МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ
НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ «ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА»
ІНЕМ
КУРСОВИЙ ПРОЕКТ
з дисципліни «Економіка і управління підприємством»
на тему:
«Економіка виробничо-господарської діяльності підприємства»
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ
НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ «ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА»
ЗАВДАННЯ
на виконання курсового проекту з дисципліни
“Економіка і управління підприємством”
студентові групи БІКм-12
Лопіт Іван Іванович
(прізвище, ім’я, по батькові)
Виконати курсовий проект на тему: “Економіка виробничо-господарської діяльності підприємства” згідно варіанту 3.
Відправні дані
Види інформації
Значення
1
Вид продукції
виріб А3
2
Обсяг річної програми продукції, шт.
6450
3
Сумарна величина капіталовкладень для організації виробництва на 1 виріб, тис. грн.
3,8
4
Потреба в матеріальних ресурсах (матеріалах і комплектуючих виробів):
норма матеріалів (М) на виріб тис. грн., без ПДВ;
норма комплектуючих (К) на виріб, тис. грн., без ПДВ.
0,753
1,35
5
Нормативна трудомісткість одного виробу, тис. нормогодин.
Нормативна верстатомісткість одного виробу, тис. верстатогодин.
0,395
0,34
6
Плановий коефіцієнт використання норм виробітку.
1,2
7
Тарифна ставка (середня) основних робітників, грн./год.
3,2
8
Тарифна ставка (середня) допоміжних робітників, грн./год.
2,6
9
Додаткова зоробітна плата основних робітників, % від їх основної зарплати.
11
10
Додаткова зоробітна плата допоміжних робітників, % від їх основної зарплати.
5,2
11
Чисельність допоміжних робітників, % від чисельності основних робітників
17,5
12
Чисельність інженерно-технічних працівників (ІТП), % від чисельності всіх робітників
16
13
Чисельність службовців, % від чисельності всіх робітників
7,5
14
Чисельність молодшого обслуговуючого персоналу (МОП), % від чисельності всіх робітників
3,5
15
Середньомісячний оклад ІТП, грн./ос.
1050
16
Додаткова зарплата ІТП, % від окладу
16
17
Середньомісячний оклад службовців грн./ос.
900
18
Додаткова зарплата службовців, % від окладу
12
19
Середньомісячний оклад МОП, грн./особу
775
20
Додаткова зарплата МОП, % від окладу
14
21
Структура основних фондів по групах** , % від сумарних капіталовкладень на річну програму виробу.
50
9
22
19
Відрахування у спеціальні фонди (СВ) від фонду заробітної плати (основної і додаткової) для кожної категорії працівників.
37,1
23
Позавиробничі витрати (на збут), % від виробничої собівартості виробу
3,2
24
Величина прибутку від реалізації одного виробу (від повної собівартості), %
9
25
Величина сумарного нормативу оборотних коштів, (50% від поз. 3, гр. 6, табл.1).
ВСТУП
Підприємство – це первинна ланка суспільного поділу праці і водночас основна ланка народногосподарського комплексу, яка є товаровиробником і забезпечує процес відтворення на основі самостійності та самоокупності.У законі України зазначається що підприємство – це "самостійний, господарюючий, статутний суб’єкт, що має право юридичної особи таздійснює виробничу, науково-дослідну і комерційну діяльність з метою
одержання прибутку. Як самостійні господарські одиниці підприємства користуються правами юридичної особи, тобто мають право розпоряджатися майном, укладати договори, отримувати кредити. Характерні риси:
технологічна і територіальна відособленість засобів виробництва таробочої сили;
спеціалізація в системі суспільного поділу праці стосовно виготовлення товару чи надання послуги;
економічна відособленість і юридична самостійність;
відособленість колективних інтересів і поєднання в них інтересів кожного працівника.
Підприємство можна і необхідно розглядати з двох сторін: організаційно-технічної (певна єдність технічного комплексу і сукупність робітників), соціально-економічної (суб’єкт економічних відносин, виражає певну їх сукупність, характер яких визначається власністю на засоби виробництва).
Розрахункова частина
Блок 1
Таблиця 1
1.1 Розраховуємо витрати на матеріали і комплектуючі вироби (без ПДВ) на один виріб, на річну програму (з врахуванням 10% витрат на транспортно-заготівельні роботи). Результати зводимо в табл. 1 Додатку Д
Врм=n*М
Врк=n*К
де n- обсяг річної програми продукції,шт.
