Подякувати Студентському архіву довільною сумою
Admin
26.02.2023 12:38
Дякуємо, що користуєтесь нашим архівом!
Курсова робота
Інформація про навчальний заклад
ВУЗ:
Національний університет Львівська політехніка
Інститут:
Іінститут економіки і менеджменту
Факультет:
Менеджмент і адміністрування
Кафедра:
Кафедра менеджменту організацій
Інформація про роботу
Рік:
2024
Тип роботи:
Курсова робота
Предмет:
Управління банківською діяльністю
Група:
МЕ 36
Варіант:
22
Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ “ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА”
Інститут економіки та менеджменту
Кафедра менеджменту організацій
КУРСОВА РОБОТА
з дисципліни:
“УПРАВЛІННЯ БАНКІВСЬКОЮ ДІЯЛЬНІСТЮ”
ВАРІАНТ №22
Львів – 2017
Завдання
на курсову роботу з дисципліни
«Управління банківською діяльністю»
студентові групи
ПІП
Основні завдання:
Розглянути___________________________________________________
__________________________________________________________________ __________________________________________________________________
Оцінити______________________________________________________
__________________________________________________________________
Запропонувати
__________________________________________________________________
Завдання видав
Завдання отримав
Завідувач кафедри
менеджменту організацій Карий О.І.
ЗМІСТ
Вступ..........................................................................................................................4
Розділ І.Загальна характеристика банківської установи..................................... 6
Розділ ІІ. Аналіз діяльності банку.........................................................................10
2.1. Аналіз фінансової стійкості банку.......................................................10
2.2. Аналіз ділової активності.....................................................................14
2.3. Аналіз ліквідності банку.......................................................................17
2.4. Аналіз ефективності управління..........................................................18
Висновки та рекомендації.....................................................................................25
Список використаних джерел...............................................................................29
Додатки...........................................................................................................30
ВСТУП
Банківський сектор є дуже важливою складовою економічної системи української держави. Якщо буде стабільне та прозоре функціонування банківських установ, тоді можна вважати, що це є однією з умов забезпечення конкурентоспроможності державної економіки.
На сьогодні існує єдина система показників, які в узагальнюючому вигляді характеризують їх фінансовий стан, остаточно ще не склалася. Кожний банк використовує свої самостійно розроблені методики, що включають різні показники, які часто суттєво різняться.
Більшість методик поєднує чотири групи показників, що дають можливість оцінити фінансовий стан банку виходячи із:
оцінки фінансової стійкості;
оцінки ділової активності;
оцінки ліквідності;
оцінки ефективності управління.
Оціночні показники являють собою коефіцієнти, що розраховуються на основі даних балансу комерційного банку та звіту про прибутки і збитки. Така система допомагає визначати банки, фінансовий стан, операції або менеджмент яких мають недоліки, що здатні призвести до банкрутства.
У зв'язку з динамічним розвитком світового господарства, посиленням інтеграції України у міжнародну фінансову систему, поширенням наслідків світової фінансової кризи на вітчизняний банківський сектор, ефективна оцінка фінансового стану банку залишається актуальним питанням, що становить мету нашого дослідження.
Потенційний вкладник не може самостійно проаналізувати фінансовий стан конкретного банку, щоб визначитися з вибором. Все це свідчить про необхідність комплексної оцінки, котра враховувала б зовнішній рейтинг та внутрішню фінансову оцінку для вибору надійності банку, незалежно від того, до якої групи за розміром активів він віднесений.
Ефективність управління комерційним банком визначає можливість здійснювати свою діяльність уміло та в повній відповідності з потребами й економічними цілями держави, чого не можливо досягнути, не маючи оперативної інформації
Мет акурсового проекту полягає в доведенні необхідності проведення фінансового аналізу банку, виявити недоліки в діяльності банку.
Завданням є розробка напрямків підвищення ефективності проведення основних операцій банку та поліпшення його фінансово-економічного стану, що визначило необхідність аналізу цих операцій за різними методиками.
Для досягнення поставлених мети та цілей необхідно:
— розглянути теоретичні основи проведення основних операцій банку та оцінка їх ефективності, де вивчено особливості надання кредитних, депозитних і розрахункових послуг;
— провести аналіз ефективності основних банківських операцій ПАТ«Альпарі Банк» за допомогою аналізу фінансової звітності за 2015 р.;
— вивчити фактори підвищення фінансових результатів банку, методологічні підходи до аналізу діяльності комерційного банку;
— навести рекомендації щодо удосконалення методики фінансового аналізу і напрямки поліпшення фінансово-економічного стану банку.
