Діагностика кредитоспроможності підприємства. Лабораторна робота з Соціально економічна діагностика підприємств в умовах глобалізації. Робота № 529576

Перехід до торгівельного партнера Binance

Діагностика кредитоспроможності підприємства

Інформація про навчальний заклад

ВУЗ:

Національний університет Львівська політехніка

Інститут:

Не вказано

Факультет:

РТ

Кафедра:

Не вказано

Інформація про роботу

Рік:

2015

Тип роботи:

Лабораторна робота

Предмет:

Соціально економічна діагностика підприємств в умовах глобалізації

Завантажити

Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ „ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА” Лабораторна робота №3 з дисципліни "Соціально-економічна діагностика підприємства в умовах глобалізації " на тему: «Діагностика кредитоспроможності підприємства» ВСТУП Основним завдання даної лабораторної роботи є провести діагностику кредитоспроможності підприємства. Мета даної роботи полягає в тому щоб простежити динаміку показників за останні три роки (2012-2014рр.) , проаналізувати і зробити висновки як змінився фінансовий стан з огляду рентабельності, ліквідності, фінансової незалежності, ділової активності підприємства; кредитне забезпечення в межах вартості основних фондів, що можуть розглядатись як застава під кредит і в межах грошових потоків, які є базою для погашення кредиту та супутніх платежів, пов’язаних з його обслуговуванням; кредитну історію, яка демонструє досвід роботи фінансово-кредитної установи, яка надає кредит, та інших банківських установ в межах кредитної співпраці з підприємством; відповідальність підприємства перед споживачем, контрагентами, державними органами влади, яка виявляється у наявності боргів підприємства перед постачальниками, договірних зобов'язань із клієнтами, судових проваджень щодо підприємства, тощо. Для роботи нам знадобляться такі технічні засоби як: вихідні дані(інформаційна база діагностики), баланс та фінансова звітність діагностованого підприємства за досліджувані роки та комп’ютер. Для визначення кредитоспроможності активно використовується рейтингові системи, які дають змогу її оцінити за допомогою комплексного показника – рейтингу, що вимірюється, як правило, у балах і,враховуючи кількісні та якісні характеристики, відображає ступінь кредитного ризику надання позики тому чи іншому клієнту та, відповідно, доцільність співпраці із ним. У цій роботі ми визначаємо кредитоспроможність ПАТ "Львівський завод залізобетонних виробів №2" засновано відповідно до наказу Української державної будівельної корпорації за №72 від 11.02.94р. шляхом перетворення державного підприємства у відкрите акціонерне товариство відповідно до наказу Президента України "Про корпоратизацію підприємств" від 15.06.93р. за №210/93. Подій, які б привели до злиття, поділу, приєднання, перетворення, виділу майна - не було. Підприємство складається з наступних структурних підрозділів : заводоуправління, формувальний цех, цех ,,Полігон,, бетонозмішувальний цех, арматурний цех, ремонтно-механічний цех, енергоцех, транспортний цех, відділ технічного контролю , лабораторія , склад готової продукції , ремонтна група . Філій , дочірних підприємств, представництв, відокремлених підрозділів - немає . Вхідні дані Ф1 Чистий дохід від реалізації продукції Ф2 Повна собівартість підприємства Ф3 Чистий прибуток / збиток Ф4 Активи Ф5 Довгострокова дебіторська заборгованість Ф6 Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги Ф7 Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом Ф8 Грошові кошти та їх еквіваленти у національній валюті Ф9 Грошові кошти та їх еквіваленти в іноземній валюті Ф10 Оборотні активи Ф11 Власний капітал Ф12 Статутний капітал Ф13 Резервний капітал Ф14 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) Ф15 Довгострокові кредити банків Ф16 Довгострокові зобов’язання Ф17 Короткострокові кредити банків Ф18 Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги Ф19 Поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом, з оплати праці, зі страхування та ін. Ф20 Поточні зобов’язання Ф21 Робочий капітал Ф22 Прибуток від операційної діяльності Ф23 Поточні фінансові інвестиції Ф24 Пасиви Ф25 Виробничі запаси Ф26 Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) Ф27 Необоротні активи Ф28 Протермінована дебіторська заборгованість Ф29 Обсяг очікуваного кредиту Ф30 Очікувані або нараховані відсоткові платежі за кредит Ф31 Середньомісячні надходження на рахунки підприємства Ф32 Протермінована кредиторська заборгованість Ф33 Протермінована кредиторська заборгованість за кредитами Ф34 Собівартість реалізованої продукції Ф35 Адміністративні витрати Ф36 Витрати на збут Ф37 Інші операційні витрати Інформаційна база діагностики за 2012-2014 роки: Т1 Залишкова вартість основних засобів Ч1 Календарний фонд робочого часу Ч7 Період кредитування діяльності підприємства Основні індикатори діагностики кредитоспроможності підприємств Формули обчислення Формули обчислення за даними матричної моделі Нормативно критеріальні значення Ідентифікація відповідності фактичних значень індикаторів нормативно-критеріальним значенням 2012р 2013р 2014р 1 2 3 4 5 6 7 І. ІНДИКАТОРИ ФІНАНСОВОГО СТАНУ 1. Індикатори рентабельності (прибутковості) 1.1. Коефіцієнт рентабельності капіталу (активів) (Ra) Чистий прибуток / Середньорічні активи підприємства Ф3 / Ф4 (0, збільшення, ≥ галузевого показника 0,08 1 0,09 1 0,11 1 1.2. Коефіцієнт рентабельності власного капіталу (Rvk) Чистий прибуток / Середньорічний власний капітал Ф3 / Ф11 (0, збільшення, ≥ галузевого показника 0,08 1 0,09 1 0,11 1 1.3. Коефіцієнт рентабельності реалізації продукції (Rr) Прибуток від операційної діяльності / Чиста виручка від реалізації Ф22/ Ф1 (0, збільшення, ≥ галузевого показника 1 1 1 1 1,01 1 1.4. Коефіцієнт рентабельності виробництва продукції(Rv) Прибуток від операційної діяльності / Повна собівартість продукції підприємства Ф22/ Ф2 (0, збільшення, ≥ галузевого показника 0,39 1 0,4 1 0,33 1 2. Індикатори ліквідності 2.1 Коефіцієнт загальної ліквідності (коефіцієнт покриття поточний) (Lz) Оборотні активи / Поточні зобов’язання Ф10/ Ф20 [1,0 – 2,0] 0,4 0 1,2 1 1,44 1 2.2. Коефіцієнт швидкої ліквідності (Lf) (Грошові кошти та їх еквіваленти Дебіторська заборгованість + Поточні фінансові інвестиції) / Поточні зобов’язання (Ф9+ Ф6+ Ф7 + Ф23) / Ф20 [0,8 – 1,5] 0,91 1 0,82 1 0,86 1 3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (миттєвої платоспроможності) (Lа) (Грошові кошти та їх еквіваленти + Поточні фінансові інвестиції) / Поточні зобов’язання (Ф9+ Ф23) / Ф20 [0,2 – 0,35] 0,21 1 0,3 1 0,35 1 3. Індикатори фінансової незалежності 3.1. Коефіцієнт автономії (Ка) Власний капітал / Валюта балансу Ф11/ Ф4 [0,5-0,8) 0,76 1 0,78 1 0,74 1 3.2. Коефіцієнт фінансового левереджу (Кf) Власний капітал / (Довгострокові + Поточні зобов’язання) Ф11/ (Ф16 + Ф20) [1,0 – 2,0) 1,1 1 1,2 1 1,6 1 3.3. Коефіцієнт маневреності власного капіталу (Кm) (Оборотні активи – Поточні зобов’язання) / Власний капітал (Ф10 – Ф20)/Ф11 (0, збільшення, ≥ галузевого показника 0,85 1 0,88 1 0,89 1 3.4. Коефіцієнт цільовості довгострокових вкладень (Кd) (Власний капітал + Довгострокові зобов’язання) / Необоротні активи (Ф11+ Ф16) / Ф27 (1 1,09 1 0,98 1 1 1 4. Індикатори ділової активності 4.1. Коефіцієнт оборотності активів (Оа) Чиста виручка від реалізації / Середньорічна вартість активів Ф1/ Ф4 Збільшення 2,22 1 1,74 0 3,63 1 4.2. Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості (Ок) Чиста виручка від реалізації / Середньорічний обсяг кредиторської заборгованості Ф1/ Ф18 Збільшення 7,56 1 14,1 1 6,51 0 4.3. Середній термін погашення кредиторської заборгованості (дні) (tк) 365 днів / Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості 365*Ф18/ Ф1 Зменшення 48,3 0 25,8 1 56 1 4.4. Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості (Оd) Чиста виручка від реалізації / Середньорічний обсяг дебіторської заборгованості Ф1/ (Ф6 + Ф7) Збільшення 6,50 1 23,79 1 58,24 1 4.5. Середній термін погашення дебіторської заборгованості (td) 365 днів / Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості 365*(Ф6 + Ф7)/ Ф1 Зменшення 56,13 1 15,34 1 6,27 1 4.5. Коефіцієнт оборотності виробничих запасів (Оz) Собівартість реалізованої продукції / Середньорічний обсяг виробничих запасів Ф26/ Ф25 Збільшення 4,23207 1 8,17745 1 5,0626 0 4.6. Середній термін обороту виробничих запасів (дні) (tz) 365 днів / Коефіцієнт оборотності виробничих запасів 365*Ф25/ Ф26 Зменшення 86,25 1 44,63 1 72,10 0 4.7. Коефіцієнт оборотності власного капіталу (Оv) Чиста виручка від реалізації / Середньорічний обсяг власного капіталу Ф1/ Ф11 Збільшення 0,36 1 0,27 0 0,37 1 4.8. Коефіцієнт оборотності основних засобів (фондовіддача) (F) Чиста виручка від реалізації / Середньорічна залишкова вартість основних засобів Ф1/ Т1 Збільшення 2,29 1 0,75 0 3,81 1 ІІ. ІНДИКАТОРИ, ЩО ХАРАКТЕРИЗУЮТЬ КРЕДИТНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ 1. Коефіцієнт основного забезпечення кредиту (Кz) Залишкова балансова вартість основних засобів / Обсяг очікуваного кредиту Т1/ Ф29 (2 2,47 1 2,54 1 2,66 1 2. Коефіцієнт погашення кредитних зобов’язань (Кk) Виручка від реалізації позичальника за період, що відповідає періоду кредитування / (Обсяг кредиту + Відсотки за кредит) (Ф1*Ч7)/Ч6 / (Ф29 + Ф30) (2 3,4 1 4,8 1 5,24 1 3. Коефіцієнт грошового погашення кредитних зобов’язань (Кmz) Середньомісячні надходження на рахунки позичальника * Термін кредитної угоди / (Обсяг кредиту + Відсотки за кредит) Ф31*Ч7 / (Ф29 + Ф30) (1 1,2 1 1,5 1 1,9 1 ІІІ. ІНДИКАТОРИ, ЩО ХАРАКТЕРИЗУЮТЬ КРЕДИТНУ ІСТОРІЮ 1. Коефіцієнт протермінування кредиторської заборгованості в цілому (Кkz) Обсяг протермінованої кредиторської заборгованості / Обсяг кредиторської заборгованості Ф32 / Ф18 (0, зменшення 0,73 0 0,18 1 0,11 1 2. Коефіцієнт протермінування кредиторської заборгованості за кредитами (Кkt) Обсяг протермінованої кредиторської заборгованості за кредитами / Обсяг кредиторської заборгованості за кредитами Ф33 / (Ф15 + Ф17) (0, зменшення 0,2 1 0,32 1 0,5 0 Продовження таблиці 3. Наявність залучених та неповернених кредитів у інших банках (Knt) - - Ні Так 0 Ні 1 ні 1 ІV. ІНДИКАТОРИ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ 1. Частка ринку (Qm) Виручка від реалізації продукції підприємства / Сукупний обсяг продажу певної продукції на відповідному ринку Ф1 / Е6 (0,1, збільшення 0,27 1 0,35 1 0,47 1 2. Наявність судових справ щодо позичальника* (Ss) - - Ні Ні 1 Ні 1 Ні 1 3. Наявність факту штрафних санкцій щодо позичальника* (Ps) - - Ні Ні 1 Ні 1 Ні 1 4. Наявність податкової застави* (Tz) - - Ні Ні 1 Ні 1 Ні 1 5. Наявність факту арешту майна та/або рахунків* (Ar) - - Ні Ні 1 Ні 1 Ні 1 6. Наявність договорів із постачальниками на період надання кредиту (Dp) - - Так Так 1 Так 1 Так 1 7. Наявність договорів із споживачами на період надання кредиту (Ds) - - Так Так 1 Так 1 Так 1 8. Наявність бізнес-плану під кредитування (Bpk) - - Так Так 1 Так 1 Так 1 9. Наявність відкритих основних поточних рахунків у банку, що надає кредит (Pr) - - Так Так 1 Так 1 Так 1 10. Наявність факту порушення справи про банкрутство* (Bts) - - Ні Ні 1 Ні 1 Ні 1 Підраховуємо усі «1» та «0» та сумуємо, та маємо: у 2012 році = 32; У 2013 році = 33; у 2014 році = 32. Звернемося до таблиці: Ідентифікація класу позичальника Клас відповідно до Положен-ня НБУ №279 Клас відповідно до Національної рейтингової шкали довгостроко-вих кредитних рейтингів Клас відповідно до Національної рейтингової шкали короткостроко-вих кредитних рейтингів Інтервали бальних оцінок Рейтинг позичаль-ника Характеристика кредитоспроможності А ААА К1 33-35 1 Найвищий рівень кредитоспроможності, усі істотні параметри відповідають критеріям та існують позитивні перспективи