Подякувати Студентському архіву довільною сумою
Admin
26.02.2023 12:38
Дякуємо, що користуєтесь нашим архівом!
З В І Т
Інформація про навчальний заклад
ВУЗ:
Національний університет Львівська політехніка
Інститут:
Не вказано
Факультет:
РТ
Кафедра:
Кафедра фінансів
Інформація про роботу
Рік:
2007
Тип роботи:
Звіт про економічну практику
Предмет:
Менеджмент
Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ ТА НАУКИ УКРАЇНИ
Національний університет “Львівська політехніка”
Інститут економіки і менеджменту
Кафедра фінансів
З В І Т
про економічну практику студента_______________
___________________________________________
(прізвище, ім’я, по-батькові)
курс_____________ група __________________
Термін практики Початок____________________
Закінчення__________________
Місце практики Підприємство (установа, організація)__________
Звіт перевірено:
Керівник практики від підприємства _________________
Дата “____”___________2007 р.
Оцінка звіту __________ Дата “___”____________ 2007 р.
Оцінка захисту _______ Дата “___”____________ 2007 р.
Львів-200 р.
ЗМІСТ
Вступ ................................................................................................................3
1. Загальна характеристика ВАТ “Ощадбанк”
2. Перелік чинних нормативно-правових актів та інших документів щодо фінансово-господарської діяльності банку .................................................11
3. Система фінансових взаємовідносин банку ............................................13
4. Організація фінансової роботи ..................................................................18
5. Оцінка фінансового стану ..........................................................................25
Висновки і пропозиції .....................................................................................34
Список використаних джерел………………………………………………..
Додатки ............................................................................................................37
ВСТУП
У системі грошово-кредитних відносин ключове місце посідають банки.
Банки – це одна із найважливіших інституцій ринкової економіки. Вони поділяються на центральні і комерційні (ділові).
Центральний банк є першим рівнем банківської системи країни, а комерційні-другим.
Комерційні банки класифікуються за різними ознаками і критеріями. Вони виконують різноманітні операції, які поділяються на традиційні і нетрадиційні. До перших належать кредитування, розрахунки, залучення вкладів тощо. До других - різноманітні послуги (лізингові, факторингові, консультативні тощо). Традиційні операції бувають активними й пасивними.
Головна мета банківської діяльності – це забезпечення ефективного обігу фінансових ресурсів. І від того, наскільки раціонально організована банківська система, залежить ефективність руху фінансових ресурсів, а отже і розвиток економіки в цілому.
В Україні комерційні банки активно почали створюватися через деякий час після проголошення незалежності (з 1992 p.). Відбулося реформування всієї банківської системи і розпочався процес економічних перетворень в державі. Реєстрацію новостворених комерційних банків здійснює Національний банк України.
Моїми основними цілями під час проходження практики були:
навчитися застосовувати набуті теоретичні знання в умовах практичної діяльності;
зрозуміти основні засади і особливості роботи в банківській установі і набути відповідних навиків на даній роботі;
навчитися працювати з різною документацією (кредитними договорами, аудиторськими звітами і т.д.).
За час проходження мною практики у ВАТ “Кредобанк” я ознайомилась із організацією фінансової роботи та основними видами діяльності банку. Були розглянуті установчі документи, статут банку, його бухгалтерська і фінансова звітність. Цікаво було дізнатись історію створення банку, його становлення і розвитку. Також я приймала безпосередню участь у роботі відділу кредитного моніторингу, тому вважаю, що цей період практики є надзвичайно важливим етапом перетворення студента на майбутнього кваліфікованого спеціаліста з фінансової роботи.
ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ВАТ “КРЕДОБАНК”
ІСТОРІЯ СТВОРЕННЯ І СТАНОВЛЕННЯ БАНКУ, ЗАСНОВНИКИ
ВАТ "КРЕДОБАНК" - це банк з найбiльшою польською iнвестицiєю та iнвестицiєю Європейського Банку Реконструкіції та Розвитку в банкiвську установу України. На сьогоднi у структурi акцiонерного капiталу ВАТ "КРЕДОБАНК" захiднi iнвестицiї складають 97.27%, український капiтал - 2.73%.
Структура статутного капiталу ВАТ "КРЕДОБАНК":
PKO Bank Polski S.A.(Варшава)
69.02%
ЄБРР
28.25%
Українськi акцiонери
2.73%
АКЦIОНЕРИ БАНКУ
PKO BP S.A. (Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna) PKO BP S.A. - найбільший польський банк за величиною активів. Є лідером на ринку банківських послуг фізичним особам, займає 33% ринку вкладів фізичних осіб, 37% ринку іпотечного кредитування, обслуговує понад 5,1 млн. рахунків фізичних осіб (36% загальної кількості). Також займає 25% ринку обслуговування малих та середніх підприємств (понад 420 тис. рахунків). Має найрозгалуженішу серед польських банків мережу філій і відділень, яка нараховує близько 1 300 установ. В системі банку зайнято 36 тис. працівників. PKO BP S.A. є найбільш прибутковим банком у банківській системі Польщі. Європейський Банк Реконструкцiї i Розвитку · Створено у 1991 р. (штаб-квартира у м. Лондонi). Представляє собою мiжнародну органiзацiю, в склад якої входять 61 членiв. · Завдання: сприяти переходу до ринкової економiки, розвитку приватної iнiцiативи в країнах Центральної та Схiдної Європи. · Основними формами фiнансування ЄБРР є: кредити, вкладення в акцiонернi капiтали (акцiї) i гарантiї.
