Інформаційна база бухгалтерського обліку. Організація документообігу. Розрахункова робота з Менеджмент. Робота № 525196

Перехід до торгівельного партнера Binance

Інформаційна база бухгалтерського обліку. Організація документообігу

Інформація про навчальний заклад

ВУЗ:

Національного університету водного господарства та природокористування

Інститут:

Облік і аудит

Факультет:

Не вказано

Кафедра:

Кафедра обліку і аудиту

Інформація про роботу

Рік:

2013

Тип роботи:

Розрахункова робота

Предмет:

Менеджмент

Завантажити

Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):

Міністерство освіти і науки України Національний університет водного господарства та природокористування Навчально-науковий інститут економіки, менеджменту та права Кафедра обліку і аудиту Розрахункова робота на тему: «Інформаційна база бухгалтерського обліку. Організація документообігу» Зміст Вступ1. Інформаційна база бухгалтерського обліку. Організація документообігу 2. Практичне завдання № 1.3. Практичне завдання № 2. Висновок Список використаної літератури. Практичне завдання № 1 1. За залишками на 1 липня 2013 року відкрити рахунки синтетичного та аналітичного обліку. 2. На підставі журналу господарських операцій скласти бухгалтерські проведення і здійснити рознесення господарських операцій по рахунках. 3. Розрахувати обороти по рахунках за місяць і вивести залишки на 1 серпня 2013 року. 4. Визначити фінансовий результат(прибуток або збиток), який одержало підприємство за звітний період. 5. Скласти оборотні відомості по рахунках синтетичного обліку. 6. Скласти баланс на 1 серпня 2013 року. Вихідні дані: Сальдо по рахунках ДП «Мальва» на 1 липня 2013 року (в грн): Таблиця 1. Варіант Рахунки 1,2 Дт 10 67050,00 Дт 201 24600,00 Дт 26 9300,00 Дт 301 1275,00 Дт 311 12600,00 Дт 361 5250,00 Дт 372 25,00 Кт 40 95650,00 Кт 441 9310,00 Кт 43 3100,00 Кт 601 3000,00 Кт 631 3140,00 Кт 66 4650,00 Кт 64 1250,00 Таблиця 2 Господарські операції за липень 2013 року № п/п Зміст господарської операції Кореспонденція рахунків Сума, грн Дебет Кредит 1. Перераховано в погашення заборгованості: ТзОВ «Металозбут» Банку за отриману позику 631 601 311 311 3140,00 3000,00 2. Прийнято на склад від ТзОВ «Металозбут»: свинцеву смужку, 2т за ціною 672 грн, з ПДВ за 1т; дріт мідний, 2мм за ціною 840 грн, з ПДВ за 1т. 201 641 201 641 631 631 631 631 1120,00 224,00 2100,00 420,00 3. Оприбутковано безкоштовно отриманий верстат 104 424 7250,00 4. Відпущено зі складу в виробництво: свинцеву смужку, 1,5 т за ціною 360 грн за 1т; дріт мідний, за ціною 700 грн за 1т; обмотувальну нитку, 200 кг за ціною 25 грн за 1кг. 23 23 23 20 20 20 840,00 4200,00 500,00 5. Одержано з поточного рахунку готівку для виплати заробітної плати 301 311 4650,00 6. Згідно з платіжною відомістю видано заробітну плату службовцям і робітникам 661 301 4400,00 7. Здана в банк зарахована на поточний рахунок не видана заробітна плата 311 301 250,00 8. Від ЗАТ «Оріон» надійшла на склад обмотувальна нитка, 300кг за ціною 3грн за 1кг, з ПДВ 201 641 631 631 750,00 150,00 9. Зав. господарством Федотова К. І. повернула в касу залишок підзвітних сум 301 372 25,00 10. Нараховано знос виробничого обладнання 23 13 2310,00 11. Відпущені зі складу у виробництво: дріт алюмінієвий, 3мм за ціною 250 грн за 1т; обмотувальна нитка 150 кг за ціною 2,5 грн за 1 кг; свинцева смужка 0,5 т за ціною 560 грн за 1 т. 23 23 23 20 20 20 500,00 375,00 280,00 12. Нараховано та сплачено з поточного рахунку за послуги зв’язку в т. ч. ПДВ 92 641 685 685 685 311 350,00 70,00 