РОЗДІЛ 1. Загальна характеристика банківської установи
Банк створений відповідно до рішення про заснування ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «АЛЬПАРІ БАНК» від 02 липня 2012 року та зареєстрований Націонатьиим банком України 26 жовтня 2012 року за реєстраційним номером ЮМЗ.
Повне офіційне найменування Банку:
- українською мовою : ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «АЛЬПАРІ БАНК»
- російською мовою - ПУБЛІИЧНОЕ АКЦЫОІНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АЛЬПАРИ БАНК»;
- англійською мовою : PUBLICK JOIN-STOCK COMPANY «ALPARI BANK»
ПАТ «АЛЬПАРІ БАНК» – універсальний банк. Він сприяє розвитку корпоративного бізнесу, приватного підприємництва і пропонує свої послуги фізичним особам. Банк забезпечує комплексне банківське обслуговування українських та іноземних юридичних і фізичних осіб відповідно до чинного законодавства України.
Базові клієнти банку – представники сучасного високодохідного бізнесу, а також фізичні особи середнього і більшого достатку.
Банк інвестує вільні грошові кошти в реальний сектор економіки країни і державні цінні папери (депозитні сертифікати Національного банку України, облігації внутрішньої державної позики).
Станом на 31 грудня 2015 року єдиним акціонерам Банку є ТОВАРИСТВО 3 ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «ШВИДКА ПРАВОВА ДОПОМОГА». Станом на 31 грудня 2015 року частка компанії в акціонерному капіталі Банку протягом звітного року не змінювалась і становить 100,00%. Керівництво Банку не має часток в акціях банку.
Статутні документи та офіційна інформація
ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «АЛЬПАРІ БАНК». Реєстраційний номер 343, дата реєстрації Національним банком України – 26 жовтня 2012 року.
Перелік ліцензій:
Банківська ліцензія № 266 від 26 жовтня 2012 року
Генеральна ліцензія на здійснення валютних операцій № 266 від 05 листопада 2012 року
Ліцензії Національної комісії з цінних паперів і фондового ринку :
брокерська діяльність (ліцензія серія АЕ № 286678 з 15.10.2013 на необмежений термін)
дилерська діяльність (ліцензія серія АЕ № 286679 з 15.10.2013 на необмежений термін)
депозитарна діяльність депозитарної установи (ліцензія серія АЕ № 294450 з 30.09.2014 на невизначений термін).
Реєстраційний номер в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб: 38377143
Платіжні реквізити:
Код банку 380894
Код в ЄДРПОУ 38377143
Кореспондентський рахунок №32008122801026 в Національному банку України (код банку 300001)
Юридична адреса: вулиця Тарасівська, будинок 19, м. Київ, Україна, 01033
Номер телефону: +38 044 364 73 70
Адреса електронної пошти: bank@alpari-bank.com.ua
Банк має право здійснювати наступні банківські операції:
- залучення у вклади (депозити) коштів та банківських металів від необмеженого кола юридичних і фізичних осіб;
- відкриття та ведення поточних (кореспондентських) рахунків клієнтів, у тому числі у банківських металах;
- розміщення залучених у вклади (депозити). у тому числі на поточні рахунки, коштів та банківських металів від свого імені. на власник умовах та на власний ризик
- випуск власних цінних паперів
- зберігання цінностей або надання в майновий найм (оренду) індивідуального банківського сейфа;
- надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських та інших фінансових послуг
- здійснення брокерської діяльності з торгівлі цінними паперами;
- здійснення дилерської діяльності з торгівлі цінними паперами;
- надання гарантій та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх
виконання у грошовій формі;
- придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги. приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та прийом платежів (факторинг)
- випуск платіжних документів, платіжних карток, дорожніх чеків та/або їх обслуговування;
- довірче управління фінансовими активами
- фінансовий лізинг;
- переказ коштів.
Стратегія банку
Стратегія банку на найближчі пʼять років – стати повноцінним фінансовим супермаркетом, який пропонує клієнтам як свої власні сервіси, так і партнерські продукти. Банк орієнтований на забезпечення повнофункціонального дистанційного електронного офісу обслуговування клієнтів за допомогою Інтернет-банкінгу та мобільних технологій.
