Подякувати Студентському архіву довільною сумою
Admin
26.02.2023 12:38
Дякуємо, що користуєтесь нашим архівом!
Ощадбанк
Інформація про навчальний заклад
ВУЗ:
Тернопільський національний економічний університет
Інститут:
Не вказано
Факультет:
Не вказано
Кафедра:
Не вказано
Інформація про роботу
Рік:
2018
Тип роботи:
Практика
Предмет:
Підприємництво
Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
ЧОРТКІВСЬКИЙ КОЛЕДЖ ЕКОНОМІКИ ТА ПІДПРИЄМНИЦТВА
ЗВІТ
з проходження навчальної практики
на базі ТВБВ№10019/036-філії Тернопільське обласне управління АТ «Ощадбанк»
Зміст
Вступ
1.Історична довідка та загальна характеристика діяльності АТ «Ощадбанк»
1.1 Назва банківської установи, його місцезнаходження підпорядкованість
1.2 Організаційна структура банку, схема управління
1.3 Порядок реєстрації банку
1.4 Ліцензування банківської діяльності
1.5 Економічні нормативи, що регулюють діяльність банку
2. Функціональні обов’язки керівників та спеціалістів
2.1 Структура відділів банківської установи
2.2 Функції відділів банківської установи та принципи роботи
2.3Посадові інструкції керівників та спеціалістів банку
3. Характеристика ресурсів фінансової установи
3.1 Склад і структура ресурсів комерційного банку
3.2 Формування власного капіталу банку
3.3 Операції по залученню вкладів і депозитів
3.4 Управління ресурсами комерційного банку
4. Класифікація послуг установи
Висновки
Додатки
Список використаної літератури
Вступ
Виробнича практика є невід'ємною частиною ступеневого процесу підготовки спеціалістів з фінансів . Практика передбачає безперервність та послідовність отримання студентами практичних знань і навичок роботи в фінансовій службі підприємства, з податковими, фінансовими органами та іншими державними службами , а також фінансово-кредитними установами. Студенти повинні одержати практичний досвід організації фінансово-господарської діяльності на підприємстві.
Метою виробничої практики є отримання базових знань з практичних питань організації фінансово-кредитної діяльності суб'єктів господарювання.
Завданнями практики є:
-закріпити теоритичні знання здобуті при вивченні дисциплін;
-вивчити установчі документи бази практики, ознайомитися із її структурою , з положеннями про відділи посадовими інструкціями, взаємовідносинами між структурними підрозділами, технологією управління фінансовими ресурсами субєкта господарювання;
-вивчити техніко-економічні умови діяльності банку , їх фінансового стану;
- ознайомлення із системою фінансово-економічних відносин, які виникають у процесі мобілізації ресурсів для фінансування операційної та інвестиційної діяльності суб'єктів господарювання і визначення найефективніших шляхів вкладання коштів;
-взяти участь у виконанні конкретної фінансової роботи, що здійснюється економічними службами;
-підготувати та захистити звіт.
Об'єктом проходження практики є Борщівське відділення АТ «Ощадбанк».
Публічне акціонерне товариство «Державний ощадний банк України» - одна з найбільших фінансово-банківських установ в Україні, яка стабільно працює в умовах постійної конкуренції на ринку банківських послуг та прагне бути сучасним конкурентоспроможним банком.
Банк є універсальною банківською установою, діяльність якої спрямована на надання широкого спектра банківських послуг усім типам клієнтів, зокрема підприємствам будь-якої форми власності.
Борщівське відділення відкритого акціонерного товариства «Державний ощадний банк України» є відокремленим структурним підрозділом Публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України».
Борщівське відділення АТ “Ощадбанк” при здійсненні банківської діяльності керується чинним законодавством України, зокрема Законами України: “Про Національний банк України”, “Про банки і банківську діяльність”, “Про платіжні системи та переказ коштів в Україні”, “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні”, Цивільним кодексом України, Господарським кодексом України, іншими законодавчими актами; нормативно-правовими актами Національного банку України, а також нормативно-правовими актами банку, основними з яких є:
- Статут банку;
- постанови правління банку;
- нормативні документи банку (накази, положення, інструкції тощо. Основна діяльність Банку полягає у веденні банківських рахунків та залученні депозитів юридичних та фізичних осіб, наданні кредитів, здійсненні платежів, торгівлі цінними паперами та у здійсненні операцій з іноземними валютами.
Банк є на 100% у власності держави.
