, залежить ефективність руху фінансових ресурсів, а отже і розвиток економіки в цілому.
В Україні комерційні банки активно почали створюватися через деякий час після проголошення незалежності (з 1992 p.). Відбулося реформування всієї банківської системи і розпочався процес економічних перетворень в державі. Реєстрацію новостворених комерційних банків здійснює Національний банк України.
Моїми основними цілями під час проходження практики були:
навчитися застосовувати набуті теоретичні знання в умовах практичної діяльності;
зрозуміти основні засади і особливості роботи в банківській установі і набути відповідних навиків на даній роботі;
навчитися працювати з різною документацією (кредитними договорами, аудиторськими звітами і т.д.).
За час проходження мною практики у ВАТ “Ощадбанк ” я ознайомилась із організацією фінансової роботи та основними видами діяльності банку. Були розглянуті установчі документи, положення банку, його бухгалтерська і фінансова звітність. Цікаво було дізнатись історію створення банку, його становлення і розвитку. Також я приймала безпосередню участь у роботі кредитного відділу, тому вважаю, що цей період практики є надзвичайно важливим етапом перетворення студента на майбутнього кваліфікованого спеціаліста з фінансової роботи.
1.ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКУ
У 1991 році Україна виходить зі складу Радянського Союзу і проголошує свою незалежність. З проголошенням незалежності України Ощадбанк відокремлюється від Ощадбанку СРСР.Після прийняття 20 березня 1991 року Закону України "Про банки та банківську діяльність" Ощадний банк України набув спеціального статусу. 31 грудня 1991 року Ощадбанк зареєстровано як самостійну банківську установу в Національному банку України –"Державний спеціалізований комерційний ощадний банк України”.Постановою Кабінету Міністрів України від 21 травня 1999 р. на виконання розпорядження Президента України від 20 травня 1999 р. Державний спеціалізований комерційний ощадний банк України перетворено у відкрите акціонерне товариство "Державний ощадний банк України"(скорочена назва - Ощадбанк).
На сьогодні Ощадбанк - єдиний серед українських банків, який має закріплену законом державну гарантію збереження вкладів громадян та їх видачі за першою вимогою.
Філія - Самбірське відділення №6310 відкритого акціонерного товариства «Державний ощадний банк України» є відокремленим структурним підрозділом ВАТ «Державний ощадний банк України», не має статусу юридичної особи і здійснює банківську діяльність від імені та в інтересах банку на підставі положення відповідно до Статуту Банку та вимог законодавства. Відділення створено на підставі наказу Державного спеціалізованого комерційного ощадного банку України від 02 січня 1992 року «2-к.
Відділення має окремний баланс, який входить до балансу філії – Львівського обласного управління відкритого акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», а в кінцевому етапі – до зведеного балансу Банку, має МФО, код ЄДРПОУ та здійснює розрахунки через кореспондентський рахунок Управління Банку.
Підзвітність та підконтрольність Відділення Управлінню становлять певний режим організаційних відносин між Відділенням та Управлінням , що визначається Положенням Відділення, Положенням про Управління та Статутом Банку.
Відділення у своїй діяльності керується :
Конституцією України;
ЗУ «Про банк і банківську діяльність»;
ЗУ «Про господарські товариства»;
ЗУ «Про власність»;
іншими законодавчими актами України;
нормативно-правовими актами НБУ.
Даний Банк має свою гербову печатку зі своєю повною назвою, печатку «Для операцій», інші печатки та штампи. Він при прийнятті рішень, пов’язаних з проведенням оперативної діяльності, незалежне від виконавчих і розпорядчих органів державної влади.
Реєстрація Відділення здійснюється за рішенням територіального управління Національного банку України за місцезнаходженням Відділення на підставі згоди Генерального департаменту банківського нагляду НБУ. Відділення вважається зареєстрованим після внесення відповідного запису до Державного реєстру банків. Реєстрація в податкових органах здійснюється відповідно до законодавства.