МІСІЯ БАНКУ
створення можливостей для вашого кращого життя;
впровадження нових стандартів банківських продуктів і послуг, які забезпечать фінансове благополуччя клієнтам і суспільству;
прагнення йти назустріч клієнтові і забезпечення йому максимум прибутку при простоті сервісів.
СТРАТЕГІЧНА МЕТА
забезпечення розвитку динамічного, універсального, надійного і стабільного фінансового інституту із стабільною клієнтською базою і постійно зростаючими об’ємами операцій в усіх секторах ринку банківських послуг;
розміщення коштів банку в реальний сектор економіки і державні цінні папери – депозитні сертифікати Національного банку України, інвестування в облігації внутрішньої державної позики;
мікрокредитування фізичних осіб;
концентрація діяльності на головних для банку клієнтських сегментах;
забезпечення збільшення капіталізації банку;
забезпечення інвестиційної привабливості банку;
збільшення долі на банківському ринку;
якість кредитно-інвестиційного портфеля.
СИЛЬНІ СТОРОНИ БАНКУ
ключові конкурентні переваги банку :
швидкість в ухваленні рішень
гнучкість послуг, що надаються
персональний підхід до кожного клієнта
значний професійний досвід:
наявність мотивованої професійної команди топ-менеджерів для забезпечення успіху в інституціональному розвитку і розширенні бізнесу
наявність міцних ділових зв’язків
висока ефективність роботи банку, послуги високої якості на ринку фінансових послуг
стабільність роботи на банківському ринку з моменту створення банка.
ПАТ «АЛЬПАРІ БАНК» є учасником «Фонду гарантування вкладів фізичних осіб» з 06 листопада 2012 року. Максимальна сума відшкодування для одного вкладника становить 200 000 грн.
РОЗДІЛ 2.Аналіз діяльності банку.
Перша група показників фінансової стійкості банку базується на аналізі достатності банківського капіталу.
Коефіцієнт надійності - характеризує рівень залежності банку від залучених коштів (додаток 1).
(1)
Коефіцієнт надійності становить 20,93 , що свідчить про надійність банку та низький ступінь вразливості щодо зовнішніх впливів. Банківська система має достатню забезпеченість власним капіталом і, відповідно, достатню надійність, тобто вона поступово досягла того рівня, за якого не залежить від стихій у залученні вільних коштів грошового ринку.
Коефіцієнт фінансового важеля - розкриває здатність банку залучати кошти на фінансовому ринку (додаток 1).
(2)
Отриманий результат є оберненим до попереднього. Це означає, що на кожні 5% капіталу припадає 1 зобов’язання. Показник відповідає нормі(20:1).
Коефіцієнт співвідношення власного капіталу та активів - загальний рівень фінансування активів за рахунок власного капіталу(додаток 1).
(3)
За отриманим результатом 95% власного капіталу припадає на фінансування активів банку. Підтверджує тенденцію високої ролі власних коштів банку і показує скільки грошових одиниць капіталу припадає на 1грн. активів.
Співвідношення статутного капіталу до сумарного капіталу.
(4)
Тобто, банк на 98 % залежний від вкладів своїх засновників.
Коефіцієнт захищеності власного капіталу(додаток 1).
(5)
Банк не розміщує свої активи в нерухомість, цінності, обладнання.
Коефіцієнт захищеності дохідних активів(додаток 1).
(6)
Банк захищає дохідні активи мобільним власним капіталом на 80%.
Коефіцієнт концентрації власного капіталу. Цей коефіцієнт характеризує частку власників підприємства в загальній сумі коштів, авансованих у його діяльність(додаток 1). Розраховується за формулою:
(7)
За результатом цієї формули ми бачимо, що капітал у 0,95 рази менший за пасиви.
Мультиплікатор капіталу - важіль управління банком структурою власного і залученого капіталу.
(8)
У Банку активів більше за статутний капітал у 1,065 рази, це свідчить, що активи спроможні покрити акціонерний капітал. Проте цей показник не є оптимальним.
Друга група факторів фінансової стійкості банку заснована на аналізі структури зобов’язань.
Коефіцієнт співвідношення депозитів строкових та депозитів до запитання визначається за формулою:(прим.21, 12).