Iноземнi iнвестицiї забезпечили стабiльнiсть розвитку ВАТ "КРЕДОБАНК", стали гарантiями захищеностi для клiєнтiв, вiдкрили доступ до фiнансових ресурсiв, досвiду i технологiй європейських банкiв та додатково змiцнили позицiї банку на українському та свiтовому фiнансовому ринках. ВАТ \"КРЕДОБАНК\" активно розширює фiлiйну мережу, яка складається з19 фiлiй i 56 вiддiлень у 15 областях України та Автономнiй Республiцi Крим.
Відкрите Акціонерне Товариство “ КРЕДОБАНК “, надалі банк, створено на підставі рішення зборів засновників від 16 січня 1992 року і загальних зборів акціонерів від 21 лютого 1992 року як акціонерне товариство “Західно-Український Комерційний Банк”, за рішенням загальних зборів акціонерів від 17 серпня 2001 р. змінило назву на Акціонерне товариство „Кредит Банк (Україна)”, а за рішенням загальних зборів акціонерів від 17 листопада 2005 р. змінило назву на Відкрите Акціонерне Товариство „КРЕДОБАНК”.
Відкрите Акціонерне Товариство „КРЕДОБАНК” виступає правонаступником всіх прав і зобов’язань Акціонерного товариства „Західно-Український Комерційний Банк” і Акціонерного товариства „Кредит Банк (Україна)”.
Статутний капітал. Статутний капітал ВАТ „КРЕДОБАНК” складає 143 549 469,16 грн., що поділений на 14 354 946 916 простих іменних акцій номінальною вартістю 0,01 грн. кожна у бездокументарній формі. Статутний фонд банку повністю оплачений за ціною не менше номінальної вартості акцій та зареєстрований згідно з чиним законодавством України.
Чисельність службовців ВАТ „КРЕДОБАНК” станом на кінець дня 31.12.2005 р.: 1 730 чол.
Чисельність акціонерів ВАТ „КРЕДОБАНК” станом на кінець дня 31.12.2005 р.: 7 170 фізичних осіб і 57 юридичних осіб.
Запроваджено новий банківський вклад в національній валюті "Нагромаджувальний" для юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, особливістю якого є можливість поповнювати рахунок банківського вкладу додатковими внесками.
Сьогоднi ВАТ "КРЕДОБАНК" - це банк, що динамiчно розвивається, входячи у двадцятку кращих банкiв України. Основними напрямками розвитку ВАТ "КРЕДОБАНК" є: активнi операцiї по кредитуванню, обслуговуванню експортно-iмпортних операцiй, операцiй з цiнними паперами, рiст статутного капiталу, нарощування депозитних ресурсiв, впровадження нових технологiй i продуктiв. Банк здобуває високi рейтинговi позицiї серед вiтчизняних банкiв. Згiдно з рейтингом Асоцiацiї Українських Банкiв ВАТ "КРЕДОБАНК" станом на 01.05.2006 р.: - за величиною активiв посiв 22 мiсце; - за величиною сплаченого статуного капiталу ВАТ "КРЕДОБАНК" ввiйшов в двадцятку найбiльших банкiв України; - за обсягом депозитiв фiзичних осiб Банк посідає 16 мiсце в цьому ж рейтингу. - iнтенсивно зростає кредитно-iнвестицiйний портфель (при збереженнi якiсних показникiв заборгованостi), що дозволило зайняти 21 мiсце серед вiтчизняних банкiв.
ВАТ "КРЕДОБАНК" активно впроваджує європейськi стандарти якостi обслуговування клiєнтiв, новi банкiвськi технологiї, динамiчно реагує на ринкову кон'юнктуру, розширює спектр фiнансових послуг, виходить на новi географiчнi ринки, активно розбудовує фiлiйну мережу, налагоджує довгостроковi, взаємовигiднi дiловi вiдносини. Банк утвердив себе як стабiльна i прозора структура в очах захiдноєвропейських фiнансових кiл.
Головними напрямами розвитку банку у 2006-2008 рр., що матимуть пріоритетний характер, є:
перетворення із регіонального банку в банк загальнонаціонального масштабу, який залучає та обслуговує клієнтів на всій території України, що буде досягнуто через:
забезпечення присутності філій емітента у всіх обласних центрах України до кінця 2008 року (відкриття 10 нових філій);
значне і швидке розширення операційної мережі емітента через відкриття у 2006-2008 рр. 200 повно-функціональних нових відділень;
активізацію діяльності емітента у східних і центральних областях України та залучення нових клієнтів у цих регіонах із дотриманням вимог обережності при роботі на нових регіональних ринках, насамперед, при продажу кредитних продуктів.
утримання та суттєве зміцнення позицій на ринку західних областей України, набуття статусу «банку першого вибору» в Західному регіоні України, що буде досягнуто через:
забезпечення пріоритетного розвитку мережі продажу в Західному регіоні України – при загальнонаціональному статусі емітента, його мережа продажу має бути найбільш щільною на території 8 областей Західного регіону України (Волинська, Закарпатська, Івано-Франківська, Львівська, Рівненська, Тернопільська, Хмельницька, Чернівецька);
суттєве розширення мережі продажу у м. Львові для закріплення лідерства емітента в «материнському» регіоні.