АА 31-32 2 Дуже високий рівень кредитоспроможності А К2 28-30 3 Високий рівень кредитоспроможності Б ВВВ К3 25-27 4 Достатній рівень кредитоспроможності, існування незначних фінансових ризиків ВВ 22-23 5 Середній рівень кредитоспроможності, високий рівень чутливості до фінансових ризиків В В К4 15-21 6 Задовільний рівень кредитоспроможності, існування значних фінансових ризиків Г ССС К5 10-14 7 Низький рівень кредитоспроможності, наявність значних фінансових ризиків СС 7-9 8 Незадовільний рівень кредитоспроможності, висока ймовірність ризиків банкрутства С 4-6 9 Підприємство, проти якого порушено справу про банкрутство Д D КD 0-3 10 Підприємство визнане банкрутом у чинному законодавством порядку ВИСНОВКИ В даній лабораторній роботі ми визначали кредитоспроможність підприємства за показниками, які характеризують такі параметри підприємства, а саме фінансовий стан, кредитне забезпечення в межах вартості основних фондів, кредитну історію, яка демонструє досвід роботи фінансово-кредитної установи, яка надає кредит, відповідальність підприємства перед споживачами , постачальниками, та іншими. Оцінюючи кредитоспроможність підприємства, показникам, які відповідали нормативно - критеріальним значенням, присвоювали значення -1, і 0- показникам, які їм не відповідали. На підставі розрахунку сукупної кількості балів по рокам ми визначали клас позичальника, який відповідає класу А. За даними підрахунку у 2012 році кількість 1 = 32(АА), це означає рейтинг позичальника «2», що означає дуже високий рівень кредитоспроможності. У 2013 році кількість 1= 33, це означає рейтинг позичальника «1» - найвищий рівень кредитоспроможності, усі істотні параметри відповідають критеріям та існують позитивні перспективи У 2014 році кількість 1 = 32(АА), це означає рейтинг позичальника «2», що означає дуже високий рівень кредитоспроможності. Можна здійснити заходи, для зміцнення фінансового стану для того щоб утримувати високий стан кредитоспроможності і надалі могти розплачуватись з кредитами, як мобілізацію внутрішніх резервів (проведення реструктуризації активів підприємства; сукупність заходів пов’язаних зі зміною структури та складу активів балансу; перетворення в грошову форму наявних матеріальних та фінансових активів підприємства). Варто постійно покращувати і втримувати на тому рівні ринкову позицію підприємства та його незалежність від структурних змін в економіці, ділову репутацію підприємства, мати наявність держаних замовлень та державної підтримки, та гнучкість ринкової політики підприємства за рахунок, покращення фінансових показників досліджуваного підприємства. Тому підприємство надалі повинне надалі покращувати свій фінансовий стан, насамперед для того щоб бути кредитоспроможним і могти вчасно повертати власні кредити. СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 1. Національний депозитарій України. [Електронний ресурс]/ режим доступу: smida.gov.ua 2. Методичні вказівки з дисципліни: «Соціально-економічна діагностика в умовах глобалізації». 3. Соціально – економічна діагностика в умовах глобалізації. Посібник. О.Є.Кузьмін, О.Г.Мельник, Н.Я.Петришин, Л.С.Ноджак, О.С.Скибінський.- Львів:Видавництво Львівської політехніки, 2012 – 284с.

Лабораторна робота Соціально економічна діагностика підприємств в умовах глобалізації

karinuch

26.10.2017 18:10-

Коментарі

Ви не можете залишити коментар. Для цього, будь ласка, або зареєструйтесь.

Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!

Маєш корисні навчальні матеріали, які припадають пилом на твоєму комп'ютері? Розрахункові, лабораторні, практичні чи контрольні роботи — завантажуй їх прямо зараз і одразу отримуй бали на свій рахунок! Заархівуй всі файли в один .zip (до 100 МБ) або завантажуй кожен файл окремо. Внесок у спільноту – це легкий спосіб допомогти іншим та отримати додаткові можливості на сайті. Твої старі роботи можуть приносити тобі нові нагороди!

поділитись