М – норма матеріалів (М) на виріб, тис.грн.,без ПДВ - 0,753 тис.грн.
К – норма комплектуючих (К) на виріб, тис.грн., без ПДВ. – 1,35 тис.грн.
Врм=0,753*6450=4856,85(тис.грн.)
Врк=1,35*6450=8707,5(тис.грн.)
Усього : 13564,35(тис.грн.)
1.2 Транспортно-заготівельні витрати :
Втр.=Вр.*0,1
Вр – витрати на ресурс на річну програму
Втр.м=4856,85*0,1=485,685(тис.грн.)
Втр.к=8707,5*0,1=870,75(тис.грн.)
Усього : 1356,44тис.грн.)
1.3 Сумарні витрати :
Взаг=Вр+Втр
Взаг.м=4856,85+485,685=5342,54(тис.грн.)
Взаг.к=8707,5+870,75=9578,25(тис.грн.)
Усього : 14920,79(тис.грн.)
1.4 Розраховуємо сумарні (на річну програму) витрати на енергію і паливо для технологічних і побутових потреб (умовно приймаємо 0,5% від загальних витрат на матеріальні ресурси, поз. 3 гр.6 табл.1).
Веп=14920,79*0,05=746,04 (тис.грн)
Блок 2
Таблиця 2
2.1 Розраховуємо балансову вартість основних фондів (основного капіталу), застосовуючи дані поз. 3 і структуру, передбачену завданням (поз. 21). Результати розрахунків зводимо в табл. 2 Додатку Д.
Балансова вартість:
БВгр=s*n*%
де s - Сумарна величина капіталовкладень для організації виробництва на 1 виріб, тис. грн.
% - відсоток від сумарних капіталовкладень на річну програму виробу.
а n - Обсяг річної програми продукції, шт.
БВгр1=3,8*6450*0,5=12255 (тис.грн.)
БВгр2=3,8*6450*0,09=2205,9 (тис.грн.)
БВгр3=3,8*6450*0,22=5392,2 (тис.грн.)
БВгр4=3,8*6450*0,19=4656,9 (тис.грн.)
Усього : 24510(тис.грн.)
2.2 Розраховуємо амортизаційні відрахування прямолінійним методом виходячи з мінімально допустимих термінів корисного використання основних засобів, результати вносимо в табл. 2 Додатку Д.
Сума амортизаційних відрахувань шукається за формулою :
А=
БВ∗
Н
А
100%
де БВ – балансова вартість основних фондів
Н
А
– норма амортизації
Н
А
=
БВ−ЛВ
БВ∗Тсл
∗100%
ЛВ - ліквідаційна вартість основних фондів
Тсл – термін служби основних фондів
Так, як ЛВ=0, то БВ у формулі скорочується і
Н
А
у нас буде визначатись як
Н
А
=
1
Тсл
;
Н
А1
=1/20*100%=5% А1=0,05*12255=612,75 (тис.грн.)
Н
А2
=1/5*100%=20% А2=0,2*2205,9=441,18 (тис.грн.)
Н
А3
=1/12*100%=8,3% А3=0,083*5392,2=447,55 (тис.грн.)
Н
А4
=1/2*100%=50% А4=0,5*4656,9=2328,45 (тис.грн.)
Усього : 3829,93 (тис.грн.)
2.3 Розраховуємо необхідну кількість технологічного устаткування для виробу (одиниць).
Qобл= Тсум / Фд
де Тсум - сумарна трудомісткість;
ФД – дійсний фонд робочого часу.
В свою чергу Тсум визначається за формулою:
ТСУМ = tВЕРСТ.ГОД ( NШТ;
де, tВЕРСТ.ГОД –верстатомісткість одного виробу (верстатогодин);
NШТ – обсяг річної програми прдукції
Розрахунок ФД здійснюється за формулою:
ФД = (ДКАЛ – ДВИХ – ДСВ ) * 8 год;
де, ДКАЛ – кількість днів у році;
ДВИХ – кількість вихідних днів;
ДСВ – кількість святкових днів;
Фд= (366-105-10)днів * 8 год = 251 днів * 8 год = 2008 год.