власний органічний ріст банку разом із ринком банківських послуг, що динамічно розвивається - буде досягнуто через:
розвиток емітента як “фінансового супермаркету” через пропозицію як широкого асортименту банківських продуктів та послуг, так і страхових продуктів, лізингових послуг тощо;
розробку та впровадження технологій ефективного (швидкого, дешевого, безпечного та якісного) масового обслуговування роздрібних клієнтів, що базується на описі бізнес-процесів.
вихід на нові для банку фінансові ринки, що суміжні з ринком банківських послуг - буде досягнуто через:
використання потенціалу співпраці з іноземними інвесторами емітента та їх дочірніми компаніями, що працюють на суміжних ринках, з метою трансферу технологій та капіталу;
стратегічне партнерство із страховими компаніями для реалізації банківсько-страхових продуктів та більш ефективного використання каналів продажу;
участь в інститутах недержавного пенсійного забезпечення з метою розширення продажу банківських продуктів, залучення нових клієнтів та присутності на ринку.
вдосконалення технологій діяльності банку, насамперед, інформаційних та маркетингових, з метою забезпечення стійкої конкурентноздатності емітента та його продуктів на українському ринку - буде досягнуто через:
модернізацію інформаційної системи банку та технологій, направлених на впровадження централізованої інформаційної системи;
розвиток та підвищення дієвості систем управління ризиками в діяльності емітента, насамперед, кредитним та операційним.
1.2. ОРГАНІЗАЦІЙНО-ПРАВОВА ФОРМА, ЗАВДАННЯ І ВИДИ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ
Організаційно-правова форма – Відкрите акціонерне товариство із залученням іноземних інвестицій.
Предмет діяльності: здійснення на договірних умовах кредитно-розрахункового, касового та іншого банківського обслуговування підприємств, установ, організацій та громадян згідно з перереєстрованою ліцензією Національного банку України № 43 від 27.01.2006 р.
Основні види діяльності: активнi операцiї по кредитуванню, обслуговуванню експортно-iмпортних операцiй, операцiй з цiнними паперами, рiст статутного капiталу, нарощування депозитних ресурсiв, впровадження нових технологiй i продуктiв.
Метою діяльності банку є отримання прибутку від банківської діяльності та проведення інших операцій, здійснення яких не заборонено законодавством України.
Завдання банку – сприяти підприємствам, організаціям та фізичним особам – клієнтам банку в розширенні виробництва, підвищенні якості, збільшенні випуску та реалізації конкурентноспроможної продукції, створенні нових та збереженні наявних робочих місць, отриманні прибутку і, за рахунок цього збільшенню надходжень до бюджету.
1.3. ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ І КЕРІВНИЙ СКЛАД БАНКУ
Органами управління банку є:
- Загальні збори акціонерів;
- Спостережна Рада;
- Правління банку (виконавчий орган).
Загальні збори акціонерів є вищим органом управління банку.
У банку створюється Спостережна Рада, яка представляє інтереси акціонерів в перерві між проведенням загальних зборів і в межах компетенції, визначеної Статутом банку, контролює і регулює діяльність Правління банку.
Член Спостережної Ради не може одночасно бути членом Правління банку чи Ревізійної комісії.
Правління Банку є виконавчим органом банку, здійснює управління поточною діяльністю банку, формування фондів, необхідних для статутної діяльності банку, та несе відповідальність за ефективність його роботи згідно з принципами та порядком, встановленими статутом банку, рішеннями загальних зборів акціонерів і Cпостережної Ради банку. Правління банку підпорядковується та звітується перед загальними зборами акціонерів банку та Спостережною Радою, вживає відповідних заходів для забезпечення виконання їх рішень.
Член Правління не може одночасно бути членом Спостережної Ради або Ревізійної комісії банку.
Контроль за фінансово-господарською діяльністю банку здійснює Ревізійна комісія банку, члени якої обираються загальними зборами акціонерів із числа акціонерів або їх представників. Порядок діяльності Ревізійної комісії і положення про неї затверджуються за поданням Спостережної Ради банку загальними зборами акціонерів. Ревізійна комісія підзвітна загальним зборам акціонерів. Членами Ревізійної комісії не можуть бути члени Спостережної Ради, Правління банку чи інші працівники банку.
КЕРІВНИЙ СКЛАД БАНКУ
Спостережна Рада Банку
Станом на 01.01.2005 р. (з 03.09.2004 р. згідно з рішенням позачергових загальних зборів акціонерів Банку)
Яцек Обленковскі - Голова Спостережної Ради Сильвія Гайдеровіч - член Спостережної Ради Яцек Рапця - член Спостережної Ради Малгожата Колаковска - член Спостережної Ради Олександр Круш - член Спостережної Ради
Правління Банку
станом на 01.01.2005 р.
Степан Іванович Кубів - Голова Правління Даріуш Новаковскі - заступник Голови Правління Роман Євстахович Олейнюк - заступник Голови Правління Ігор Володимирович Гавриляк - заступник Голови Правління Тарас Михайлович Хома - заступник Голови Правління
Організаційна структура Правління
ВАТ “КРЕДОБАНК”
Рис.1. Схема організаційної структури Правління ВАТ “КРЕДОБАНК”
ПЕРЕЛІК ЧИННИХ НОРМАТИВНО-ПРАВОВИХ АКТІВ ТА ІНШИХ ДОКУМЕНТІВ ЩОДО ФІНАНСОВО-ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ВАТ «КРЕДОБАНК»
Таблиця 1
№ п\п
Назва правового акта, дата прийняття, №
Короткий зміст статті
1
2
3
1
ЗАКОН УКРАЇНИ “Про банки і банківську діяльність”,
№ 2121-3 від 07.12.2000р.