(9)
Таке співвідношення між строковими депозитами та депозитами до запитання є свідченням спрямованості банків на підвищення стабільності ресурсної бази (депозити строкові більші за депозити до запитання в 2,78 рази). Більша питома вага строкових депозитів можлива переоформленням стабільної частини залишків коштів на рахунках до запитання у строкові депозити, залучення значної кількості невеликих клієнтів, за рахунками яких не буває великої амплітуди коливань по залишках. Ресурсна база банку досить стабільна, тому що коефіцієнт співвідношення депозитів строкових та депозитів до запитання більший, ніж 1 (становить 2.78:1).
Рівень міжбанківських кредитів у зобов’язаннях (додаток 1):
(10)
Міжбанківські кредити відсутні.
Коефіцієнт співвідношення капіталу та строкових депозитів вказує, яка частина депозитів захищена власним капіталом банку та розраховується за формулою:
(11)
Власний капітал перевищує депозити строкові у 35,78 рази, більша частина депозитів є захищена.
2.3. Третя група показників, що характеризують фінансову стабільність заснована на аналізі якості та структурі активів.
Частка прострочених кредитів у кредитному портфелі визначається за формулою(прим. 8, 10):
(12)
Прострочені кредити дорівнюють 0.
Частка пролонгованих кредитів у кредитному портфелі розраховується за формулою:
(13)
У фінансовій звітності за 2015 рік дані про пролонговані кредити відсутні.
Вага проблемних кредитів у чистих активах (додаток 1, прим. 8).
(14)
Відсутні пролонговані та прострочені кредити..
Покриття проблемної заборгованості власним капіталом .
(15)
Коефіцієнт покриття проблемних кредитів створеними резервами :
(16)
Третя група показників - надійність та стабільність банку, базується на розрахунку показників динаміки та зіставленні темпів зростання окремих показників.
Коефіцієнт приросту активів:
Становить – 8,3 %. Спад величини активів на 8,3% є негативним явищем і свідчить про зменшення масштабів діяльності банку.
Коефіцієнт приросту капіталу:
(18)
Коефіцієнт приросту капіталу, частково встигає за коефіцієнтом приросту активів, а інша частинафінансування відбувається за рахунок інших джерел, таких як борг чи запозичення.
Коефіцієнт приросту позик (додаток 1):
(19)
Становить 7,7 %, у 2015 році банк залучив більше позик, ніж у 2014 році. Зміни, що відбулися за різними категоріями позик, показують на рівень ризику та потребу у фінансуванні за рахунок кредитів.
Коефіцієнт приросту депозитів(додаток 1):
(20)
Коефіцієнт приросту депозитів є від’ємним також та менший за коефіцієнти приросту активів та позик,це означає що частка їх фінансування залежала від депозитів, у банку зменшилась їх кількість, тому зменшились, а основна частина їх фінансування складається з позик.
Аналіз ділової активності
Коефіцієнт рівня дохідних активів показує частку активів банку, що приносять банку дохід в загальних активах:
(21)
Загальні активи складаються на 0,23
з дохідних активів. Підвищення зна-чення цього показника в динаміці є позитивною тенденцією і основою збільшення рентабельності банківських активів.
Коефіцієнт кредитної активності (прим. 10):
(22)
Питома вага кредитних вкладень в загальних активах становить 23%. Значення кредитної активності свідчить про помірну кредитну політику банку та досить високу диверсифікацію активів. Оптимальні межі (65-75%) тобто значення є майже критичним.
Коефіцієнт інвестиційної активності (додаток 1):
(23)
Кінвест.ф = 0 / 129985 = 0
Питома вага інвестицій в цінні папери в загальних активах становить 0.
Рівень залучення ресурсів характеризує активність банку щодо залучення грошових коштів на фінансовому ринку, та визначається за формулою:
(24)
Залучення банком грошових коштів на фінансовому ринку становить 4,6 %, дане значення не є оптимальним, оптимальним є значення 80—85 %, банк майже не залучає додаткові грошові кошти для підтримання фінансової стійкості.
Коефіцієнт розвитку клієнтської бази показує рівень розвитку клієнтської бази і її частку у залучених та запозичених коштах та визначається за формулою:
(25)
Частка коштів клієнтів у зобов’язаннях банку становить 21%.
Рівень строкових депозитів у зобов’язаннях:
(26)
Висока частка строкових депозитів (58%) у загальних зобов’язаннях свідчить про зростання стабільності ресурсної бази та сприяє збільшенню ліквідності банку, відповідно, досягається мінімізація ризику і низький ступінь мінімізації витрат.