Метою діяльності є реалізація політики Банку щодо всебічного банківського обслуговування юридичних і фізичних осіб, а також одержання прибутку від виконання банківських та інших операцій та провадження іншої діяльності відповідно до законодавства.
Предметом діяльності є виконання банківських та інших операцій на підставі дозволу, наданого правлінням Банку, в межах отриманих Банком банківської ліцензії та письмового дозволу від НБУ та інших дозволів та ліцензій, необхідних для їх провадження, а також провадження іншої діяльності відповідно до законодавства.
Серед функцій, які виконує Відділення можна виділити такі:
забезпечує виконання банківських та інших операцій та угод, удосконалює обслуговування клієнтів, забезпечує рентабельну роботу Відділення та підпорядкованих йому територіально відокремлених безбалансових відділень;
здійснює контроль та проводить ревізії діяльності підпорядкованих йому територіально відокремлених безбалансових відділень, надає їм практичну та методичну допомогу;
здійснює касову роботу з обслуговування клієнтів;
здійснює інкасацію та перевезення готівки та цінностей;
організовує роботу із забезпечення збереження грошових коштів і цінностей, довірених Відділенню;
здійснює бухгалтерський облік, складання фінансової, податкової та статистичної звітності у Відділенні, в тому числі складання щоденної звітності, зведених місячних, щоквартальних і річних звітів та подання їх Управлінню у встановленому порядку;
вживає заходів щодо підвищення рівня забезпеченості Відділення, підпорядкованих йому територіально відокремлених безбалансових відділень засобами електронно-обчислювальної техніки, її ефективного використання, технічного обслуговування, оснащення засобами охоронно-пожежної сигналізації;
забезпечує необхідний рівень захищеності даних, комплекс заходів і засобів режиму інформаційної безпеки в рамках системи захисту інформації Банку;
надає агентські послуги та здійснює інші посередницькі функції, в тому числі функції страхового посередника;
здійснює впровадження і експлуатацію сучасних інформаційних технологій у Відділенні та підпорядкованих йому територіально відокремлених безбалансових відділеннях ;
забезпечує підпорядковані йому територіально відокремлені безбалансові відділення нормативними, інструктивними і операційно-бланковими матеріалами;
здійснює заходи з підбору , розміщення, підготовки кадрів, підвищення їх професійного рівня і ділової кваліфікації;
проводить відповідну роз’яснювальну та рекламно-інформаційну роботу з питань грошово-кредитної та валютної політики Банку;
здійснює заходи з удосконалення існуючих банківських технологій та обміну досвіду з іншими відділеннями.
Відділення має право видавати накази та інші розпорядчі документи з питань діяльності; від імені та в інтересах Банку в межах своєї компетенції набувати майнових та особистих немайнових прав і обов’язків;представляти інтереси Банку у взаємовідносинах із місцевими органами влади і управління, правоохоронними органами, органами податкової служби, підприємствами, установами, організаціями незалежно від форм власності, фізичними особами; від імені Банку вживати заходів для досудового врегулювання спорів, подавати позови до судів загальної юрисдикції, в тому числі господарського, відзиви на позовні заяви, інші процесуальні документи, користуватися всіма правами учасника судового процесу та здійснювати процесуальні дії, передбачені законодавством; надавати кредити фізичним та юридичним особам відповідно до законодавства з дотриманням порядку, визначеного внутрішніми нормативними актами Банку, та в межах лімітів; одержувати від клієнтів бухгалтерські звіти, баланси, фінансові плани та інші відомості, необхідні для кредитування , а також для забезпечення кредитів та зобов’язань за іншими операціями;приймати в заставу майно, на яке може бути звернено стягнення та інші права.