Розділ 2. Стаття 23. Визначає структуру банківської системи, економічні, організаційні і правові засади створення, діяльності, реорганізації і ліквідації банків.
2
Указ Президента України “Про заходи щодо захисту прав фізичних осіб-вкладників комерційних банків України”,
№ 1865 від 06.05.1999р.
Забезпечує захист інтересів фізичних осіб-вкладників комерційних банків, створює фінансові можливості для відшкодування їм коштів у разі неможливості виконання банками вимог вкладників, щодо повернення коштів
3
ЗАКОН УКРАЇНИ “Про платіжні системи та переказ грошей в Україні”,
№ 2346-3 від 05.04.2001р.
Розділ 3. Стаття 15. Визначає загальні засади функціонування платіжних систем в Україні, поняття та загальний порядок проведення переказу грошей в межах України, а також встановлює відповідальність суб’єктів переказу
4
ЗАКОН УКРАЇНИ “Про кредитування”,
№2215 від 20.05.2001р.
Розділ 2. Стаття 16. Регламентує порядок видачі кредитів комерційними банками фізичним та юридичним особам
5
Закон України „Про цінні папери і фондову біржу”,
№ 1201-12 від 18.06.91 зі змінами і доповненнями
Визначає правила здійснення емісії акцій, права і обов’язки акціонерів.
6
Закон України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні”,
№ 996-14 від 16.07.1999 зі змінами і доповненнями
Визначає правові засади регулювання, організації, ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в банках України.
7
“Положення Національного банку України про кредитування”,
№ 246 від 28.09.1995р.
Визначає правові основи надання, використання, повернення кредитів та регулювання взаємовідносин між суб’єктами що виникають у процесі кредитування
8
“Правила організації фінансової та статистичної звітності банків України”,
№ 436 від 12.12.1997р.
Подає банкам нову форму загальної фінансової та статистичної звітності
9
Інструкція “Про міжбанківські розрахунки в Україні”
№ 621 від 27.12.1999р.
Визначає шляхи, умови та порядок проведення міжбанківських розрахунків у грошовій одиниці України (гривнях) та в іноземній валюті за кореспондентськими рахунками банків-резидентів, відкритими в банківських установах України
10
Інструкція “З організації емісійно-касової роботи в установах банків України”
№ 129 від 07.07.1994р.
Визначає порядок здійснення банківськими установами та їх філіями касових операцій, правила інкасації грошової виручки, перевезення і пересилання цінностей, контролю за збереженням цінностей
11
Інструкція “Про порядок регулювання діяльності банків України”,
№ 638 від 28.03.2001р.
Встановлює порядок визначення регулятивного капіталу банку, норми ліквідності, нормативи кредитного ризику, нормативи інвестування, загальні суми інвестування
12
Інструкція “Про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті”,
№ 527 від 18.12.1998р.
Регулює правовідносини, що виникають при відкритті клієнтам банків поточних, депозитних рахунків у національній та іноземній валюті, а також поточних бюджетних рахунків у національній валюті України
СИСТЕМА ФІНАНСОВИХ ВЗАЄМОВІДНОСИН У ВАТ “КРЕДОБАНК”
Процес функціонування будь-якого банку пов’язаний з виникненням значної кількості фінансових відносин, котрі поділяються на зовнішні і внутрішні.
До системи внутрішніх фінансових відносин можна віднести:
відносини головного банку з філіями та відділеннями;
відносини між філіями та відділеннями;
відносини з працівниками.
ВАТ “Кредобанк” у Львові має 2 філії, які є структурними підрозділами банку. Філії здійснюють свою діяльність від імені Головного Банку і мають внутрішній кореспондентський рахунок в Головному Банку. Регулювання їх діяльності здійснюється на основі внутрішніх інструкцій (процедур), що затверджуються Правлінням Головного Банку і є обов’язковими для виконання. Крім того, філії проводять операції з касового виконання Державного Бюджету України, ведуть бюджетні рахунки клієнтів; проводять операційне та касове виконання місцевих бюджетів і періодично надають Головному Банку затверджені форми звітів.
Основні відділи банку:
відділ операційного обслуговування корпоративних клієнтів (суб’єктів підприємницької діяльності);
відділ операційного обслуговування фізичних осіб;
відділ корпоративного продажу;
відділ роздрібного продажу;
відділ цінних паперів;
відділ кредитного моніторингу;
відділ бухгалтерського обліку і звітності;
відділ інформатики;
касовий відділ;
адміністративний відділ;
юридичний відділ;
відділ фінансового моніторингу.
В процесі роботи між цими структурними одиницями відбувається постійний документообіг і підготовка до подання різного роду звітності.
Надзвичайно важливими є відносини з працівниками банку і філій, які стосуються не лише нарахування заробітної плати, премій і матеріальної допомоги, а й доведення до виконання посадових інструкцій і процедур виконання операцій.
Працівники, в свою чергу, звітуються перед керівництвом за результати своєї роботи і зобов’язуються ретельно виконувати свої професійні обов’язки та дотримуватись внутрішньої дисципліни.