Тсум=340*6450=2193000
Qобл=2193000 / 2008 = 1093 верстати
Блок 3
3.1 Розраховуємо бюджет робочого часу одного працівника (за списком) на 2012 рік, для цього складаємо табл. 3 Додатку Е.
Календарний фонд часу = 366 днів
Кількість неробочих днів : 115 , в тому числі : вихідних – 105
святкових – 10
номінальний фонд часу : 366 – 115 = 251 день
неявка на роботу (всього) : 21,328 (розраховується за даними і прикладами таблиці)
явочний робочий час : 251 - 21,328 = 229,672 днів
номінальна тривалість робочого дня : 8 год. (за даними таблиці)
дійсний річний фонд робочого часу одного працівника = 1861,4 (з табл. 3, поз.8)
3.2 Визначаємо чисельність робітників:
Чисельність основних виробничих робітників визначаємо за відповідною формулою :
Qовр=Тсум / Фд * Квнв
де Тсум = ТНОРМ.ГОД ( NШТ;
де, ТНОРМ.ГОД – трудомісткість одного виробу (нормогодин);
NШТ – обсяг річної програми прдукції
Тсум = 6450 * 395 = 2547750
Фд - дійсний річний фонд робочого часу одного працівника = 1861,4 (з табл. 3, поз.8)
Квнв - коефіцієнт виконання норм виробітку = 1.2 (з даних завдання)
Qовр = 2547750/ 1861,4 * 1,2 = 1141 основних робітників
Допоміжні робітники :
Qдвр = 0,175 * Qовр = 0,17 5* 1141 = 200робітників
В тому числі : зайняті обслуговуванням устаткування 200*0,6 = 120 робітників
всі інші : 200*0,4=80 робітників
Кількість усіх робітників :
Qроб = Qовр + Qдвр = 1141 + 200 = 1341 робітники
Чисельність ІТП :
Qітп = 0,16 * Qроб = 0,16 * 1341 = 215 робітників
Чисельність службовців :
Qсл = 0,075 * Qроб = 0,075 * 1341 = 101 робітник
Чисельність МОП:
Qмоп = 0,035 * Qроб = 0,035 * 1341 = 47 робітників
Усього : 1341+215+101+47 = 1704 робітники
Блок 4
Визначаємо величину річного фонду заробітної плати (за категоріями працівників), тис.грн., а саме:
Фонд основної заробітної плати за відрядною формою оплати, тис.грн.
Wосн = Тариф х Фя х N,
де Тариф – годинна ставка робітника (грн);
Фя – річний фонд явочного часу = 229,672 * 8 год = 1837,4 год.;
N – кількість робітників.
Основні робітники:
Wосн= 3,2 * 1837,4 *1141 / 1000 = 6708,71 (тис.грн)
Wдод = 0,11 * Wосн = 737,96 (тис.грн)
Wсум = Wосн + Wдод = 7446,67 (тис.грн)
Допоміжні робітники:
Wосн= Wосн1 + Wосн2 = 955,45(тис.грн)
Wдод = Wдод1 + Wдод2 = 49,67 (тис.грн)
Wсум = Wсум1 + Wсум2 = 1005,12(тис.грн)
Зайняті обслуговуванням устаткування:
Wосн1= 2,6 * 1837,4 *120 / 1000 = 573,27 (тис.грн)
Wдод1 = 0,052 * Wосн = 29,8 (тис.грн)
Wсум1 = Wосн + Wдод = 603,07 (тис.грн)
Всі інші:
Wосн2= 2,6 * 1837,4 *80 / 1000 = 382,18 (тис.грн)
Wдод2 = 0,052 * Wосн = 19,87 (тис.грн)
Wсум2 = Wосн + Wдод = 402,05 (тис.грн)
ІТП:
Wосн =12місяців * Оклад * N
Wосн = 12*1050*215/1000=2709 (тис.грн)
Wдод=0,16*Wосн=433,44 (тис.грн)
Wсум=Wосн+Wдод=3142,44 (тис.грн)
Службовці:
Wосн =12місяців * Оклад * N
Wосн = 12*900*101/1000=1090,8 (тис.грн)