Рівень розвитку клієнтської бази показує рівень розвитку клієнтської бази та її частку у залучених і запозичених коштах:
(27)
Частка клієнтської бази у залучених та запозичених коштах складає – 27%.
Коефіцієнт використання залучених та запозичених коштів:
(28)
Кредитно-інвестиційний портфель більший за залучені та запозичені кошти у 4,95 рази.
Оборотність активів банку характеризується кількістю оборотів, що здійснюють активи банку за певний період часу (N), та тривалістю 1 обороту активів (t) (прим. 6).
(29)
Тривалість одного обороту активів у днях:
(30)
Активи проходять 0,12 оборотів протягом 3004 днів.
В результаті тривалість одного обороту активів 4849 днів. Прискорення оборотності активів у динаміці є свідченням підвищення його ділової активності, це позитивне явище, котре свідчить про умовне вивільнення коштів з обороту.
Оборотність акціонерного капіталу банку розраховується аналогічно:
Кількість оборотів (швидкість обертання):
(31)
Тривалість одного обороту акціонерного капіталу в днях:
(32)
Простежується позитивна тенденція (швидкість обертання становить 0,14, тривалість одного обороту 2698 днів).
Для акціонерів прискорення оборотності акціонерного капіталу є умовою більш швидкої окупності капіталу, тому збільшення кількості оборотів та зменшення тривалості одного обороту — позитивна тенденція.
Аналогічним чином розраховуються показники оборотності оборотних активів банку.
Кількість оборотів оборотних активів(прим. 18):
(33)
Тривалість одного обороту оборотних активів банку в днях(прим. 18; додаток 1).
(34)
Тривалість одного обороту 2928 дні, швидкість обертання 0,13.
Позитивною тенденцією є прискорення оборотності оборотних активів у динаміці.
Аналіз ліквідності банку
Норматив миттєвої ліквідності (Н4) встановлюється для контролю за здатністю банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов’язань за рахунок високоліквідних активів (прим. 7).
(35)
Нормативне значення нормативу Н4 становить 171% і є позитивним. За допомогою грошових коштів буде сплачено залучені та заборговані кошти. Оптимальне значення: більше 20%.
Коефіцієнт загальної ліквідності (Кз.л..) розраховується як співвідношення загальних активів (А) до загальних зобов’язань (З) за формулою:
(36)
Становить 21,93 тобто всі зобов’язання банку повністю покриваються наявними активами (включаючи низьколіквідні).
Коефіцієнт миттєвої ліквідності характеризує частку депозитів, яку банк може негайно виплатити і визначається за формулою (прим. 7):
(37)
У банка є можливість сплатити депозити і становить 45%, адже нормативне значення цього показника не менше 20%, дана тенденція є позитивною.
Коефіцієнт співвідношення високоліквідних активів до робочих активів банку(Квл/роб.а) (додаток 1):
(38)
Становить 1,7 %, дане значення є нижче оптимального.
Цей показник дає змогу оцінити частку високоліквідної частини активів, чим більший показник - тим більший запас ліквідності банку, але, з іншого боку, високоліквідні активи майже не приносять доходу, тому підтримання високого значення Квл/р неодмінно позначається на прибутковості банку. Доцільним є підтримання цього показника на рівні 20-25 %, щоб, підтримуючи достатню ліквідність, не знижувати прибутковості.
Аналіз ефективності управління
Загальним показником дохідності є величина доходу на одного працюючого банку[2,c.4].
Цей показник розраховується за такою формулою:
(39)
Величина доходу на одного працюючого банку становить 412,5 грн./ос.
Крім того, для характеристики рівня дохідності банки використовують показники дохідності активів:
(40)
41)
Значення дохідності активів є оптимальним, оскільки знаходиться в межах 12% і, за результатами становить 12 %, а дохідність дохідних активів 12,5%.
Наведені показники можуть бути деталізовані за рахунок часткових показників, які доповнюють перші та характеризують ефективність окремих видів банківської діяльності:
Коефіцієнт операційного доходу (Ко.д):
(42)
або
(43)
Маржа процентного доходу (Мn.g):
(44)
Коефіцієнт процентного доходу (Кn.g):
(45)
або
(46)
Ці коефіцієнти вказують дохідність традиційної банківської діяльності. Збільшення їх значення - ознака успішного управління активами, тоді як низьке значення або зниження цих коефіцієнтів має насторожити керівництво банку. Оптимальним вважається значення коефіцієнта процентного доходу — 9-10,5 % (за результатами обрахунків становить 67%).