До основних операцій Відділення належать:
приймання вкладів від юридичних та фізичних осіб;
відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів за них;
розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик;
лізинг;
послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;
випуск, купівля, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;
випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих платіжних карток;
надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій;
ведення рахунків клієнта(резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;
залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України, крім операцій на міжбанківському валютному ринку;
операції з банківськими металами на валютному ринку України. У частині: роздрібна торгівля банківськими металами на валютному ринку України;
емісія власних цінних паперів. У частині: розміщення та обслуговування цінних паперів, емітованих Банком;
організація купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнта;
здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг). У частині: здійснення операцій з цінними паперами, випущеними Банком , на ринку цінних паперів від імені Банку:
здійснення випуску, обігу, погашення державної та іншої лотереї:
перевезення валютних цінностей та інкасація коштів:
операції за дорученням клієнтів або від свого імені: з інструментами грошового ринку, довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами.
Відділення має право виконувати вищезазначені банківські та інші операції на підставі наданого Банком дозволу на право проведення Відділенням окремих операцій, у межах отриманих Банком банківської ліцензії та письмового дозволу, за винятком операцій, для проведення та обліку яких у Відділення немає належних умов або які Відділення не має права здійснювати згідно з вимогами законодавства України та нормативно-правових актів НБУ.
Майно Відділення, яке надане Банком для забезпечення виконання завдань та функцій визначених Положенням, а також майно та кошти, набуті в результаті господарської діяльності, обліковуються на балансі, який включається до консолідованого балансу Банку. Прибутки (збитки) відображаються на балансі Відділення, який входить до балансу філії – обласного управління, а в кінцевому результаті до консолідованого балансу Банку. Відділення самостійно сплачує податки, обов’язкові збори та платежі згідно із законодавством та внутрішніми нормативними актами Банку, а також забезпечує дотримання планових показників.
Відділення в особі Банку несе майнову відповідальність за завдані клієнтам збитки на підставі та в межах, визначених законодавством. Облік і документообіг Відділення організовує та здійснює відповідно до правил, встановлених НБУ та внутрішніми нормативними актами Банку. Контроль за діяльністю Відділення здійснюється шляхом проведення внутрішнього аудиту, ревізії та тематичних перевірок службами Банку та Управління у встановленому порядку в межах їх повноважень та компетенції. Перевірка діяльності може здійснюватись аудиторськими фірмами, фінансовими та іншими державними органами відповідно до законодавства України. Нагляд за діяльністю Відділення здійснює територіальне управління НБУ за місцезнаходженням Відділення. Структура Філії – Самбірського відділення ВАТ «Ощадбанк» наведена у Додатку Г.
2.ПЕРЕЛІК ЧИННИХ НОРМАТИВНО-ПРАВОВИХ АКТІВ ТА ІНШИХ ДОКУМЕНТІВ ЩОДО ФІНАНСОВО-ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ
Таблиця 2.1.
№ п/п
Назва нормативного акту, №, дата прийняття
Короткий зміст статті
1.
Цивільний кодекс України (№435-IV, від 16.01.2003)
Цивільний кодекс містить загальні норми, котрі належать до інституту кредитного договору, а також регламентує основи і порядок звернення стягнення на заставлене майно, способи забезпечення зобов’язань.
2.
Господарський кодекс України(№436- IV, від 16.01.2003)
Встановлює відповідно до Конституції України правові основи господарської діяльності, яка базується на різноманітності суб’єктів господарювання різних форм власності.
3.
ЗУ «Про банк і банківську діяльність » (№1828- IV, від 22.06.2004)
Цей закон визначає структуру банківської системи, економічні, організаційні і правові засади створення, діяльності, реорганізації і ліквідації банків.
4.
ЗУ «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» (№762- IV від 15.05.2003)
У цьому законі встановлюються умови та порядок відновлення платоспроможності суб’єкта підприємницької діяльності боржника або визнання його банкрутом та застосування ліквідаційної процедури, повного або часткового задоволення вимог кредиторів.
5.
ЗУ «Про гарантування вкладів фізичних осіб» (№2740- III від 29.09.2001)
Цим законом встановлюються засади функціонування фонду гарантування вкладів фізичних осіб, порядок відшкодування вкладів вкладникам банків учасників фонду, Кабінетом Міністрів України та Національним банком України
6.