420,00 13. Реалізована готова продукція ТОВ «Мрія» в т. ч. ПДВ 36 701 701 641 13200,00 2200,00 14. Відображено фактичну собівартість реалізованої готової продукції 901 26 8600,00 15. Списано на фінансовий результат: - собівартість реалізованої готової продукції - дохід від реалізованої готової продукції 79 701 901 79 8600,00 11000,00 16. Прийнято на склад від ТзОВ «Метолазбут» дріт мідний 2мм 3,5 т за ціною 840 грн з ПДВ за 1т 201 641 631 631 2450,00 490,00 17. Повернуті з виробництва на склад невикористані матеріали: свинцева смужка 0,3 т за ціною 560 грн за 1т; дріт алюмінієвий 0,1 т за ціною 250 грн за 1т 201 201 23 23 168,00 25,00 18. З поточного рахунку перераховано заборгованість постачальникам: - ЗАТ «Оріон»; - ПП «Луч». 631 631 31 31 640,00 500,00 19. Частину прибутку спрямовано на поповнення резервного капіталу 441 43 2500,00 20. Перераховано аванс ЗАТ «Оріон» за матеріали в т. ч. ПДВ 371 641 311 643 18600,00 3100,00 21. Зарахована на поточний рахунок заборгованість покупців за реалізовану продукцію 311 361 13200,00 22. З поточного рахунку перераховано до бюджету заборгованість по податках 641 311 1250,00 23. Зараховано на поточний рахунок короткострокову позику банку 311 601 12000,00 24. Нараховано відсотки за кредит і перераховано банку в погашення заборгованості 951 684 684 311 750,00 750,00 25. Списано на фінансовий результат: адміністративні витрати; фінансові витрати. 79 79 92 95 750,00 750,00 26. На суму фінансового результату відображено прибуток 79 441 1300,00 Дт 10 « Машини та обладнання» Кт Кт С-до на початок : 67050,00 7250,00 0 Оборот: 7250,00 0 С-до на кінець : 74300,00 Дт 131 «Знос ОЗ» Кт С-до на початок :0 2310,00 Оборот: 0 2310,00 С-до на кінець : 2310,00 Дт 201 « Сировина й матеріали»Кт Кт С-до на початок : 24600,00 1120,00 2100,00 750,00 2450,00 168,00 25,00 840,00 4200,00 500,00 500,00 375,00 280,00 Оборот: 6613,00 6695,00 С-до на кінець : 24518,00 Дт 23 «Виробництво» Кт Кт С-до на початок :0 840,00 4200,00 500,00 2310,00 500,00 375,00 280,00 168,00 25,00 Оборот: 9005,00 193,00 С-до на кінець : 8812,00 Дт 26 «Готова продукція» Кт Кт С-до на початок : 9300,00 8600,00 Оборот: 0 8600,00 С-до на кінець : 700,00 Дт 301 « Каса в нац.валюті » Кт Кт С-до на початок : 1275,00 4650,00 25,00 4400,00 250,00 Оборот: 4675,00 4650,00 С-до на кінець : 1300,00 Дт 311«Поточні рахунки в нац.вал» Кт Кт С-до на початок: 12600,00 250,00 13200,00 12000,00 3140,00 3000,00 4650,00 420,00 18600,00 1250,00 640,00 500,00 750,00 Оборот: 25450,00 32950,00 С-до на кінець : 5100,00 Дт 361« Розрахунки з покупцями» Кт Кт С-до на початок : 5250,00 13200,00 13200,00 Оборот:13200,00 13200,00 С-до на кінець : 3050,00 Дт 371« Розрахунки за виданими Кт авансами» Кт С-до на початок :0 18600,00 Оборот: 18600,00 0 С-до на кінець : 18600,00 Дт 372 « Розрахунки з підзвітними Кт особами» Кт С-до на початок : 25 25,00 Оборот: 0 25,00 С-до на кінець : 0 Дт 40 « Зареєстрований капітал» Кт С-до на початок: 95650,00 Оборот: 0 0 С-до на кінець : 95650,00 Дт 424 «Безоплатно одержані Кт необоротні активи» С-до на початок : 0 7250,00 Оборот: 0 7250,00 С-до на кінець : 7250,00 Дт 43 « Резервний капітал» Кт С-до на початок : 3100,00 2500,00 Оборот: 0 2500,00 С-до на кінець : 5600,00 Дт 441 « Прибуток нерозподілений» Кт С-до на початок : 9310,00 2500,00 1300,00 Оборот: 2500,00 1300,00 С-до на кінець : 8110,00 Дт 601« Короткострокові кредити» Кт С-до на початок : 3000,00 3000,00 12000,00 Оборот: 3000,00 12000,00 С-до на кінець : 12000,00 Дт631«Розрахунки з постачальниками» Кт С-до на