1.Історична довідка та загальна характеристика діяльності АТ «Ощадбанк»
1.1 Назва банківської установи, його місцезнаходження підпорядкованість
АТ «Ощадбанк» - один із найбільших фінансових інститутів української держави, що має найрозгалуженішу мережу установ - близько 6000.
Державний банк сьогодні - символ стабільності та надійності. За основними показниками своєї діяльності він входить у трійку лідерів вітчизняного банківського ринку.
Це єдиний в Україні банк, що має закріплену Законом України „Про банки і банківську діяльність” державну гарантію повного збереження грошових коштів громадян, довірених банку.
Ощадний банк - універсальна банківська установа, яка зосереджує свої зусилля на створенні сприятливих та вигідних умов обслуговування клієнтів, розширенні переліку банківських продуктів та послуг, збільшенні присутності на ринку.
За роки свого існування Ощадбанк завоював репутацію бездоганного ділового партнера, який спроможний виконувати взяті на себе зобов'язання незалежно від впливу зовнішніх або внутрішніх факторів.
Банк активно працює практично в усіх секторах українського фінансового ринку, на сучасному рівні обслуговує великих корпоративних клієнтів. Його фінансова надійність - головний аргумент на користь того, що клієнтами Ощадбанку сьогодні є такі поважні системні клієнти, як установи Пенсійного фонду України, ДП «Енергоринок», НАК “Нафтогаз України”, НАЕК “Енергоатом”, УДППЗ “Укрпошта”, ВАТ «Укртелеком».
Ощадбанк є емітентом електронних грошей платіжної системи «ГлобалМані». Електронні гроші забезпечені реальною гривнею і мають стовідсоткову ліквідність. Перша емісія відбулася 21 жовтня 2011 року.
Постійно діючим виконавчим органом Банку є правління. Правління здійснює керівництво оперативною (поточною) діяльністю Банку, формуванням фондів і несе відповідальність за ефективність його його роботи.
До компетенції правління банку належить:
-організація виконання рішень наглядової ради щодо діяльності Банку;
-розгляд проектів документів Банку, затвердження яких належить до компетенції наглядової ради, затвердження стратегічних та поточних планів.
1.2 Організаційна структура та управління АТ «Ощадбанк»
Структура управління Банком включає органи управління та контролю.
Органами управління та контролю Банку є :
1)наглядова рада Банку;
2)правління Банку;
3)ревізійна комісія(департамент внутрішнього аудиту).
Наглядова рада Банку є вищим органом управління Банку, що здійснює контроль за діяльністю правління Банку з метою збереження залучених у вклади грошових коштів, забезпечення їх повернення вкладникам та захисту інтересів Держави як акціонера Банку та інші функції, визначені Законом України «Про банки і банківську діяльність» .
До компетенції наглядової ради належить прийняття рішень щодо :
-визначення основних напрямів діяльності Банку та затвердження звітів про їх виконання;
-затвердження річних результатів діяльності Банку, включаючи його дочірні підприємства;
-розроблення та затвердження положення про ревізійну комісію Банку призначення персонального та кількісного складу ревізійної комісії, дострокове припинення повноважень призначеного персонального складу ревізійної комісії або окремого з її членів;
-затвердження звітів та висновків ревізійної комісії та зовнішнього аудитора;
-інвестування у статутні фонди юридичних осіб (у вигляді придбання акцій, часток, паїв);
-участі банку в банківських холдингових групах, фінансових холдингових групах та про перелік повноважень, які передаються банком таким банківським об'єднанням ;
-випуску акцій банку на підставі актів Кабінету Міністрів;
-розподілу прибутку та покриття збитків;
-затвердження положення про правління Банку та визначення кількісного складу правління;
-призначення і звільнення голови правління Банку,укладання з ним контракту;
-затвердження персонального складу правління, призначення і звільнення посади заступників голови правління Банку та членів правління Банку, в тому числі подання голови правління Банку,укладення з ними контрактів;
-встановлення порядку проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністю банку;
-заслуховування звітів правління з основних питань діяльності Банку затвердження зведеного балансу Банку.
1.3.Порядок реєстрації банку
З першого вересня 2012 року Ощадбанк розпочав реєстрацію вкладників, дані про яких не було внесено до “Реєстру вкладників заощаджень громадян”, а також актуалізацію вкладників, дані про яких було внесено до цього реєстру та які отримали у 2008 році компенсацію в повному обсязі. У 2016 році реєстрація та актуалізація цих категорій вкладників продовжується. Отримати компенсацію вони зможуть у разі прийняття відповідної постанови Кабінету Міністрів України.