ЗУ «Про іпотечне кредитування, операції з консолідованим іпотечним боргом та іпотечні сертифікати»(№979- IV, від 19.06.2003)
Цей закон регулює відносини у системі іпотечного кредитування, а також перетворення платежів за іпотечними активами у виплати за іпотечними сертифікатами із застосуванням механізмів управління майном.
7.
ЗУ «Про заставу» (№1255- IV, від 18.11.2003)
У законі визначаються основні положення про заставу. Відносини застави, не передбачені цим законом, регулюються іншими актами законодавства України
8.
ЗУ «Про платіжні системи та переказ грошей в Україні» (№2346-3 від 05.04.2001)
Розділ 3. Стаття 15. Визначає загальні засади функціонування платіжних систем в Україні, поняття та загальний порядок проведення переказу грошей в межах України, а також встановлює відповідальність суб’єктів переказу.
9.
ЗУ «Про кредитування» (№2215 від 20.05.2001)
Розділ 2. Стаття 16. Регламентує порядок видачі кредитів фізичним та юридичним особам.
10.
ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» (№996-14 від 16.07.1999 зі мінами та доповненнями)
Визначає правові засади регулювання, організації, ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в банках України
11.
Інструкція «З організації емісійно-касової роботи в установах банків України» (№129 від 07.07.1994)
Визначає порядок здійснення банківськими установами та їх філіями касових операцій, правила інкасації грошової виручки, перевезення, пересилання цінностей, контролю за збереженням цінностей.
12.
Інструкція «Про порядок регулювання діяльності банків України» (№638 від 28.03.2001)
Встановлює порядок визначення регулятивного капіталу банку, норми ліквідності, нормативи кредитного ризику, нормативи інвестування, загальні суми інвестування, загальні суми інвестування
3. СИСТЕМА ФІНАНСОВИХ ВЗАЄМОВІДНОСИН У ФІЛІЇ-САМБІРСЬКЕ ВІДДІЛЕННЯ «ОЩАДБАНК»
Процес функціонування будь-якого банку пов’язаний із виникненням значної кількості фінансових відносин, котрі поділяються на зовнішні і внутрішні.
До системи внутрішніх фінансових відносин можна віднести:
відносини з філією;
відносини з територіально відокремленими безбалансовими відділеннями;
відносини з працівниками;
Філія даного банку знаходиться у місті Львові, яка регулює діяльність Відділення на основі внутрішніх інструкцій, що затверджуються Правлінням Головного Банку і є обов’язковими для виконання. Відділення періодично подає свою звітність філії. У місті Самборі Відділенню підпорядковані 2 територіально відокремлені безбалансові відділення.
Серед структурних одиниць даного банку можна виділити:
- відділ бухобліку та звітності;
сектор контролю за вкладними операціями;
операційна частина;
сектор комп’ютерної інформатики;
планово кредитна група;
ревізійна група;
господарський відділ;
9 ТВБВ.
В процесі роботи між структурними одиницями відбувається постійний документообіг і підготовка до подання різного роду звітності.
Надзвичайно важливими відносини є відносини з працівниками банку і філій, які стосуються не лише нарахування заробітної плати, премій, матеріальної допомоги , а й доведення до виконання посадових інструкцій і процедур виконання операцій.
Працівники, в свою чергу, звітуються перед керівництвом за результати своєї роботи і зобов’язуються ретельно виконувати свої професійні обов’язки та дотримуватися внутрішньої дисципліни.
Система зовнішніх відносин банку включає відносини:
з клієнтами банку (фізичними і юридичними особами);
з НБУ ;
з фінансово-кредитною системою:
- з бюджетом і позабюджетними фондами;
- з Державною Податковою Адміністрацією;
- з іншими банками;
- зі страховими компаніями.
Клієнтами банку є фізичні та юридичні особи резиденти і нерезиденти України, які відкривають у банку поточні та депозитні рахунки та одержують різні види кредитів. Крім того, клієнтам надаються інші види послуг – довірчі, інформаційні, консультаційні та інші.