Система зовнішніх відносин банку включає відносини:
З клієнтами банку (фізичними і юридичними особами);
З НБУ;
З іншими організаціями (будівельними, транспортними та ін.)
З фінансово-кредитною системою:
З бюджетом і позабюджетними фондами;
З податковою системою;
З державною комісією з цінних паперів і фондового ринку;
З іншими банками;
З інвестиційним фондом;
Зі страховими компаніями.
Клієнтами банку є фізичні та юридичні особи резиденти і нерезиденти України, які відкривають у банку поточні та депозитні рахунки та одержують різні види кредитів. Крім того, клієнтам надаються інші види послуг – довірчі, інформаційні, консультаційні та ін.
Будь-який банк здійснює свою діяльність тільки після реєстрації в НБУ та одержання ліцензії на здійснення нових видів операцій. Порядок здійснення певних видів операцій і надання послуг регулюється інструкціями НБУ, які є обов’язковими для виконання всіма комерційними банками.
Крім того, “Кредобанк” має відкритий кореспондентський рахунок в НБУ і здійснює відрахування в обов’язковий резервний фонд, що знаходиться в НБУ. В свою чергу, Національний банк здійснює контроль за діяльністю комерційних банків.
Клієнтами банку можуть бути інші комерційні банки, які мають тут свої рахунки. Також банк може виступати в ролі позичальника.
«Кредобанк», як і всі суб’єкти господарювання, є платником податків і зборів у різні бюджетні і позабюджетні фонди. Податкові органи, в свою чергу, проводять перевірки фінансово-господарської діяльності банків з метою контролю за правильністю сплати податків.
Для здійснення операцій з цінними паперами банк повинен отримати ліцензію в Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку.
Не менш важливим видом фінансових відносин є відносини зі страховими компаніями, особливо у процесі страхування кредитних ризиків, страхування об’єкта застави під час кредитування фізичних і юридичних осіб.
Схематично фінансові відносини ВАТ “Кредобанк” наведені нижче (рис.1)
Схема фінансових відносин ВАТ “Кредобанк”
Рис. 2. Схема фінансових відносин ВАТ “Кредобанк”
4. ОРГАНІЗАЦІЯ ФІНАНСОВОЇ РОБОТИ У ВАТ “КРЕДОБАНК”
“Кредобанк” шляхом послідовного дотримання принципів надійності й ефективності у фінансово-економічній діяльності (незважаючи на складність економічної ситуації в країні та об'єктивні труднощі у банківській сфері) на даний час утримує позиції лідера серед комерційних банків західного регіону України. Розмір зареєстрованого і повністю сплаченого статутного фонду задовільняє всі вимоги НБУ і дає право на отримання всіх банківських ліцензій.
Розглянемо, як створюються фонди банку, формуються його активи, а також, які є форми і методи управління власним капіталом, депозитною політикою та структурою залучених коштів.
Фінансово-економічні показники ВАТ „КРЕДОБАНК” станом на кінець дня 31.12.2005 р.:
чисті активи банку: 2 028,4 млн. грн.
кредитний портфель: 1 613,3 млн. грн.
- в т.ч. юридичні особи: 1 330,9 млн. грн.
- в т.ч. фізичні особи: 282,3 млн. грн.
обсяги інвестицій в цінні папери: 39, 656 627 41млн. грн., з яких:
портфель цінних паперів ВАТ «КРЕДОБАНК» по видах цінних паперів, грн.:
Таблиця 1
Акції прості іменні
938 097,21
2,37%
Інвестиційні сертифікати
2 037 769,33
5,14%
Корпоративні облігації
24 476 416,58
61,72%
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ, і цінні папери, емітовані НБУ
12 204 344,29
30,78%
ВСЬОГО
39 656 627,41
100,00%
портфель цінних паперів ВАТ «КРЕДОБАНК» по інституційних
галузях економіки, грн.:
Таблиця 2
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ, і цінні папери, емітовані НБУ
12 204 344,29
30,78%
Металургія
0,25
0,00%
Харчова
2 037 856,82
5,14%
Торгівля
5 079 163,32
12,81%
Транспорт
3 000 000,00
7,56%
Фінанси
9 479 191,96
23,90%
Хімічна промисловість
4 854 640,07
12,24%
Інше
3 001 430,70
7,57%
ВСЬОГО
39 656 627,41
100,00%
капітал (регулятивний): 232,8 млн. грн.
депозити фізичних осіб: 905,0 млн. грн.
депозити юридичних осіб: 595,7 млн. грн.
фінансовий результат за 2005-й рік: 10,72 млн. грн.
Власних наукових досліджень банк не здійснює, але вдосконалення регламентуючих положень банку, розробка відповідних стандартів виконання робіт дали змогу відчутно підвищити ефективність і якість виконання банківських операцій.
Досягти таких результатів вдалося за рахунок пріоритетної уваги до розвитку кредитно-інвестиційного портфеля, його реструктуризації і підвищення якості, впровадження міжнародних стандартів і процедур щодо дотримання обмежень на ризикованість операцій і лімітів на їх здійснення, створення відповідних резервів та удосконалення внутрішньобанківських систем управління.
Вдосконалення регламентуючих положень банку, розробка відповідних стандартів виконання робіт зумовили значне підвищення ефективності і якість виконання банківських операцій, зниження їх ризиковості.
