Діагностика кредитоспроможності підприємства. Лабораторна робота з Соціально економічна діагностика підприємств в умовах глобалізації. Робота № 529580

Перехід до торгівельного партнера Binance

Діагностика кредитоспроможності підприємства

Інформація про навчальний заклад

ВУЗ:

Національний університет Львівська політехніка

Інститут:

Не вказано

Факультет:

СІ

Кафедра:

Не вказано

Інформація про роботу

Рік:

2016

Тип роботи:

Лабораторна робота

Предмет:

Соціально економічна діагностика підприємств в умовах глобалізації

Завантажити

Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ „ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА” Лабораторна робота №3 з дисципліни "Соціально-економічна діагностика підприємства в умовах глобалізації " на тему: «Діагностика кредитоспроможності підприємства» ВСТУП Основним завдання даної лабораторної роботи є провести діагностику кредитоспроможності підприємства. Мета даної роботи полягає в тому щоб простежити динаміку показників за останні три роки (2013-2015рр.) , проаналізувати і зробити висновки як змінився фінансовий стан з огляду рентабельності, ліквідності, фінансової незалежності, ділової активності підприємства; кредитне забезпечення в межах вартості основних фондів, що можуть розглядатись як застава під кредит і в межах грошових потоків, які є базою для погашення кредиту та супутніх платежів, пов’язаних з його обслуговуванням; кредитну історію, яка демонструє досвід роботи фінансово-кредитної установи, яка надає кредит, та інших банківських установ в межах кредитної співпраці з підприємством; відповідальність підприємства перед споживачем, контрагентами, державними органами влади, яка виявляється у наявності боргів підприємства перед постачальниками, договірних зобов'язань із клієнтами, судових проваджень щодо підприємства, тощо. Для роботи нам знадобляться такі технічні засоби як: вихідні дані(інформаційна база діагностики), баланс та фінансова звітність діагностованого підприємства за досліджувані роки та комп’ютер. Для визначення кредитоспроможності активно використовується рейтингові системи, які дають змогу її оцінити за допомогою комплексного показника – рейтингу, що вимірюється, як правило, у балах і,враховуючи кількісні та якісні характеристики, відображає ступінь кредитного ризику надання позики тому чи іншому клієнту та, відповідно, доцільність співпраці із ним. У цій роботі ми визначаємо кредитоспроможність ПАТ "Інгулецький гірничо-збагачувальний" засновано відповідно до наказу Української державної будівельної корпорації за №72 від 11.02.94р. шляхом перетворення державного підприємства у відкрите акціонерне товариство відповідно до наказу Президента України "Про корпоратизацію підприємств" від 15.06.93р. за №210/93. Вхідні дані Інформаційна база діагностики за 2013-2015 роки: РОКИ 2013 2014 2015 Ф1 Чистий дохід від реалізації продукції 1052257 11341151 4780155 Ф2 Повна собівартість підприємства 4275344 5148252 4904596 Ф3 Чистий прибуток / збиток 4712644 976170 388099 Ф4 Активи 24694265 31002186 3459066 Ф5 Довгострокова дебіторська заборгованість 110855 110855 110855 Ф6 Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 16580244 16580244 16580244 Ф7 Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом 71428 71428 71428 Ф8 Грошові кошти та їх еквіваленти у національній валюті 4589677 5089633 5589677 Ф9 Грошові кошти та їх еквіваленти в іноземній валюті 16623 16623 16623 Ф10 Оборотні активи 17185530 17032936 17135696 Ф11 Власний капітал 17424124 11667130 1567099 Ф12 Статутний капітал 689 906 400 689 906 400 689 906 400 Ф13 Резервний капітал 172477 172477 172477 Ф14 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 145689 135689 154879 Ф15 Довгострокові кредити банків 58796 56897 60237 Ф16 Довгострокові зобов’язання 1111027 2191829 327971 Ф17 Короткострокові кредити банків 23569 25698 30254 Ф18 Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 4169093 5015771 3656804 Ф19 Поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом, з