Будь-який банк здійснює свою діяльність тільки після реєстрації в НБУ та одержання ліцензії на здійснення нових видів операцій. Порядок здійснення певних видів операцій і надання послуг регулюється інструкціями НБУ, які є обов’язковими для виконання всіма банками.
Клієнтами банку можуть бути інші комерційні банки, які мають тут свої рахунки. Також банк може виступати в ролі позичальника.
«Ощадбанк», як і всі суб’єкти господарювання, є платником податків і зборів у різні бюджетні і позабюджетні фонди. Податкові органи, в свою чергу, проводять перевірки фінансово-господарської діяльності банків з метою контролю за правильністю сплати податків.
Досить важливим видом фінансових відносин є відносини зі страховими компаніями, особливо у процесі страхування кредитних ризиків, страхування об’єкта застави під час кредитування фізичних і юридичних осіб. Фінансові відносини Філії – Самбірського відділення «Ощадбанк» наведені на Рисунку 3.1
Рис.3.1. Схема фінансових відносин Філії – Самбірське відділення ВАТ «Ощадбанк»
4. ОРГАНІЗАЦІЯ ФІНАНСОВОЇ РОБОТИ БАНКУ
«Ощадбанк» шляхом послідовного дотримання принципів надійності й ефективності у фінансово-економічній діяльності (незважаючи на складність економічної ситуації в країні та об'єктивні труднощі у банківській сфері) на даний час утримує позиції лідера серед комерційних банків західного регіону України. Розмір зареєстрованого і повністю сплаченого статутного фонду задовільняє всі вимоги НБУ і дає право на отримання всіх банківських ліцензій.
Розглянемо, як створюються фонди банку, формуються його активи, а також, які є форми і методи управління власним капіталом, депозитною політикою та структурою залучених коштів.
Фінансово-економічні показники ВАТ „ОЩАДБАНК ” станом на кінець дня 31.12.2007 р.:
чисті активи банку: 2 028,4 млн. грн.
кредитний портфель: 1 613,3 млн. грн.
- в т.ч. юридичні особи: 1 330,9 млн. грн.
- в т.ч. фізичні особи: 282,3 млн. грн.
обсяги інвестицій в цінні папери: 39, 656 627 41млн. грн., з яких:
портфель цінних паперів ВАТ «ОЩАДБАНК» по видах цінних паперів, грн.:
Таблиця 4.1.
Акції прості іменні
938 097,21
2,37%
Інвестиційні сертифікати
2037 769,33
5,14%
Корпоративні облігації
24476416,58
61,72%
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ, і цінні папери, емітовані НБУ
12204344,29
30,78%
ВСЬОГО
39656627,41
100,00%
капітал (регулятивний): 232,8 млн. грн.
депозити фізичних осіб: 905,0 млн. грн.
депозити юридичних осіб: 595,7 млн. грн.
фінансовий результат за 2007-й рік: 10,72 млн. грн.
Власних наукових досліджень банк не здійснює, але вдосконалення регламентуючих положень банку, розробка відповідних стандартів виконання робіт дали змогу відчутно підвищити ефективність і якість виконання банківських операцій.
Досягти таких результатів вдалося за рахунок пріоритетної уваги до розвитку кредитно-інвестиційного портфеля, його реструктуризації і підвищення якості, впровадження міжнародних стандартів і процедур щодо дотримання обмежень на ризикованість операцій і лімітів на їх здійснення, створення відповідних резервів та удосконалення внутрішньобанківських систем управління.
Вдосконалення регламентуючих положень банку, розробка відповідних стандартів виконання робіт зумовили значне підвищення ефективності і якість виконання банківських операцій, зниження їх ризиковості.