Аналіз активів ВАТ ”КРЕДОБАНК”
За підсумками 2005 року в структурі активів банку відбулися наступні зміни і на початок 2006 року:
обсяг залишків в касі та на коресподенському рахунку в НБУ зріс майже в 1,4 рази – 75932 тис. грн. до 109046 тис. грн.;
обсяг залишків коштів, розміщених на коресподенських рахунках в інших банках зріс майже в 1,9 рази – з 24207 тис. грн. до 47382 тис. грн.;
кредитний портфель зріс з 790201 тис.грн. до 983487 тис. грн. або в 1,2 рази;
обсяг портфеля інвестиційних цінних паперів банку зріс із 4042 тис. грн. до 10343 тис. грн. або в 2,6 рази.
Структура активів, тис. грн.
Таблиця 3
1
Кошти та залишки в НБУ
109046
8,2%
2
Кошти в ішних банках
96453
7,2%
3
Державні облігації внутрішньої державної позики
70
-
4
Кредити надані клієнтам
983487
73,8%
5
Інвестиційні цінні попери
10343
0,8%
6
Матеріальні та нематеріальні активи
98837
7,4%
7
Інші активи
34775
2,6%
8
Всього активи
1333011
100%
Рис.3. Структура активів ВАТ “КРЕДОБАНК”
Аналіз зобов’язань ВАТ ”КРЕДОБАНК”
У 2005 році відбулося зростання ресурсної бази банку і на початок 2006 року збільшення становили:
у частині зобов’язань – в 1,1 раза – з 226488 тис. грн. до 251874 тис. грн.;
у частині залучення строкових коштів – більше ніж 1,2 раза – з 597087 тис.грн. до 723251 тис. грн., в тому числі:
фізичних осіб – з 485143 тис. грн. до 610506 тис. грн.;
юридичних осіб – з 111944 тис. грн. до 112745 тис. грн.;
у частині обсягів коштів, залучених від міжнародних фінансових організацій – майже в 1,1 раза ;
обсяг ресурсів, залучених від інших банків зріс більше ніж в 1,9 раза із 56942 тис. грн. до 112987 тис. грн.
Структура пасивів, тис. грн.
Таблиця 4
1
Кошти банків
189270
14,2%
2
Кошти клієнтів
975125
73,1%
3
Власний капітал
147631
11,1%
4
Інші зобов’язання
20985
1,6%
5
Всього пасивів
1333011
100%
Рис.4. Структура пасивів ВАТ “КРЕДОБАНК”
Аналіз доходів, витрат і фінансового результату
ВАТ ”КРЕДОБАНК”
За підсумками 2005 року банком був отриманий прибуток у сумі 7827 тис. грн., при цьому:
чистий операційний прибуток склав 121529 тис. грн., в тому числі:
чистий процентний прибуток склав 62047 тис. грн.;
чистий комісійний прибуток склав 45902 тис. грн.;
торгівельний прибуток склав 12451 тис. грн.;
інший операційний прибуток склав 1229 тис. грн.;
витрати на персонал та загальноадміністративні витрати склали 89210 тис. грн;
витрати банку по формуванню резервів на покриття ризиків та втрат склали 19576 тис. грн.;
витрати на сплату податку з прибутку склали 5047 тис. грн.;
непередбачені доходи склали 31 тис. грн.
Обсяг чистого комісійного прибутку за 2005 рік збільшився в 1,25 рази з 36654 тис. грн. до 45902 тис. грн., головним чином за рахунок збільшення кількості клієнтів і нарощення об’єктів наданих послуг.
Отриманий у 2005 році прибуток є результатом діяльності, як Головного Банку, так і всіх регіональних філій, в тому числі відкритих протягом звітного періоду.
Аналіз інших показників ВАТ ”КРЕДОБАНК”
Сума витрат на формування резервів за звітний рік склала 19576 тис. грн.
Загальний обсяг сформованих резервів на 01.01.2006 року склав 69123 тис. грн.
У 2005 році банк дотримувався всіх встановлених НБУ економічних нормативів:
регулятивний капітал станом на 01.01.2006 року склав 143295,189 тис. грн. при нормативному значенні не менше ніж 10000 тис. грн.;
норматив адекватності капіталу станом на 01.01.2006 року фактично склав 11,37% при нормативному значенні не менше 8%;
норматив миттєвої, поточної та короткострокової ліквідності при нормативному значенні не менше ніж 20%, не менше ніж 40% та не менше 20% фактично склали: 62,36%, 61,97%, 29,92% відповідно.
Рентабельність активів (ROA) станом на 01.01.2006 р .склав 0,61%, що на 0,85% більше минулого року.
Рентабельність власного капіталу (ROЕ ) станом на 01.01.2006 р .склав 577,15%, що на 1,2% більше ніж за попередній період.
Банківська маржа станом на 01.01.2006 р. складає 7,54% , що на 1,33% більше ніж за попередній період.
Формування резервного фонду ВАТ ”КРЕДОБАНК”
Резервний фонд створюється з метою покриття можливих збитків від банківських операцій, а також для сплати дивідендів за акціями, якщо чистого прибутку недостатньо. Він формується у порядку, визначеному в установчих документах банку за рахунок відрахувань з прибутку.
Сума витрат на формування резервів за звітний рік склала 19576 тис. грн.
Загальний обсяг сформованих резервів на 1.01.2005 року склав 69123 тис. грн.
У 2004 році Банк дотримувався всіх встановлених НБУ економічних нормативів.