Wдод=0,12*Wосн=130,89 (тис.грн)
Wсум=Wосн+Wдод=1221,70 (тис.грн)
МОП:
Wосн =12місяців * Оклад * N
Wосн = 12*775*47/1000=437,1 (тис.грн)
Wдод=0,14*Wосн=65,57 (тис.грн)
Wсум=Wосн+Wдод=502,67 (тис.грн)
Усього :
Wосн = 11901,06 (тис.грн)
Wдод=1417,47 (тис.грн)
Wсум=13318,53 (тис.грн)
Блок 5
5.1 Визначаємо витрати на утримання та експлуатацію устаткування. Розраховуються послідовно згідно табл. 5
1) Амортизація устаткування, електронно-обчислювальної та інформаційної техніки:
∑поз.2,3,4 гр.5 табл.2 = 441,18+447,55+2328,45=3217,18(тис.грн)
2) Проценти (орендна плата) за користування основними фондами технологічного призначення: відсутня
3) Витрати на експлуатацію устаткування (тех. огляд, обслуговування):
(Поз.2а гр.5 табл.4) + (37,5% від поз.2а гр.5 табл.4) + (70% від ряд. 1.3. Б.1)+(0,5% від ∑поз.3 і 4, гр.5 табл.2) = 603,07+226,15+0,7*3,8+13,88=845,76 (тис.грн)
4) Витрати на ремонт устаткування і транспортних засобів:
8% ∑поз.2,3,4 гр.3 табл.2=0,08*12255=980,4(тис.грн)
5) Витрати на внутрішньозаводське переміщення вантажів:
1% від поз.4, гр.3 табл.5= 0,01*980,4=9,804(тис.грн)
6) Вартість зносу малоцінного і швидкозношуваного інструменту і пристроїв:
0,5% від поз.4 гр.3 табл.5=4,9(тис.грн)
7) Усього : 5058,05(тис.грн)
8) % витрат на утримання та експлуатацію устаткування до заробітної плати основних робітників:
= 5058,05 / 7446,67*100%=67,9%
5.2 Визначаємо загальновиробничі (цехові) витрати. Розраховуються послідовно згідно таблиці 6.
1) Витрати на управління виробництвом:
(40% поз. 3 гр.5 табл.4) + (30% поз.4 гр.5 табл.4) + (25% поз.5 гр.5 табл.4) + (37,5% від суми всіх складових) = 1256,98+366,51+125,67+655,94=2405,1(тис.грн)
2) Оплата службових відряджень:
0,5% від поз. 1 гр.3 табл.6 = 0,005*2405,1=12,03(тис.грн)
3) Амортизація будівель цехового призначення:
45% від поз. 1 гр.5 табл.2 = 0,45*612,75=275,73тис.грн)
4) Витрати на удосконалення технологій та організації виробництва:
(50% поз.2б гр.5 табл.4) + (37,5% від цієї величини ) = 201,03+75,38=276,41(тис.грн)
5) Витрати на обслуговування виробничих процесів:
(0,6% поз.5 гр.3 табл. 6) + (29% від поз.2 гр.5 табл.4) = 1,66+291,48=293,15(тис.грн)
6) Витрати на пожежну і сторожеву охорону:
0,02% від поз.4 гр.5 табл.4 =0,244(тис.грн)
7) Витрати зносу малоцінного та швидкозношувального цехового інвентаря:
2% від поз.5 гр.3 табл.6 = 0,02*276,41=5,53(тис.грн)
8) Платежі з обов'язкового страхування майна:
1% від ∑ поз. 2,3,4 гр.3 табл.2 = 0,01*12255=122,55(тис.грн)
9) Інші витрати:
10% від поз.6 гр.3 табл.6 = 0,1*391,95=29,32(тис.грн)
10) Усього: 3420,06(тис.грн)
11) % загальновиробничих витратдо заробітної плати основних робітників:
= 3420,06 /7446,67 * 100%=45,9%
5.3 Визначаємо загальногосподарські (загальнозаводські) витрати. Розрахунки ведуться послідовно згідно з табл.7.