Аналіз активів ВАТ ”ОЩАДБАНК”
За підсумками 2007 року в структурі активів банку відбулися наступні зміни і на початок 2008року:
обсяг залишків в касі та на коресподенському рахунку в НБУ зріс майже в 1,4 рази – 75932 тис. грн. до 109046 тис. грн.;
обсяг залишків коштів, розміщених на коресподенських рахунках в інших банках зріс майже в 1,9 рази – з 24207 тис. грн. до 47382 тис. грн.;
кредитний портфель зріс з 790201 тис.грн. до 983487 тис. грн. або в 1,2 рази;
обсяг портфеля інвестиційних цінних паперів банку зріс із 4042 тис. грн. до 10343 тис. грн. або в 2,6 рази.
Таблиця4.2.
Структура активів, тис. грн.
1
Кошти та залишки в НБУ
109046
8,2%
2
Кошти в ішних банках
96453
7,2%
3
Державні облігації внутрішньої державної позики
70
-
4
Кредити надані клієнтам
983487
73,8%
5
Інвестиційні цінні попери
10343
0,8%
6
Матеріальні та нематеріальні активи
98837
7,4%
7
Інші активи
34775
2,6%
8
Всього активи
1333011
100%
Рис.4.1. Структура активів ВАТ “ОЩАДБАНК ”
Аналіз зобов’язань ВАТ ”ОЩАДБАНК ”
У 2007 році відбулося зростання ресурсної бази банку і на початок 2008 року збільшення становили:
у частині зобов’язань – в 1,1 раза – з 226488 тис. грн. до 251874 тис. грн.;
у частині залучення строкових коштів – більше ніж 1,2 раза – з 597087 тис.грн. до 723251 тис. грн., в тому числі:
фізичних осіб – з 485143 тис. грн. до 610506 тис. грн.;
юридичних осіб – з 111944 тис. грн. до 112745 тис. грн.;
у частині обсягів коштів, залучених від міжнародних фінансових організацій – майже в 1,1 раза ;
обсяг ресурсів, залучених від інших банків зріс більше ніж в 1,9 раза із 56942 тис. грн. до 112987 тис. грн.
Таблиця 4.3
Структура пасивів, тис. грн.
1
Кошти банків
189270
14,2%
2
Кошти клієнтів
975125
73,1%
3
Власний капітал
147631
11,1%
4
Інші зобов’язання
20985
1,6%
5
Всього пасивів
1333011
100%
Рис.4.2. Структура пасивів ВАТ “ОЩАДБАНК”
Аналіз доходів, витрат і фінансового результату
ВАТ ”ОЩАДБАНК ”
За підсумками 2007 року банком був отриманий прибуток у сумі 7827 тис. грн., при цьому:
чистий операційний прибуток склав 121529 тис. грн., в тому числі:
чистий процентний прибуток склав 62047 тис. грн.;
чистий комісійний прибуток склав 45902 тис. грн.;
торгівельний прибуток склав 12451 тис. грн.;
інший операційний прибуток склав 1229 тис. грн.;
витрати на персонал та загальноадміністративні витрати склали 89210 тис. грн;
витрати банку по формуванню резервів на покриття ризиків та втрат склали 19576 тис. грн.;
витрати на сплату податку з прибутку склали 5047 тис. грн.;
непередбачені доходи склали 31 тис. грн.
Обсяг чистого комісійного прибутку за 2007 рік збільшився в 1,25 рази з 36654 тис. грн. до 45902 тис. грн., головним чином за рахунок збільшення кількості клієнтів і нарощення об’єктів наданих послуг.
Отриманий у 2007 році прибуток є результатом діяльності, як Головного Банку, так і всіх регіональних філій, в тому числі відкритих протягом звітного періоду.
Аналіз інших показників ВАТ ”ОЩАДБАНК”
Сума витрат на формування резервів за звітний рік склала 19576 тис. грн.
Загальний обсяг сформованих резервів на 01.01.2008 року склав 69123 тис. грн.
У 2007 році банк дотримувався всіх встановлених НБУ економічних нормативів:
регулятивний капітал станом на 01.01.2008 року склав 143295,189 тис. грн. при нормативному значенні не менше ніж 10000 тис. грн.;
норматив адекватності капіталу станом на 01.01.2008 року фактично склав 11,37% при нормативному значенні не менше 8%;
норматив миттєвої, поточної та короткострокової ліквідності при нормативному значенні не менше ніж 20%, не менше ніж 40% та не менше 20% фактично склали: 62,36%, 61,97%, 29,92% відповідно.