початок : 3140,00 3140,00 640,00 500,00 1120,00 2100,00 750,00 2450,00 224,00 420,00 150,00 490,00 Оборот: 4280,00 7704,00 С-до на кінець : 6564,00 Дт 66«Розрахунки за заробітною Кт платою» С-до на початок : 4650,00 4400,00 Оборот: 4400,00 0 С-до на кінець : 250,00 Дт 643«Податкові зобов’язання» Кт С-до на початок :0 3100,00 Оборот: 0 3100,00 С-до на кінець : 3100,00 Дт 64 « Розрахунки за податками» Кт С-до на початок : 1250,00 224,00 420,00 150,00 70,00 490,00 3100,00 1250,00 2200,00 Оборот: 5704,00 2200,00 С-до на кінець : 2254,00 Дт684«Розрахунки за нарахованими Кт відсотками» С-до на початок :0 750,00 750,00 Оборот: 750,00 750,00 С-до на кінець :0 Дт 685«Розрахунки з іншими Кт кредиторами» С-до на початок:0 420,00 350,00 70,00 Оборот: 420,00 420,00 С-до на кінець : 0 Дт 701 « Дохід від реалізації г/п» Кт С-до на початок :0 2200,00 11000,00 13200,00 Оборот: 13200,00 13200,00 С-до на кінець : 0 Дт 79 «Фінансові результати» Кт С-до на початок:0 8600,00 350,00 750,00 1300,00 11000,00 Оборот:11000,00 11000,00 С-до на кінець:0 Дт 901«Собівартість реалізованої Кт г/п» С-до на початок :0 8600,00 8600,00 Оборот: 8600,00 8600,00 С-до на кінець : 0 Дт 92«Адміністративні витрати» Кт С-до на початок : 0 350,00 350,00 Оборот: 350,00 350,00 С-до на кінець : 0 Дт 95 « Фінансові витрати» Кт С-до на початок : 0 750,00 750,00 Оборот: 750,00 750,00 С-до на кінець : 0 Оборотно-синтетична відомість на 1 серпня 2013 року Код рахунку Назва рахунку Залишок на початок періоду Оборот за грудень Залишок на кінець періоду Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 104 Машини та обладнання 67050 - 7250 - 74300 - 131 Знос ОЗ - - - 2310 - 2310 201 Сировина й матеріали 24600 - 6613 6695 24518 - 23 Виробництво - 9005 193 8812 - 26 Готова продукція 9300 - - 8600 700 - 301 Каса в національній валюті 1275 - 4675 4650 1300 - 311 Поточні рахунки в національній валюті 12600 - 25450 32950 5100 - 361 Розрахунки з вітчизняними покупцями 5250 - 13200 13200 5250 - 371 Розрахунки за виданими авансами - - 18600 - 18600 - 372 Розрахунки з підзвітними особами 25 - - 25 - - 40 Зареєстрований капітал - 95650 - - - 95650 424 Безоплатно одержані необоротні активи - - - 7250 - 7250 43 Резервний капітал - 3100 - 2500 - 5600 441 Прибуток нерозподілений - 9310 2500 1300 - 8110 601 Короткострокові кредити банків у національній валюті - 3000 3000 12000 - 12000 631 Розрахунки з вітчизняними постачальниками - 3140 4280 7704 - 6564 641 Розрахунки за податками - 1250 5704 2200 2254 - 643 Податкові зобов’язання - - - 3100 - 3100 661 Розрахунки за заробітною платою - - 4400 - - 250 684 Розрахунки за нарахованими відсотками - 4650 750 750 - - 685 Розрахунки з іншими кредиторами - - 420 420 - - 701 Дохід від реалізації готової продукції - - 13200 13200 - - 79 Фінансові результати - - 11000 11000 - - 901 Собівартість реалізованої готової продукції - - 8600 8600 - - 92 Адміністративні витрати - - 350 350 - - 95 Фінансові витрати - - 750 750 - - Всього 120100 120100 139747 139747 140834 140834 Додаток 1до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» Дата (рік, місяць, число) КОДИ 2013 08 01 за ЄДРПОУ Підприємство _ДП «Мальва»___________________________ за КОАТУУ Територія ____________________________________________ за КОПФГ Організаційно-правова форма господарювання ____________ за КВЕД Вид економічної діяльності _____________________________ Середня кількість працівників1 _______________________________________ Адреса, телефон ___________________________________________________ Одиниця виміру: тис. грн. без