Отримані результати не є оптимальними.
Крім традиційних видів діяльності (надання кредитів) доволі велику питому вагу в загальних доходах мають непроцентні доходи, до яких відносять комісійні доходи за розрахунково-касовим обслуговуванням банків та клієнтів, результати від торговельних та неторговельних операцій та доходи від інших послуг банку. Під час аналізу цих видів діяльності використовують такі коефіцієнти:
Маржа непроцентного доходу:
(47)
Коефіцієнт становить 1,6 % і є негативним при оцінці фінансової діяльності банку, так як зазвичай становить 30%
Коефіцієнт непроцентного доходу:
(48)
або
(49)
Як свідчить зарубіжний досвід, коефіцієнт непроцентного доходу повинен перебувати в межах 1—1,5 %. Якщо тренд цих показників свідчить про випереджаючі темпи зростання непроцентних активів в активах порівняно з непроцентними витратами, то це явище розцінюється як позитивне (показник становить 1,7%).
Узагальнюючими показниками рівня витрат банку є такі коефіцієнти:
Сума витрат банку на одного працюючого:
(50)
Витрати банку на одного працюючого складає 360,1 грн./ос.
Витрати на 1 грн. активів (витратність активів):
(51)
Витрати банку всього у 0,1 рази менші ніж середні активи.
Витратність робочих активів:
(52)
Витрати банку у 4,14 рази більші ніж середні робочі активи. На основі аналізу динаміки названих показників можна сказати, що витрати банку досить великі порівняно з середніми активами банку.
Витратність залучених ресурсів (додаток 1):
(53)
Витрати на залучення ресурсів складають всього 0,024 середніх залишків залучених ресурсів. Повніше проаналізувати доходи і витрати дає змогу коефіцієнт дієздатності, який є прогнозним інструментом для оцінки стабільної діяльності банку. Для життєздатності банку необхідно, щоб операційні та інвестиційні витрати покривались за рахунок доходів від усіх операцій.
Коефіцієнт дієздатності визначається за формулою:
(54)
Цей коефіцієнт може бути розкладений на часткові показники:
Значення коефіцієнта дієздатності становить 0,87, тобто сума витрат банку має становитиме 87% від його доходів. При чому рівень процентних витрат на 1 грн доходів 1%, а рівень непроцентних витрат на 1 грн доходів — 86%.
Рівень витрат на 1 грн прибутку розраховується за формулою:
(55)
На 1 гривню прибутку, припадає 6,88 грн витрат.
Для оцінки собівартості банківських операцій деякі банки використовують показник:
Розмір витрат на одного клієнта банку:
(56)
На одного клієнта в рік припадає 40 грн. Позитивною вважається тенденція до зниження відносних показників рівня витрат.
Двома найважливішими показниками аналізу прибутковості банку є показники:
прибутковість активів (ROA);
прибутковість капіталу (ROE).
Прибутковість активів розраховується за такою формулою:
(57)
Цей показник може використовуватися як коефіцієнт для оцінки діяльності керівництва банку.
Але у зв’язку з тим, що не всі активи дають дохід, деякі банки в процесі аналізу прибутковості своєї діяльності деталізують показник прибутковості активів і розраховують прибутковість робочих активів:
(58)
Зіставлення показників ROA1 та ROA2 дає можливість виявити невикористані резерви підвищення прибутковості активів за рахунок поліпшення їх структури, ефективнішого їх використання. На практиці вважається, якщо рівень прибутковості активів перевищує 1%, то банк працює рентабельно. За даними результатами прибутковість активів становить 0,1%, відповідно, банк працює з низьким рівнем рентабельності.
Прибутковість капіталу розраховується за формулою:
(59)
В Банку «Альпарі» не стійкий рівень прибутковості, адже показник прибутковості капіталу 1,2 %, а оптимальне значення цього показника повинно бути не менше 15 %.
На практиці деякі банки (а особливо їх акціонери) цей показник прибутковості деталізують за допомогою коефіцієнта віддачі статутного капіталу:
(60)
Частка чистого прибутку у статутному капіталі становить 1,2 %, відповідно, цей показник характеризує доцільність та ефективність вкладення акціонерами своїх коштів та ефективність віддачі акціонерного капіталу, а також спроможність банку розпоряджатися всіма його коштами. Він є досить низьким.