Рентабельність активів (ROA) станом на 01.01.2008 р .склав 0,61%, що на 0,85% більше минулого року.
Рентабельність власного капіталу (ROЕ ) станом на 01.01.2008 р .склав 577,15%, що на 1,2% більше ніж за попередній період.
Банківська маржа станом на 01.01.2008 р. складає 7,54% , що на 1,33% більше ніж за попередній період.
Формування резервного фонду ВАТ ”ОЩАДБАНК”
Резервний фонд створюється з метою покриття можливих збитків від банківських операцій, а також для сплати дивідендів за акціями, якщо чистого прибутку недостатньо. Він формується у порядку, визначеному в установчих документах банку за рахунок відрахувань з прибутку.
Сума витрат на формування резервів за звітний рік склала 19576 тис. грн.
Загальний обсяг сформованих резервів на 1.01.2008 року склав 69123 тис. грн.
У 2006 році Банк дотримувався всіх встановлених НБУ економічних нормативів.
Регулятивний капітал станом на 1.01.2008 р. склав 143295,189 тис. грн., при нормативному значенні не менше ніж 10000 тис. грн.
Норматив адекватності капіталу станом на 1.01.2008 р. фактично склав 11,37% при нормативному значенні не менше 8%.
Нормативи миттєвої, поточної та короткострокової ліквідності при нормативному значенyі не менше ніж 20%, не менше ніж 40% та не менше 20% фактично склали: 62,36%; 61,97% та 29,92% відповідно.
5. ОЦІНКА ФІНАНСОВОГО СТАНУ ВАТ «ОЩАДБАНК»
На підставі даних додатків А, Б і В обчислимо основні показники діяльності банку:
Норматив мінімального розміру регулятивного капіталу банку(Н1):
РК = ОК + ДК – В , де
РК – регулятивний капітал банку;
ОК – основний капітал (капітал першого рівня);
В – відвернення
Н1(2005)=714349 тис грн.
Н1(2006)=703000 тис. грн.
Н1(2007)=722000 тис. грн.
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2):
Н2=(РК/Ар)*100%, де
Ар – активи, зважені на відповідний коефіцієнт залежно від групи ризику, до якої віднесено актив
Н2(2005)=(714349/9515315)*100%=7.5%
Н2(2006)=(703000/11590403)*100%=6%
Н2(2007)=(722000/4813333)*100%=15%
Норматив адекватності основного капіталу (Н3):
Н3=(ОК/ЗА)*100%, де
ЗА – загальні активи
Н3(2005)=(765475/9515315)*100%=5%
Н3(2006)=(695424/11590403)*100%=6%
Н3=(433199/4813333)*100%=9%
Норматив миттєвої ліквідності (Н4):
Н4= Ав/Зп, де
Ав – високоліквідні активи, до яких належать грошові кошти, їх еквіваленти та поточні фінансові інвестиції:
Зп – поточні зобов’язання, що складаються з короткострокових кредитів і розрахунків із кредиторами;
Н4(2005)=(1718706+537)/8739736=0.2;
Н4(2006)=(1190245+550)/9799009=1.2;
Н4(2007)=1660830/17092486=0.1.
Норматив поточної ліквідності (Н5):
Н5=Ал/Зп, де
Ал- ліквідні активи, що складаються з високоліквідних активів, дебіторської заборгованості, векселів одержаних;
Н5(2005)=4369868/8739736=0.5;
Н5(2006)=3919603/9799009=0.4;
Н5(2007)=8546243/17092486=0.5.
Норматив загальної ліквідності (Н6):
Н6=Ао/Зп, де
Ао – оборотні активи;
Н6(2005)=22723313/8739736=2.6;
Н6(2006)=47035243/9799009=4.8;
Н6(2007)=92299424/17092486=5.4.