Щоб здійснити реєстрацію, вкладникам потрібно:
Перший етап - отримати час та дату реєстрації своїх даних.
Другий етап - відвідати установу банку з метою реєстрації у призначений день і час. При собі необхідно мати такі документи:
- паспорт громадянина України або документ, що його замінює, чи паспорт громадянина України для виїзду за кордон та копії відповідних сторінок паспорта;
- довідку про присвоєння ідентифікаційного номера та її копію;
- ощадну(і) книжку(и) за компенсаційним(и) рахунком(ками).
Після реєстрації вкладника буде запрошено до установи Ощадбанку для отримання Національної картки, на яку в разі прийняття відповідних рішень Кабінету Міністрів України в майбутньому буде зараховано компенсацію.
1.4 Ліцензування діяльності АТ «Ощадбанк»
Ощадбанк має такі ліцензії:
- Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи від 31.12.1991р., Серія АОО № 038999, видане Печерською районною в місті Києві Державною адміністрацією
- про реєстрацію в Національному банку України № 4 від 31.12.1991р.
- Ліцензія Національного банку України № 148 від 05.10.2011р. на право здійснення банківських операцій
- Генеральна ліцензія Національного банку України № 148 від 05.10.2011р.на право здійснення валютних операцій
- Дозвіл Національного банку України № 148-4 від 15.06.2011р
- Додаток до дозволу № 148-4, виданий Національним банком України 15.06.2011р.
-Ліцензія ДКЦПФР на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - діяльність з управління цінними паперами, Серія АГ № 579802 від 09.08.2011р
- Ліцензія ДКЦПФР на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - брокерська діяльність, Серія АГ № 579799 від 09.08.2011р.
- Ліцензія ДКЦПФР на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку -дилерська діяльність, Серія АГ № 579800 від 09.08.2011р.
- Ліцензія ДКЦПФР на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - андеррайтинг, Серія АГ № 579801 від 09.08.2011 р.
- Ліцензія ДКЦПФР на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - депозитарна діяльність зберігача цінних паперів, Серія АГ № 579803 від 09.08.2011р.
- Ліцензія Міністерства фінансів України на випуск та проведення лотерей (державні миттєві лотереї), Серія АА № 417232 від 14.02.2004р.
1.5 Економічні нормативи, що регулюють діяльність банку
За допомогою економічних нормативів діяльності банків в Україні забезпечується стабільна діяльність банків та своєчасне виконання ними зобов'язань перед вкладниками, а також запобігається неправильному розподілу ресурсів і втраті капіталу через ризики, що притаманні банківській діяльності Економічні нормативи є основним стовпом пруденційного регулювання банків в Україні. Тут застосовуються концепції «Базель І». Їх розрахунок здійснюється, в основному, на базі регулятивного капіталу.
Існуючі нормативи поділяються на нормативи капіталу:
мінімальний розмір регулятивного капіталу (Н1), (120 млн грн.);
адекватність регулятивного капіталу/ платоспроможність (Н2), (не менше 10%);
співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3); (не менше 9%);
Нормативи ліквідності:
-миттєва (Н4), (не менше 20%)
-поточна (Н5), (не менше 40%)
-короткострокова ліквідність (Н6) (не менше 60%);
Нормативи кредитного ризику:
-максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента (Н7), (не більше 25%)
-великі кредитні ризики (Н8), (не більше 800%)
-максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), (не більше 5%)
-максимальний сукупний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10)(не більше 30%);
Нормативи інвестування:
-інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11), (не більше 15%)
-загальна сума інвестування (Н12) (не більше 60%);
-нормативи загальної довгої та короткої валютної позиції банку: Н13-1 та Н13-2
2. Функціональні обов’язки керівників та спеціалістів
2.1 Структура відділів банківської установи
Структура банку будується за принципом централізації з вертикальністю підпорядкуванням і складається з:
1. центрального апарату;
2. філій банку, що відділені на окремий баланс відділень;
3. територіально відокремлених безбалансових відділень;
Філії, територіально відокремлені безбалансові відділення не є юридичними особами і діють від імені банку на підставі Положень про них.