1) Витрати на управління виробництвом :
(60% від поз.3 гр.5 табл.4)+ (70% поз.4 гр.5 табл.4) + (75% поз.5 гр.5 табл.4) + (37,5% від суми всіх величин) =
(0,6*3142,44+0,7*1221,70+0,75*502,67)*1,375=4252,22(тис.грн)
2) Амортизація основних фондів загальнозаводського призначення :
55% поз.1 гр.5 табл.2 = 0,55*612,75=337,01(тис.грн)
3) Витрати на обслуговування виробничого процесу :
7% від поз.1 гр.3 табл.7 = 0,07*4252,22=297,66(тис.грн)
4) Витрати на оплату службових відряджень :
1% від поз.1 гр.3 табл.7 = 0,01*4252,22=42,52(тис.грн)
5) Витрати на професійну підготовку (перепідготовку) кадрів :
0,5% від поз.1 гр.3 табл.7 = 21,26(тис.грн)
6) Витрати на пожежну і сторожеву охорону підприємства :
1,8% від поз.3 гр.3 табл.7 = 0,018*297,66=5,36(тис.грн)
7) Витрати на організацію набору робітників:
5% від поз.10 гр.3 табл.7 = 0,05*66,59=3,33(тис.грн)
8) Витрати на перевезення працівників до місця праці і назад :
0,5% від поз.6 гр.5 табл.4 = 0,005*13318,53=66,59(тис.грн)
9) Платежі обов'язкового страхування :
1,2% поз.1 гр.3 табл.2 = 0,012*12255=147,06
10) Податки та збори (обов'язкові платежі):
7% від поз.11 гр.3 табл.6 = 0,07*3420,06=239,4(тис.грн)
11) Усього: 5412,41 тис.грн.
12) % загальногосподарських витрат до заробітної плати основних робітників:
= 5412,41 / 7446,67 *100%= 72,7%
Блок 6
Формуємо таблицю 8.
1) Вартість поворотних відходів в практиці визначається на основі обліку. Умовно їх не розраховуємо.
2) Визначаємо обов'язкові відрахування в фонди соціального страхування (див. поз.6 табл.8 та поз 22.), а саме:
0,377*1,15 = 0,428(тис.грн)
3) Визначаємо величину витрат на підготовку та освоєння виробництва нової продукції. В практиці встановлюється на основі відповідного обліку і кошторису, (умовно приймаємо поз.7 гр. 3 = 7,5% від поз.2 гр. 3 табл. 8 Додатку Л.).
0,075*1,15=0,1(тис.грн)
4) Визначаємо величину відшкодування зносу інструменту та спеціальних пристроїв. В практиці розраховується на основі встановлених нормативів до обсягів роботи та строків використання. (10% від поз. 9 гр. 3 табл. 8 Додатку Л.).
0,1*0,78=0,078(тис.грн)
5) Визначаємо величину (долю) витрат на утримання і експлуатацію устаткування, яка вноситься окремо в собівартість одного виробу, а саме: % співвідношення ВУЕ до зарплати основних робітників (поз.9 гр. 3 табл. 5 Додатку Ж) множимо на величину заробітної плати основних робітників, розраховану окремо на один виріб – поз. 5 гр. 3 табл.8 Додатку Л) і відповідно ділимо на 100. Результати заносимо у поз. 9 табл.8 Додатку Л.
67,9%*1,15 / 100%=0,78(тис.грн)
6) Аналогічно визначаємо величини (частку) загальновиробничих і загальногосподарських витрат. Одержані значення заносимо відповідно у поз. 11 і поз. 13. табл. 8 Додатку Л.
Загальновиробничі витрати:
45,9%*1,15/ 100%=0,52(тис.грн)
Загальногосподарські витрати:
72,7%*1,15% = 0,84(тис.грн)
7) Визначаємо технологічну собівартість виробу (п.1 + п.9) : 4,759(тис.грн)
8) Визначаємо цехову собівартість (п.10 + п.11) : 5,279 (тис.грн)
9) Визначаємо величину витрат від технологічного браку(регламентованого технологічним процесом). В практиці розраховують на основі обліку і норм від обсягів продукції. (Приймаємо такий брак відсутній).
10) Визначаємо величину інших виробничих витрат. У практиці їх розраховують на основі обліку і відповідних норм зокрема на гарантійний ремонт (обслуговування) продукції. (Умовно приймаємо 0.35 від поз. 13 гр. 3 табл.8 Додатку Л.