Для оцінки ефективності видатків банку використовується показник рівня прибутковості витрат, який розраховується за такою формулою:
(61)
Рівень прибутковості витрат становить 15%.
Прибутковість (рентабельність) доходу розраховується у такий спосіб:
(62)
Частка прибутку в доході складає 13%. Показник досить високий , коли оптимальне значення цього показника 7—8 %. Чим більший такий показник , тим менші витрати банку.
Ефективність операційної діяльності комерційного банкуможна оцінити за допомогою показника чистого спреду, який розраховується за такою формулою:
(63)
Чистий спред становить 28 %. За допомогою цього показника оцінюються ефективність виконання банком функції посередника між вкладниками та позичальниками, а також рівень конкуренції на ринку. Як правило, при загостренні конкурентної боротьби спред скорочується і менеджери банку змушені шукати інші шляхи одержання прибутків.
За допомогою показника чистої відсоткової маржі можна проаналізувати здатність банку одержувати прибуток у вигляді доходу від процентної різниці, як процент до загальних активів:
(64)
Зростання чистого спреду відсотків і чистої відсоткової маржі є позитивною зміною. Загалом, у світовій практиці значення першого показника знаходиться на рівні 2-7%, а другого – 5-15%. Показник спреду в Банку «Альпарі» значно перевищує норму, його значення 28%, проте чиста відсоткова маржа є нормою, вона становить – 7,2%.
ВИСНОВКИ
ПАТ «АЛЬПАРІ БАНК» сьогодні - сприяє розвитку корпоративного бізнесу, приватного підприємництва і пропонує свої послуги фізичним особам. Банк забезпечує комплексне банківське обслуговування українських та іноземних юридичних і фізичних осіб.
Аналізуючи фінансовий стан ПАТ «АЛЬПАРІ БАНК», використовувалися різні види та методи аналізу. Серед них важливе місце посідає метод коефіцієнтів, за допомогою якого виявляють кількісний взаємозв’язок між різними статтями, класами чи групами статей балансу.
Загалом фінансова стійкість банку достатньо забезпечена його капіталом і останній може захищати банк від імовірних ризикованих втрат сьогодні і в близькому майбутньому. Банк за 2015 рік зменшив суму своїх активів. Такий підхід дозволяє Банку ефективно управляти ними та досягти ефективного результату за кожною операцією. Також відбулося зменшення зобов’язань порівняно з 2014 роком. Загальна структура активів та пасивів Банку свідчить про виважене ставлення до якості управління своїми ресурсами.
Одним із найважливіших показників ефективності діяльності банку та гарантом його стійкості є дохід. Зріст резервів і приватного капіталу банку вказує на те, що банк стабільний, таким чином він гарантує вкладникам постійний відсоток прибутку і упевненість.
Спочатку проаналізовано достатність банківського капіталу, коефіцієнт надійності становить 20,93, що свідчить про надійність банку та низький ступінь вразливості щодо зовнішніх впливів. Банківська система має достатню забезпеченість власним капіталом і, відповідно, достатню надійність, тобто вона поступово досягла того рівня, за якого не залежить від стихій у залученні вільних коштів грошового ринку.
За отриманими результатами 95% власного капіталу припадає на фінансування активів банку та 98% капіталу банку фінансується за рахунок засновників. Це є досить хитким становищем, тому на мою думку доцільно вкладати гроші у нерухомість,цінності чи обладнання, це зменшить ризики Банку. Ресурсна база банку досить стабільна, тому що коефіцієнт співвідношення депозитів строкових та депозитів до запитання більший, ніж 1 (становить 2,76).
У Банку відсутні пролонговані та прострочені кредитів. Тому, якість кредитного портфеля Банку можна вважати задовільною, сукупний кредитний ризик, притаманний кредитним операціям є помірним, але потребує постійної уваги. Керівництву Банку слід звернути увагу на більш зважений підхід до операцій з цінними паперами з точки зору прибутковості. Та залучити більшу кількість кредитів.