Філії банку здійснюють від імені банку банківські та інші операції, передбачені положенням про філію, на підставі письмових дозволено, надання банком, у межах отриманий банком банківської ліцензії та письмових дозволено. ощадбанк депозит позичковий
2.2 Функції відділів банківської установи та принципи роботи
Для здійснення банком своєї діяльності важливе місце займає організація фінансової роботи у банку. Вона включає:
1. фінансове планування
2.оперативна фінансова робота
3. контрольно-аналітична робота.
Фінансове планування спрямовується на перетворення стратегічних цілей та завдань банку в конкретні (абсолютні й відносні) значення результативних фінансових показників діяльності банківської установи через реалізацію комплексу заходів у сфері фінансів.
2.3Посадові інструкції керівників та спеціалістів банку
Посадова інструкція керуючого відділенням банку
Загальні положення
1.1 Дана посадова інструкція визначає функціональні обов'язки, права і відповідальність керуючого відділенням банку.
1.2 Керуючий відділенням банку відноситься до категорії керівників.
1.3 Керуючий відділенням банку призначається на посаду і звільняється з посади в установленому чинним трудовим законодавством порядку наказом директора банку.
1.4 Посадове підпорядкування:
1.4.1
Пряме підпорядкування
директору банку
1.4.2.
Додаткове підпорядкування
1.4.3
Віддає розпорядження
співробітникам відділення банку
1.4.4
Працівника заміщає
заступник керуючого відділенням банку
1.4.5
Працівник заміщає
Кваліфікаційні вимоги до керуючого відділенням банку:
2.1.
Освіта*
вища професійна
2.2.
Досвід роботи
не менш 3 років
2.3.
Знання
Закони, інші нормативні правові акти України, що відносяться до діяльності банку.
Накази, відомчі інструкції і нормативні документи, що стосуються роботи відділення банку, у тому числі бухгалтерського обліку.
Основи економіки, наукової організації праці.
Перспективи розвитку фінансово-банківської системи і стратегічні напрямки діяльності банку.
Правила і норми охорони праці, техніки безпеки і протипожежного захисту.
2.4.
Навички
роботи зі спеціальності
2.5.
Додаткові вимоги
---
3.1 Зовнішні документи:
Законодавчі і нормативні акти стосовно роботи, що виконується.
3.2 Внутрішні документи:
Статут банку, Накази і розпорядження директора банку; Положення про відділення банку, Посадова інструкція керуючого відділенням банку, Правила внутрішнього трудового розпорядку.
Посадові обов'язки керуючого відділенням банку
Керуючий відділенням банку:
4.1. Здійснює загальне керівництво і забезпечує стійку, ефективну роботу відділення банку і його структурних підрозділів відповідно до Статуту банку, внутрішньовідомчих нормативних документів й інструкцій в рамках діючого законодавства.
4.2. Відповідно із проведеною банком економічною політикою визначає стратегію діяльності відділення банку й організує його роботу на основі перспективних і поточних планів робіт.
4.3. Розподіляє обов'язку між своїми заступниками і визначає ступінь відповідальності за доручені їм напрямки діяльності.
4.4. Розглядає і затверджує положення про структурні підрозділи відділення банку і посадові інструкції працівників згідно зі штатним розкладом.
4.5. Здійснює систематичний аналіз діяльності структурних підрозділів і на цій основі приймає рішення, спрямовані на виконання функціональних задач, покладених на підрозділ.
4.6. Забезпечує організацію обслуговування населення і розширення сфери послуг, проведення необхідної масово-роз'яснювальної і рекламно-інформаційної роботи.
4.7. Розробляє і проводить заходи, спрямовані на удосконалювання банківської справи, безготівкових розрахунків , операцій з цінними паперами, валютою, а також забезпечення ефективної кредитної політики, скорочення готівково-грошового обороту, одержання максимального прибутку.
4.8. Забезпечує правильне розміщення, збереження і керування облігаціями депозиту Міністерства фінансів України.
4.9. Організує впровадження в роботу відділення банку прогресивних технологій, програм і методик з урахуванням прогнозування розвитку банку.
4.10. Вживає заходи до зміцнення і розвитку матеріально-технічної бази відділення банку.
4.11. Розглядає і затверджує у встановленому порядку проектно-кошторисну документацію на будівництво і ремонт службових будинків.
4.12. Забезпечує законне і доцільне використання коштів і майна відділення банку, розпорядником яких він є.
4.13. Укладає господарські й інші договори з юридичними і фізичними особами у встановленому порядку, у необхідних випадках висуває претензії і позови до цих осіб.