Регулятивний капітал станом на 1.01.2005 р. склав 143295,189 тис. грн., при нормативному значенні не менше ніж 10000 тис. грн.
Норматив адекватності капіталу станом на 1.01.2005 р. фактично склав 11,37% при нормативному значенні не менше 8%.
Нормативи миттєвої, поточної та короткострокової ліквідності при нормативному значенyі не менше ніж 20%, не менше ніж 40% та не менше 20% фактично склали: 62,36%; 61,97% та 29,92% відповідно.
СТРУКТУРА АКЦІОНЕРНОГО КАПІТАЛУ БАНКУ
Акціонерне товариство "Кредобанк" є акціонерним товариством відкритого типу, що створене за рахунок вільних власних коштів резидентів України (юридичних осіб недержавної форми власності і громадян України) та іноземного капіталу.
Статутний капітал Банку сформовано з простих іменних акцій номінальною вартістю 0,01 грн. кожна в бездокументарній формі. Іменна ідентифікація власників акцій здійснюється на підставі облікового реєстру їх рахунків у зберігача, що обирається акціонером або Правлінням Банку.
На початок 2004 року зареєстрований та повністю сплачений розмір статутного капіталу Банку становив 143549469,16 грн., який був сформований:
українськими юридичними особами недержавної форми власності та громадянами України в 1990-1998 роках внаслідок проведених одинадцяти емісій на загальну суму 7321568,83 грн.
внаслідок проведених протягом 1999-2002 рр. ХІІ, ХІІІ, XIV та XV емісій на загальну суму 136227900,33 грн.
Для ВАТ "Кредобанк" 2004 рік був роком початку нового етапу корпоративного розвитку. Банк першим у вітчизняній банківській системі розпочав процес відкритого і прозорого пошуку нового стратегічного інвестора, спроможного забезпечити подальшу підтримку високих темпів розвитку Банку і значне збільшення капіталу та інвестиційних вкладень для розвитку сучасних каналів дистрибуції, запланованих на 2004-2007 роки.
Результатом процесу змін у складі акціонерів стало визначення з-понад десятка претендентів, більшість яких - польські та європейські фінансові установи, нового стратегічного інвестора - PKO Bank Polski SA - найбільшого та найуспішнішого банку Польщі. Європейський Банк Реконструкції і Розвитку - другий акціонер АТ "Кредит Банк (Україна)" задекларував збереження своєї частки в статутному капіталі Банку.
Структура статутного капіталу Банку станом на 01.01.2005 р.:
PKO BP SA (Польща): 66,651%; Дозвіл НБУ на володіння істотною участю № 153 від 11.08.2004 р.;
Європейський Банк Реконструкції та Розвитку: 28,249%; Дозвіл НБУ на володіння істотною участю №319 від 19.11.2001 р.
Українські акціонери (юридичні особи недержавної форми власності та громадяни України): 5,100%.
5. ОЦІНКА ФІНАНСОВОГО СТАНУ ВАТ “КРЕДОБАНК”
На підставі даних додатків А, Б і В обчислимо основні показники діяльності банку:
1. Норматив достатності капіталу (Н4):
Н4 = К / За * 100%,
де К – капітал банку, За – загальні активи банку.
Нормативне значення показника Н4 має бути не менше ніж 4%.
Н4 (01.01.2003) = 44,91 %
Н4 (01.01.2004)= 35,7%
Н4 (01.01.2005)= 28,87 %
Як бачимо, даний показник знаходиться в межах норми , що говорить про достатню для нормального функціонування даного банку величину капіталу.
2. Норматив загальної ліквідності (Н6):
Н6 = А / З *100%,
де А – активи банку, З – зобов’язання банку.
Нормативне значення показника Н6 має бути не менше 100 %.
Н6 (01.01.2003)= 181,7 %
Н6 (01.01.2004)= 161,14%
Н6 (01.01.2005)= 140,62 %
Оскільки значення нормативу становить більше 100%, то й загальна ліквідність є достатньою.
3. Показник кредитного ризику (свідчить про активність банку на ринку традиційних послуг, А2):
А2 = Кредитний портфель / Сукупні активи * 100%.
А2(01.01.2003)= 70,59%
А2(01.01.2004)= 72,81%
А2(01.01.2005) = 81,53%.
Даний показник утримується напротязі років на приблизно одному й тому ж рівні, що говорить про стабільну роботу банку.
4. Співвідношення високоліквідних активів та сукупних зобов’язань (Л3):
Л3 = Високоліквідні активи / Сукупні зобов’язання * 100%.
Характеризує можливості банку одночасно погасити всі його зобов’язання..
Високоліквідні активи – грошові кошти та кошти на коррахунках в НБУ.
Л3(01.01.2003)= 20,66%
Л3(01.01.2004)= 22,1%
Л3(01.01.2005)= 20,9%
Даний показник утримується напротязі всіх років на приблизно одному й тому ж рівні, що говорить про стабільну роботу банку.
Аналіз балансу банку за 2003-2005 рр.
На підставі даних додатків А, Б і В проведемо вертикальний і горизонтальний аналіз балансу та обчислимо темпи приросту по всім статтям балансу:
Баланс банку за станом на кінець дня 31.12.2005 р.:
325912 ВАТ "Кредобанк"
Рядок
Найменування статті
На поч. звіт. періоду
На кін. звіт. періоду
На поч. звіт. періоду,
%
На кін. звіт. періоду,
%
Абсолют-не відхилен-ня, грн.