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7):
Н7=(Зс/РК)*100%, де
Зс – сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими, сумнівними нарахованими доходами, 100% позабалансових зобов’язань, виданих щодо одного контрагента;
Н7(2005)=(142869/714249)*100%=0.2;
Н7(2006)=(175750/703000)*100%=2.25;
Н7(2007)=(288800/722000)*100%=0.22.
Норматив великих кредитних ризиків (Н8):
Н8=Зв/РК
Н8(2005)=642914/714349=0.9;
Н8(2006)=492100/703000=0.6;
Н8(2007)=433200/722000=0.6.
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдерам (Н9);
Н9=(Зін/РК)*100%
Н9(200)=(35717/714349)*100%=5%;
Н9(2006)=(35150/703000)*100%=5%;
Н9(2007)=(21660/722000)*100%=3%
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10);
Н10=(СЗін/РК)*100%
Н10(2005)=(271452/714349)*100%=38%;
Н10(2006)=(224960/703000)*100%=32%;
Н10(2007)=(180500/722000)*100%=25%
Таблиця 5.1.
Норматив
2005рік
2006 рік
2007 рік
Нормативне значення
Н1,тис.грн
714349
703000
722000
11250
Н2,%
7.5
6
15
>10
Н3.%
5
6
9
>4
Н4
0.2
0.1
1.2
>0.2
Н5
0.5
0.4
0.5
>0/5
Н6
2/6
4/8
5/4
>2
Н7.%
20
25
22
<25
Н8
0.9
0.6
0.6
<8
Н9.%
5
5
3
<5
Н10.%
38
32
25
<40
Норматив Н2 відображає здатність банку своєчасно і в повному обсязі розраховуватися за своїми зобов’язаннями. Позитивна тенденція спостерігається лише у 2007 році.
Норматив Н3 визначає спроможність банку захистити кредиторів від непередбачуваних збитків, які може зазнати банк в процесі своєї діяльності залежно від обсягу різноманітних ризиків. Загалом банк дотримується цього нормативу.
Норматив Н4 характеризує те, як швидко короткострокові зобов’язання можуть бути погашені високоліквідними активами. Тенденція позитивна.
Норматив Н5 характеризує можливість погашення короткострокових зобов’язань встановлені строки. Тенденція позитивна крім 2006 року.
Норматив Н6 характеризує те, наскільки обсяг короткострокових зобов’язань можна погасити за рахунок всіх ліквідних активів. Банк дотримується даного нормативу.
Норматив Н7 встановлюється з метою обмеження кредитного ризику, що виникає внаслідок невиконання окремими контрагентами своїх зобов’язань. Банкові потрібно зменшити заборгованості, виданих одному контрагенту.
Норматив Н8 встановлюється з метою обмеження концентрації кредитного ризику за окремим контрагентом.
Норматив Н9 встановлюється з метою обмеження концентрації ризику, який виникає під час здійснення операцій з інсайдерами. Тенденція позитивна , крім 2007 року.
Норматив Н10 встановлюється для обмеження сукупної суми всіх ризиків пов’язаних із інсайдерами. Тенденція позитивна.
Загалом банк дотримується встановлених норматив, з метою захисту інтересів клієнта та забезпечення своєї фінансової надійності.
Горизонтальний і вертикальний аналіз балансу
Питома вага на кінець звітного періоду = (Дані статті/Підсумок)*100%;
Питома вага на кінець звітного року =(Дані статті/Підсумок)*100%;
Абсолютне відхилення = Дані на кінець року - Дані на початок року;
Відносне відхилення = Дані на кінець/Дані на початок;
Темп росту = (Абсолютне відхилення/ Дані на початок)*100%
Таблиця 5.2.
Горизонтальний і вертикальний аналіз балансу за 2005 рік
№ статті
Питома вага на початок,%
Питома вага на кінець,%
Абсолютне відхилення,
тис.грн.
Відносне відхилення
Темп росту,%
3
12.37
18.49
59.1
1.6
6.03
Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!
0%
Оголошення від адміністратора