0,35*0,84=0,29(тис.грн)
11) Визначаємо виробничу собівартість : (поз 12 + поз 15) :
0,29 + 5,279 = 5,57(тис.грн)
12) Визначаємо суми позавиробничих витрат на збут. В практиці розраховується прямим методом, або як процент від величини виробничої собівартості (приймаємо згідно з поз. 23 відправних даних).
0,032*5,57= 0,178(тис.грн)
13) Визначаємо повну собівартість одного виробу за калькуляційними статтями (сумарна величина п.16 та п.17 в таблиці 8).
5,57 + 0,178 = 5,75(тис.грн)
Блок 7
1) Розраховуємо величину прибутку від реалізації річного обсягу продукції, тис. грн. (згідно з поз. 24 відправних даних).
5,75*6450*0,09 = 3336,71 (тис.грн)
2) Розраховуємо рентабельність виробництва виробу, %.
Р = П/C * 100%, ( рентабельність )
де П – прибуток від річної реалізації виробів
С – собівартість продукції.
РB = 3336,71 / 37087,5* 100% =9 %
3) Визначаємо рівень рентабельності виробництва, застосовуючи поз.2.25.
НОЗ = 0.5 (поз.3.гр.6.табл.1) (норматив оборотних коштів)
НОЗ = 0,5 х 14920,79= 7460,39 (тис.грн)
Рпідпр = П / (ОВФ+НОЗ) х 100%;
де П – прибуток балансовий,
ОВФ – основні виробничі фонди,
НОЗ – нормовані оборотні засоби.
Рпідпр = 3336,71 / (24510+7460,39) x 100% = 10,4%
ВИСНОВОК
У цьому курсовому проекті мною було проведено аналіз економічної діяльності підприємства, яке займається виробництвом виробу А3. В результаті цього було визначено ряд економічних показників діяльності підприємства, зокрема:
Загальновиробничі витрати – 3354 тис.грн.
Загальногосподарські витрати – 5418 тис.грн.
Собівартість виробу – 5,75 тис.грн.
Величина прибутку від реалізації річного обсягу продукції – 3336,71 тис.грн.
Рентабельність виробництва виробу – 9 %
Загальний рівень рентабельності виробництва – 10,4%
З результатів видно, що виготовлення підприємством виробу А3 є економічно вигідним, хоча й не надто прибутковим.
ЛІТЕРАТУРА
Харів П.С. Економіка підприємства: Збірник задач і тестів: навч. посіб./ П.С.Харів – К.: Знання-Прес, 2001. – 301 с.
Економіка підприємства /[Г.О. Швиданенко, О.С. Федонін, О.Г. Мендрул [та ін.] ; за заг. ред. Г.О. Швиданенко, 2009.—598 с.
.Економіка підприємства: Підручник /(Й.М. Петрович, А.Ф. Кіт, О.М. Семенів та інші); за загал. ред. Й.М. Петровича.— Львів, "Новий Світ-2000", 2004.— 680 с.
Додаток Д
Таблиця 1
Витрати на матеріальні ресурси
№ з/п
Ресурси
На виріб, тис. грн.
На річну програму тис. грн.
Транспортні і заготівельні витрати, тис. грн. (10% від 4)
Сумарні витрати, тис. грн.
1
2
3
4
5
6
1
Матеріали (М)
0,753
4856,85
485,685
5342,54
2
Комплектуючі вироби (К)
1,35
8707,5
870,75
9578,25
3
Усього:
2,103
13564,35
1356,44
14920,79
ч
Групи основних фондів
Балансова (облікова) вартість, тис. грн.
Мінімально допустимі строки корисного використання, років
Сума амортизаційних відрахувань, тис. грн.
1
2
3
4
5
1
Гр. 1. Будинки
12255
20
612,75
2
Гр. 2. Машини і обладнання, гр.5 транспортні засоби
2205,9
5
441,18
3
Гр. 3. Інші основні засоби
5392,2
12
447,55
4
Гр. 4. Електронно-обчислювальні машини, інформаційні системи і т.д.
4656,9
2
2328,45
5
Усього:
24510
х
3829,93
Додаток Е
Таблиця 3
Річний (плановий) бюджет робочого часу одного працівника на поточний рік
№ з/п
Структура часу
Один. виміру
Фактичний час
Примітки (приклад)
1.