оплати праці, зі страхування та ін. 6589745 5596874 7023658 Ф20 Поточні зобов’язання 5442889 15869752 4698194 Ф21 Робочий капітал 56897 45698 57896 Ф22 Прибуток від операційної діяльності 5694767 6074021 0 Ф23 Поточні фінансові інвестиції 0 0 5442889 Ф24 Пасиви 24694265 31002186 36672799 Ф25 Виробничі запаси 204515 219866 283724 Ф26 Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 568978 458658 598678 Ф27 Необоротні активи 7508735 13969250 3459066 Ф28 Протермінована дебіторська заборгованість 456321 502369 558967 Ф29 Обсяг очікуваного кредиту 756981 602356 775689 Ф30 Очікувані або нараховані відсоткові платежі за кредит 5698 4589 6025 Ф31 Середньомісячні надходження на рахунки підприємства 458963 425639 502369 Ф32 Протермінована кредиторська заборгованість 458796 502369 556987 Ф33 Протермінована кредиторська заборгованість за кредитами 458963 502369 556989 Ф34 Собівартість реалізованої продукції 568978 458658 598678 Ф35 Адміністративні витрати 5987 5687 6025 Ф36 Витрати на збут 598687 896485 902568 Ф37 Інші операційні витрати 5698778 7857987 756975 Т1 Залишкова вартість основних засобів 6626622 8940619 1838063 Ч1 Календарний фонд робочого часу 256 256 256 Ч7 Період кредитування діяльності підприємства 365 365 365 Основні індикатори діагностики кредитоспроможності підприємств Формули обчислення Формули обчислення за даними матричної моделі Нормативно критеріальні значення Ідентифікація відповідності фактичних значень індикаторів нормативно-критеріальним значенням 2013р 2014р 2015р 1 2 3 4 5 6 7 І. ІНДИКАТОРИ ФІНАНСОВОГО СТАНУ 1. Індикатори рентабельності (прибутковості) 1.1. Коефіцієнт рентабельності капіталу (активів) (Ra) Чистий прибуток / Середньорічні активи підприємства Ф3 / Ф4 (0, збільшення, ≥ галузевого показника 0,19 1 0,31 1 0,11 1 1.2. Коефіцієнт рентабельності власного капіталу (Rvk) Чистий прибуток / Середньорічний власний капітал Ф3 / Ф11 (0, збільшення, ≥ галузевого показника 0,27 1 0,83 1 0,24 1 1.3. Коефіцієнт рентабельності реалізації продукції (Rr) Прибуток від операційної діяльності / Чиста виручка від реалізації Ф22/ Ф1 (0, збільшення, ≥ галузевого показника 5,41 1 0,53 1 0 1 1.4. Коефіцієнт рентабельності виробництва продукції(Rv) Прибуток від операційної діяльності / Повна собівартість продукції підприємства Ф22/ Ф2 (0, збільшення, ≥ галузевого показника 1,33 1 1,17 1 0 1 2. Індикатори ліквідності 2.1 Коефіцієнт загальної ліквідності (коефіцієнт покриття поточний) (Lz) Оборотні активи / Поточні зобов’язання Ф10/ Ф20 [1,0 – 2,0] 3,15 0 1,07 1 3,6 0 2.2. Коефіцієнт швидкої ліквідності (Lf) (Грошові кошти та їх еквіваленти Дебіторська заборгованість + Поточні фінансові інвестиції) / Поточні зобов’язання (Ф9+ Ф6+ Ф7 + Ф23) / Ф20 [0,8 – 1,5] 3,06 0 1 1 4,7 0 3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (миттєвої платоспроможності) (Lа) (Грошові кошти та їх еквіваленти + Поточні фінансові інвестиції) / Поточні зобов’язання (Ф9+ Ф23) / Ф20 [0,2 – 0,35] 0,003 0 0,001 0 1,16 0 3.1. Коефіцієнт автономії (Ка) Власний капітал / Валюта балансу Ф11/ Ф4 [0,5-0,8) 0,7 1 0,3 0 0,4 0 3.2. Коефіцієнт фінансового левереджу (Кf) Власний капітал / (Довгострокові + Поточні зобов’язання) Ф11/ (Ф16 + Ф20) [1,0 – 2,0) 2,6 0 0,6 0 0,3 0 3.3. Коефіцієнт маневреності власного капіталу (Кm) (Оборотні активи – Поточні зобов’язання) / Власний капітал (Ф10 – Ф20)/Ф11 (0, збільшення, ≥ галузевого показника 0,67 1 0,09 1 7,9 1 3.4. Коефіцієнт цільовості довгострокових вкладень (Кd) (Власний капітал + Довгострокові зобов’язання) / Необоротні активи (Ф11+ Ф16) / Ф27 (1 2,4 0 0,99 1 0,54 1 4. Індикатори ділової активності 4.1. Коефіцієнт оборотності активів (Оа) Чиста виручка від реалізації / Середньорічна вартість активів Ф1/ Ф4 Збільшення 0,04 1 0,3 1 1,3 1 4.2. Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості (Ок) Чиста виручка від реалізації / Середньорічний обсяг кредиторської заборгованості Ф1/ Ф18 Збільшення 0,25 1 2,26 1 1,3 0 4.3. Середній термін погашення кредиторської заборгованості (дні) (tк) 365 днів / Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості 365*Ф18/ Ф1 Зменшення 1446,1 1 161,4 0 279,2 0 4.4. Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості (Оd) Чиста виручка від реалізації / Середньорічний обсяг дебіторської заборгованості Ф1/ (Ф6 + Ф7) Збільшення 0,06 1 0,68 1 0,28 0 4.5. Середній термін погашення дебіторської заборгованості (td) 365 днів / Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості 365*(Ф6 + Ф7)/ Ф1 Зменшення 5776,02 1 535,91 1 1271,47 1 4.5. Коефіцієнт оборотності виробничих запасів (Оz) Собівартість реалізованої продукції / Середньорічний обсяг виробничих запасів Ф26/ Ф25 Збільшення 2,7 1 2,08 0 2,1 0 4.6. Середній термін обороту виробничих запасів (дні) (tz) 365 днів / Коефіцієнт оборотності виробничих запасів 365*Ф25/ Ф26 Зменшення 131,1 1 174,9 0 172,9 0 4.7. Коефіцієнт оборотності власного капіталу (Оv) Чиста виручка від реалізації / Середньорічний обсяг власного капіталу Ф1/ Ф11 Збільшення 0,06 1 0,97 1 3,05 1 4.8. Коефіцієнт оборотності основних засобів (фондовіддача) (F) Чиста виручка від реалізації / Середньорічна залишкова вартість основних засобів Ф1/ Т1 Збільшення 0,15 1 1,26 1 2,6 1 ІІ. ІНДИКАТОРИ, ЩО ХАРАКТЕРИЗУЮТЬ КРЕДИТНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ 1. Коефіцієнт основного забезпечення кредиту (Кz) Залишкова балансова вартість основних засобів / Обсяг очікуваного кредиту Т1/ Ф29 (2 8,7 1 14,8 1 2,3 1 2. Коефіцієнт погашення кредитних зобов’язань (Кk) Виручка від реалізації позичальника за період, що відповідає періоду кредитування / (Обсяг кредиту + Відсотки за кредит) (Ф1*Ч7) / (Ф29 + Ф30) (2 503,5 1 6820,2 1 2231,9 1 3. Коефіцієнт грошового погашення кредитних зобов’язань (Кmz) Середньомісячні надходження на рахунки позичальника * Термін кредитної угоди / (Обсяг кредиту + Відсотки за кредит) Ф31*Ч7 / (Ф29 + Ф30) (1 219,6 1 255,9 1 234,5 1 1. Коефіцієнт протермінування кредиторської заборгованості в цілому (Кkz) Обсяг протермінованої кредиторської заборгованості / Обсяг кредиторської заборгованості Ф32 / Ф18 (0, зменшення 0,11 0 0,100 0 0,15 1 2. Коефіцієнт протермінування кредиторської заборгованості за кредитами (Кkt) Обсяг протермінованої кредиторської заборгованості за кредитами / Обсяг кредиторської заборгованості за кредитами Ф33 / (Ф15 + Ф17) (0, зменшення 5,5 0 6,0 0 6,1 0 Продовження таблиці 3. Наявність залучених та неповернених кредитів у інших банках (Knt) - - Ні Так 0 Ні 1 Ні 1 ІV. ІНДИКАТОРИ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ 1. Частка ринку (Qm) Виручка від реалізації продукції підприємства / Сукупний обсяг продажу певної продукції на відповідному ринку Ф1 / Е6 (0,1, збільшення 0,27 1 0,35 1 0,47 1 2. Наявність судових справ щодо позичальника* (Ss) - - Ні Ні 1 Ні 1 Ні 1 3. Наявність факту штрафних санкцій щодо позичальника* (Ps) - - Ні Ні 1 Ні 1 Ні 1 4. Наявність податкової застави* (Tz) - - Ні Ні 1 Ні 1 Ні 1 5. Наявність факту арешту майна та/або рахунків* (Ar) - - Ні Ні 1 Ні 1 Ні 1 6. Наявність договорів із постачальниками на період надання кредиту (Dp) - - Так Так 1 Так 1 Так 1 7. Наявність договорів із споживачами на період надання кредиту (Ds) - - Так Так 1 Так 1 Так 1 8. Наявність бізнес-плану під кредитування (Bpk) - - Так Так 1 Так 1 Так 1 9. Наявність відкритих основних поточних рахунків у банку, що надає кредит (Pr) - - Так Так 1 Так 1 Так 1 10. Наявність факту порушення справи про банкрутство* (Bts) - - Ні Ні 1 Ні 1 Ні 1 Підраховуємо усі «1» та «0» та сумуємо, та маємо: у 2013 році = 28; У 2014 році = 28; у 2015 році = 25. Звернемося до таблиці: Ідентифікація класу позичальника Клас відповідно до Положен-ня НБУ №279 Клас відповідно до Національної рейтингової шкали довгостроко-вих кредитних рейтингів Клас відповідно до Національної рейтингової шкали короткостроко-вих кредитних рейтингів Інтервали бальних оцінок Рейтинг позичаль-ника Характеристика кредитоспроможності А ААА К1 33-35 1 Найвищий рівень кредитоспроможності, усі