Щодо надійності та стабільності банку коефіцієнт приросту активів, коефіцієнт приросту капіталу, коефіцієнт приросту депозитів є від’ємним, а коефіцієнт приросту позик складає 7,7 %,це свідчать про скорочення активів та капіталу в порівнянні з 2014 роком та основна їх частина фінансується за рахунок позик. Аналіз ліквідності банку: значення нормативу Н4 становить 176% і є позитивним. За допомогою грошових коштів буде сплачено залучені та заборговані кошти.
У банка є можливість негайно сплатити депозити і коефіцієнт миттєвої ліквідності становить 45%, адже нормативне значення цього показника повинно бути не менше 20%, дана тенденція є позитивною.
Показники прибутковості активів та прибутковості капіталу є двома найважливішими вимірниками спроможності банку генерувати власний капітал для забезпечення зростання та подолання економічних труднощів. Показник ROE1 (0,12 %) нижчий за показник 1,2% , це свідчить про високий розмір частки власного капіталу в загальному обсязі капіталу. Банк є низькорентабельним.
Для поліпшення фінансового стану ПАТ «АЛЬПАРІ БАНК» необхідно вжити наступні заходи :
1. Максимізувати прибуток шляхом збільшення доходів та зменшення витрат банку. Основними напрямками зростання доходів може бути: загальне зростання активів, що приносять процентний дохід, для чого банк повинен, по-перше, залучати більше позичальників і при цьому ретельно аналізувати їх фінансовий стан; по-друге, нарощувати свій кредитний потенціал за рахунок збільшення обсягу ресурсів, що залучаються; зміна питомої ваги доходних активів в сукупних активах, для чого необхідно звести “непрацюючі” активи до мінімуму, проте у межах, що забезпечують ліквідність банку; зміна структури портфелю доходних активів в сторону коштів, що надаються у кредит. Для зниження рівня витрат пропонується: залучення дешевих ресурсів. Такими є вклади до запитання, зниження витрат на утримання апарату управління.
2.Збільшити кількість операцій з цінними паперами , що збільшить прибутковість.
3. Раціонально та ефективно розміщувати кошти банку для забезпечення його фінансової стійкості. Виконання цієї умови дозволить позбавитися суперечностей між ліквідністю, надійністю та прибутковістю ПАТ АБ «АЛЬПАРІ БАНК».
4. Формувати достатні страхові резерви та резервні фонди. Так як основна причина банківських банкрутств – неповернення раніше виданих кредитів, то формування цих фондів сприятиме зміцненню надійності й стабільності банку, а отже, і банківської системи України, зменшенню можливих фінансових ризиків у кредитній діяльності.
5. Поліпшити якість активів, шляхом їх диверсифікації;
6. Знизити ліквідність банку, з метою збільшення його прибутковості.
Українська банківська система має великі перспективи щодо покращення фінансового стану комерційних банків, але це можливе лише за умов покращення не тільки стану банківської системи, а й економіки України загалом.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. ПАТ «АЛЬПАРІ БАНК»: Офіційний сайт [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://bankalpari.com/.
2.Річна фінансова звітність ПАТ «АЛЬПАРІ БАНК»: [Електронний ресурс]. - http://bankalpari.com/wp-content/uploads/2016/05/Godovoj-Otchyot-2015-Polnyj1.pdf f .
3.Просович О.П., Лісовська Л.С. Управління банківською діяльністю: Конспект лекцій для студентів базового напряму «Менеджмент». - Львів: Видавництво Національного університету “Львівська політехніка”, 2011. – 144 с.
4. Закони України «Про банки і банківську діяльність», від 7 грудня 2000 року, N2121-IIIзізмінами та доповненнями.
5. Національний банк України: Офіційний сайт [Електронний ресурс]. – Режим доступу:https://www.bank.gov.ua/ .
6. Філіппова О.О. Проблеми підвищення прибутковості діяльності банків в сучасних умовах / О.О. Філіппова // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.rusnauka.com .
7. Дзюблик О. Структурні аспекти вдосконалення банківської системи України //Фінанси України. - 2014. - № 1. - C. 11-18
8. Голубцова О. Сучасний стан банківської системи України та напрямки її реформування у контексті інтеграції до Європейського Союзу //Актуальні проблеми економіки. - 2002. - № 6. - C. 14-19.
9. Банківська діяльність: Навчальний посібник / [Живко З.Б., Просович О.П., Копитко М.О. та ін.]; за ред. З.Б. Живко. – К.: Алерта, 2012. - 248 с.
ДОДАТКИ
06.11.2018 19:11-
Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!
0%
Оголошення від адміністратора