2
3
4
5
1
Календарний фонд часу
днів
366
2
Кількість неробочих днів - всього, в т.ч.:
вихідних
святкових
днів
днів
днів
115
105
10
3
Номінальний фонд часу працівника (1-2)
днів
251
4
Неявка на роботу, всього, в т.ч.:
чергові і додаткові відпустки;
відпустки у зв'язку з пологами;
відпустки учнів за професіями;
невиходи через хворобу;
виконання громадських обов'язків;
прогули (за фактом);
цілоденні простої (за фактом)
днів
днів
днів
днів
днів
днів
днів
днів
21,328
13,3
0,5
0,5
6,275
0,753
-
-
5,3% поз 3
0,2% поз. 3
0,2% поз. 3
2,5% поз. 3
0,3% поз. 3
5
Явочний робочий час (3-4)
днів
229,672
6
Номінальна тривалість робочого дня
год.
8
8
7
Витрати часу (регламентовані законом) всього, в т.ч.:
для зайнятих в шкідливих умовах праці;
для матерів-годувальниць;
для підлітків;
внутрішньозмінні простої (за фактом);
0,024
0,008
0,008
0,008
0,1% поз. 6
0,1% поз. 6
0,1% поз. 6
8
Дійсний річний фонд робочого часу одного працівника
год.
1861,4
Таблиця 4
Річний фонд оплати праці виробничого персоналу
№ з/п
Категорії виробничого персоналу
Основна зарплата, тис. грн.
Додаткова зарплата тис. грн.
Сумарний фонд оплати праці, тис. грн.
1
2
3
4
5
1
1. Основні виробничі робітники: 1141
6708,71
737,96
7446,67
2*
Допоміжні виробничі робітники:200
а) зайняті обслуговуванням устаткування;120
955,45
573,27
49,67 29,8
1005,12
603,07
б) всі інші :80
382,18
19,87
402,05
3.
ІТП: 215
2709
433,44
3142,44
4.
Службовці:101
1090,8
130,89
1221,70
5.
МОП:47
437,1
65,57
502,67
6.
Усього:1704
11901,06
1417,47
13318,53
* Примітка. Умовно приймаємо, що чисельність допоміжних робітників, зайнятих обслуговуванням устаткування складає 60% від загальної чисельності допоміжних робітників, всі інші - 40%.
Додаток Ж
Таблиця 5
Кошторис витрат на утримання та експлуатацію устаткування
№ з/п
Статті витрат
Сума тис.грн.
Спосіб нарахування
1
2
3
4
1
Амортизація устаткування, електронно-обчислювальної та інформаційної техніки
3217,18
∑поз.2,3,4 гр.5 табл.2
2
Проценти (орендна плата) за користування основними фондами технологічного призначення
-
Оренда устаткування відсутня
3
Витрати на експлуатацію устаткування (тех. огляд, обслуговування)
845,76
(Поз.2а гр.5 табл.4) + (37,5% від поз.2а гр.5 табл.4) + (70% від ряд. 1.3. Б.1)+(0,5% від ∑поз.3 і 4, гр.5 табл.2)
4
Витрати на ремонт устаткування і транспортних засобів
980,4
8% ∑поз.2,3,4 гр.3 табл.2
5
Витрати на внутрішньозаводське переміщення вантажів
9,804
1% від поз.4, гр.3 табл.5
6
Вартість зносу малоцінного і швидкозношуваного інструменту і пристроїв
4,9
0,5% від поз.4 гр.3 табл.5
7
Інші витрати
-
умовно не визначаються
8
Усього:
5058,05
9
% витрат на утримання та експлуатацію устаткування до заробітної плати основних робітників
67,9%
Додаток З
Таблиця 6
Загальновиробничі витрати
№ з/п
Статті витрат
Сума тис. грн.
Спосіб нарахування
1
2
3
4
1
Витрати на управління виробництвом
2405,1
(40% поз. 3 гр.5 табл.4) + (30% поз.4 гр.5 табл.4) + (25% поз.5 гр.5 табл.4) + (37,5% від суми всіх складових)
2
Оплата службових відряджень
12,03
0,5% від поз. 1 гр.3 табл.6
3
Амортизація будівель цехового призначення
275,73
45% від поз. 1 гр.5 табл.2