істотні параметри відповідають критеріям та існують позитивні перспективи АА 31-32 2 Дуже високий рівень кредитоспроможності А К2 28-30 3 Високий рівень кредитоспроможності Б ВВВ К3 25-27 4 Достатній рівень кредитоспроможності, існування незначних фінансових ризиків ВВ 22-23 5 Середній рівень кредитоспроможності, високий рівень чутливості до фінансових ризиків В В К4 15-21 6 Задовільний рівень кредитоспроможності, існування значних фінансових ризиків Г ССС К5 10-14 7 Низький рівень кредитоспроможності, наявність значних фінансових ризиків СС 7-9 8 Незадовільний рівень кредитоспроможності, висока ймовірність ризиків банкрутства С 4-6 9 Підприємство, проти якого порушено справу про банкрутство Д D КD 0-3 10 Підприємство визнане банкрутом у чинному законодавством порядку ВИСНОВКИ В даній лабораторній роботі ми визначали кредитоспроможність підприємства за показниками, які характеризують такі параметри підприємства, а саме фінансовий стан, кредитне забезпечення в межах вартості основних фондів, кредитну історію, яка демонструє досвід роботи фінансово-кредитної установи, яка надає кредит, відповідальність підприємства перед споживачами , постачальниками, та іншими. Оцінюючи кредитоспроможність підприємства, показникам, які відповідали нормативно - критеріальним значенням, присвоювали значення -1, і 0- показникам, які їм не відповідали. На підставі розрахунку сукупної кількості балів по рокам ми визначали клас позичальника, який відповідає класу А. За даними підрахунку у 2013 році кількість 1 = 28(А), це означає рейтинг позичальника «2», що означає високий рівень кредитоспроможності. У 2014 році кількість 1= 28, це означає рейтинг позичальника «2» - високий рівень кредитоспроможності,усі істотні параметри відповідають критеріям та існують позитивні перспективи У 2015 році кількість 1 = 25(ВВВ), це означає рейтинг позичальника «4», що означає достатній рівень кредитоспроможності. Можна здійснити заходи, для зміцнення фінансового стану для того щоб утримувати високий стан кредитоспроможності і надалі могти розплачуватись з кредитами, як мобілізацію внутрішніх резервів (проведення реструктуризації активів підприємства; сукупність заходів пов’язаних зі зміною структури та складу активів балансу; перетворення в грошову форму наявних матеріальних та фінансових активів підприємства). Варто постійно покращувати і втримувати на тому рівні ринкову позицію підприємства та його незалежність від структурних змін в економіці, ділову репутацію підприємства, мати наявність держаних замовлень та державної підтримки, та гнучкість ринкової політики підприємства за рахунок, покращення фінансових показників досліджуваного підприємства. Тому підприємство надалі повинне надалі покращувати свій фінансовий стан, насамперед для того щоб бути кредитоспроможним і могти вчасно повертати власні кредити. СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 1. Національний депозитарій України. [Електронний ресурс]/ режим доступу: smida.gov.ua 2. Методичні вказівки з дисципліни: «Соціально-економічна діагностика в умовах глобалізації». 3. Соціально – економічна діагностика в умовах глобалізації. Посібник. О.Є.Кузьмін, О.Г.Мельник, Н.Я.Петришин, Л.С.Ноджак, О.С.Скибінський.- Львів:Видавництво Львівської політехніки, 2012 – 284с.

Лабораторна робота Соціально економічна діагностика підприємств в умовах глобалізації

karinuch

26.10.2017 18:10-

Коментарі

Ви не можете залишити коментар. Для цього, будь ласка, або зареєструйтесь.

Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!

Маєш корисні навчальні матеріали, які припадають пилом на твоєму комп'ютері? Розрахункові, лабораторні, практичні чи контрольні роботи — завантажуй їх прямо зараз і одразу отримуй бали на свій рахунок! Заархівуй всі файли в один .zip (до 100 МБ) або завантажуй кожен файл окремо. Внесок у спільноту – це легкий спосіб допомогти іншим та отримати додаткові можливості на сайті. Твої старі роботи можуть приносити тобі нові нагороди!

поділитись