десяткового знака (окрім розділу IV Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід) (форма № 2), грошові показники якого наводяться в гривнях з копійками) Складено (зробити позначку «v» у відповідній клітинці): за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку за міжнародними стандартами фінансової звітності Баланс (Звіт про фінансовий стан)на 01 серпня 2013р. Форма № 1 Код за ДКУД 1801001 Актив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду 1 2 3 4 I. Необоротні активи Нематеріальні активи 1000 первісна вартість 1001 накопичена амортизація 1002 Незавершені капітальні інвестиції 1005 Основні засоби 1010 67,1 74,3 первісна вартість 1011 знос 1012 2,3 Інвестиційна нерухомість 1015 Довгострокові біологічні активи 1020 Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 інші фінансові інвестиції 1035 Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 Відстрочені податкові активи 1045 Інші необоротні активи 1090 Усього за розділом I 1095 67,1 72 II. Оборотні активи Запаси 1100 33,9 34 Поточні біологічні активи 1110 Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 5,3 5,3 Дебіторська заборгованість за розрахунками:за виданими авансами 1130 18,6 з бюджетом 1135 2,3 у тому числі з податку на прибуток 1136 Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 0,03 Поточні фінансові інвестиції 1160 Гроші та їх еквіваленти 1165 13,9 6,4 Витрати майбутніх періодів 1170 Інші оборотні активи 1190 Усього за розділом II 1195 53,13 66,6 III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200 Баланс 1300 120,23 138,6 Пасив Кодрядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду 1 2 3 4 I. Власний капітал Зареєстрований (пайовий) капітал 1400 95,7 95,7 Капітал у дооцінках 1405 Додатковий капітал 1410 7,2 Резервний капітал 1415 3,1 5,6 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 9,3 8,1 Неоплачений капітал 1425 Вилучений капітал 1430 Усього за розділом I 1495 108,1 116,6 II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення Відстрочені податкові зобов’язання 1500 Довгострокові кредити банків 1510 Інші довгострокові зобов’язання 1515 Довгострокові забезпечення 1520 Цільове фінансування 1525 Усього за розділом II 1595 III. Поточні зобов’язання і забезпечення Короткострокові кредити банків 1600 3,0 12,0 Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов’язаннями 1610 товари, роботи, послуги 1615 3,1 6,6 розрахунками з бюджетом 1620 1,3 3,1 у тому числі з податку на прибуток 1621 розрахунками зі страхування 1625 розрахунками з оплати праці 1630 4,7 0,3 Поточні забезпечення 1660 Доходи майбутніх періодів 1665 Інші поточні зобов’язання 1690 Усього за розділом III 1695 12,1 22 IV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 Баланс 1900 120,2 138,6 Керівник ______________ Головний бухгалтер _______________ ____________1 Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.

Розрахункова робота Менеджмент

lonepk

01.12.2013 15:12-

Коментарі

Ви не можете залишити коментар. Для цього, будь ласка, або зареєструйтесь.

Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!

Маєш корисні навчальні матеріали, які припадають пилом на твоєму комп'ютері? Розрахункові, лабораторні, практичні чи контрольні роботи — завантажуй їх прямо зараз і одразу отримуй бали на свій рахунок! Заархівуй всі файли в один .zip (до 100 МБ) або завантажуй кожен файл окремо. Внесок у спільноту – це легкий спосіб допомогти іншим та отримати додаткові можливості на сайті. Твої старі роботи можуть приносити тобі нові нагороди!

поділитись