Віднос-не відхилен-ня, %
Темпи при-росту,
%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
АКТИВИ
1
Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку
109 046
217 830
8,18
10,74
108784
99,7
199,7
2
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України
70
12 204
0,0053
0,6
12134
17334,3
17434
3
Кошти в інших банках
96 453
85 477
7,23
4,2
-10976
-11,38
88,62
4
Цінні папери в торговому портфелі банку
0
0
-
-
-
-
-
5
Цінні папери в портфелі банку на продаж
1 938
20 949
0,14
1,03
19011
980.95
1080,9
6
Кредити та заборгованість клієнтів
983 487
1 537 716
73,77
75,8
554229
56.35
156,35
7
Цінні папери в портфелі банку до погашення
8 405
6 503
0,63
0,32
-1902
-22.63
77,37
8
Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії
0
0
-
-
-
-
-
9
Основні засоби та нематеріальні активи
98 837
106 420
7,41
5,25
7583
7.67
107,67
10
Нараховані доходи до отримання
2 766
4 158
0,29
0,28
1392
50.32
150,32
11
Відстрочений податковий актив
3 323
4 790
0,25
0,23
1467
44.15
144,15
12
Інші активи
28 686
32 370
2,15
1,59
3684
12.84
112,84
13
Усього активів
1 333 011
2 028 417
100
100
695406
52.17
152.17
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
14
Кошти банків:
189 270
200 040
15,96
10,7
10770
5.69
105.69
14.1
У тому числі кредити,
які отримані від Національного банку України
0
0
-
-
15
Кошти клієнтів
975 125
1 570 383
82,26
83,99
595258
61.04
161.04
16
Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
0
0
-
-
17
Боргові цінні папери, емітовані банком
0
0
-
-
18
Нараховані витрати до сплати
19 349
23 521
1,62
1,26
4172
21.56
121.56
19
Відстрочені податкові зобов’язання
0
0
-
-
20
Інші зобов’язання
1 636
75 640
0,138
4,05
74004
45.23
145.23
21
Усього зобов’язань
1 185 380
1 869 584
100
100
684204
57.72
157.72
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
22
Статутний капітал
143 549
143 549
97,23
90,37
0
0
100
23
Капіталізовані дивіденди
0
0
-
-
24
Власні акції (частки, паї),
що викуплені в акціонерів (учасників)
(464)
0
(0,31)
-
464
100
0
25
Емісійні різниці
22
39
0,015
0,024
17
77.27
177.27
26
Резерви та інші фонди банку
2 926
4 524
1,98
2,85
1598
54.61
154.61
27
Резерви переоцінки, у тому числі:
0
0
-
-
27.1
Резерви переоцінки необоротних активів
0
0
-
-
27.2
Резерви переоцінки цінних паперів
0
0
-
-
28
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років
(6 229)
0
(4,22)
-
6229
100
0
29
Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження
7 827
10 721
5,3
6,75
2894
36.97
136.97
30
Усього власного капіталу
147 631
158 833
100
100
11202
7.58
107.58
31
Усього пасивів
1 333 011
2 028 417
100
100
695406
52.17
152.17
Баланс банку за станом на кінець дня 31.12.2004 р.:
325912 ВАТ "Кредобанк"
Рядок
Найменування статті
На поч. звіт. періоду
На кін. звіт. періоду
На поч. звіт. періоду,
%
На кін. звіт. періоду,
%
Абсолют-не відхилен-ня, грн.
Віднос-не відхилен-ня, %
Темпи при-росту,
%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
АКТИВИ
1
Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку
156 046
217 830
8,18
10,74
108784
79,7
179,7
2
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України
990
12 204
0,0053
0,6
12134
1334,3
1434
3
Кошти в інших банках
96 453
85 477
7,23
4,2
-10976
-24,38
76,62
4
Цінні папери в торговому портфелі банку
0
0
-
-
-
-
-
5
Цінні папери в портфелі банку на продаж
1 938
20 949
0,14
1,03
19011
980.95
1080,9
6
Кредити та заборгованість клієнтів
983 487
1 537 716
73,77
75,8
554229
56.35
156,35
7
Цінні папери в портфелі банку до погашення
8 405
6 503
0,63
0,32
-1902
-22.63
77,37
8
Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії
0
0
-
-
-
-
-
9
Основні засоби та нематеріальні активи
98 837
106 420
7,41
5,25
7583
7.67
107,67
10
Нараховані доходи до отримання
2 766
4 158
0,29
0,28
1392
50.32
150,32
11
Відстрочений податковий актив
3 323
4 790
0,25
0,23
1467
44.15
144,15
12
Інші активи
28 686
32 370
2,15
1,59
3684
12.84
112,84
13
Усього активів
1 168 442
1 333 011
100
100
264569
22.64
122.64
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
14
Кошти банків:
189 270
200 040
15,96
10,7
10770
5.69
105.69
14.1
У тому числі кредити,
які отримані від Національного банку України
0
0
-
-
15
Кошти клієнтів
975 125
1 570 383
82,26
83,99
595258
61.04
161.04
16
Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
0
0
-
-
17
Боргові цінні папери, емітовані банком
0
0
-
-
18
Нараховані витрати до сплати
19 349
23 521
1,...
Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!
0%
Оголошення від адміністратора