4.14. Затверджує акти на списання з балансу відділення, майна й інвентарю, що прийшли в непридатність, а також збитків, безнадійних до стягнення, у межах встановлених банком прав.
4.15. Проводить роботу, спрямовану на запобігання випадків заподіяння відділенню банку збитку.
4.16. У необхідних випадках вживає заходи до його стягнення і залучення до відповідальності винних осіб.
4.17. Забезпечує схоронність довірених коштів, цінностей і документів.
4.18. Несе персональну відповідальність за забезпечення схоронності цінностей, що знаходяться в спеціальному сховищі відділення банку.
4.19. Вживає заходи до оснащення приміщень відділення банку охоронною і пожежною сигналізацією.
4.20. Організує інкасацію грошей і цінностей.
4.21. Забезпечує бухгалтерський і статистичний облік і звітність, надання достовірних відомостей про діяльність відділення банку.
4.22. Здійснює керування персоналом відділення банку, забезпечує необхідні умови праці для його співробітників.
4.23. Виконує представницькі функції поза відділенням банку і забезпечує взаємодію з різними структурними підрозділами банку.
4.24. Організує діловодство з використанням сучасних засобів зв'язку і передачі інформації, забезпечує збереження комерційної таємниці банку.
4.25. Забезпечує розгляд листів, заяв і скарг громадян.
Права керуючого відділенням банку
Керуючий відділенням банку має право:
5.1. Діяти від імені відділу, представляти інтереси підприємства у взаємовідносинах з іншими структурними підрозділами підприємства, організаціями й органами державної влади.
5.2. Здійснювати взаємодії з керівниками (співробітниками) усіх (окремих) структурних підрозділів підприємства.
5.3. Знайомитися з проектами рішень керівництва підприємства, що стосуються діяльності очоленого ним структурного підрозділу.
5.4. Вносити на розгляд керівництва пропозиції по поліпшенню діяльності підприємства і очоленого ним структурного підрозділу зокрема.
5.5. Брати участь у підготовці проектів наказів, інструкцій, указівок, а також кошторисів, договорів і інших документів, зв'язаних з діяльністю структурного підрозділу.
5.6. У межах своєї компетенції підписувати і візувати документи.
5.7. Самостійно вести листування зі структурними підрозділами підприємства, а також іншими організаціями з питань, що входять у його компетенцію.
5.8. Подавати пропозиції директору підприємства про залучення до матеріальної і дисциплінарної відповідальності посадових осіб очоленого ним структурного підрозділу за результатами перевірок.
Відповідальність керуючого відділенням банку
Керуючий відділенням банку несе відповідальність:
6.1. За неналежне виконання або невиконання своїх посадових обов'язків, передбачених даною посадовою інструкцією, - у межах, визначених чинним трудовим законодавством України.
6.2. За правопорушення, здійснені в процесі виконання своєї діяльності, - в межах, визначених чинним адміністративним, кримінальним і цивільним законодавством України.
6.3. За причинені матеріальні втрати - в межах, визначених чинним трудовим і цивільним законодавством України.
Умови роботи керуючого відділенням банку
Режим роботи керуючого відділенням банку визначається згідно з Правилами внутрішнього трудового розпорядку, встановленими на підприємстві.
Умови оплати праці керуючого відділенням банку
Умови оплати праці керуючого відділенням банку визначаються згідно з Положенням про оплату праці персоналу.
9 КІНЦЕВІ ПОЛОЖЕННЯ
9.1 Дана Посадова інструкція складена в двох екземплярах, один із яких зберігається у банку, інший — у працівника.
9.2 Задачі, Обов'язки, Права і Відповідальність можуть бути уточнені відповідно до зміни Структури, Задач і Функцій структурного підрозділу і робочого місця.
9.3 Зміни і доповнення до даної Посадової інструкції вносяться наказом директора банку.
Посадова інструкція провідного спеціаліста управління бухгалтерського обліку і звітності банку
1. Загальні положення
1.1. Основні завдання провідного спеціаліста:
забезпечення своєчасного і якісного здійснення розрахунково-грошових операцій, ведення обліку та здійснення контролю за розрахун ковими та позичковими рахунками підприємств та організацій;
забезпечення схоронності штампу банку, особових рахунків, карток із зразками підписів та відбитком печатки, розрахунково-грошових документів, які містяться в картотеці, договорів на обслуговування, доручень, документів, пов’язаних із листуванням із клієнтами, що обслуговуються на закріпленій дільниці.
1.2. Провідний спеціаліст призначається на посаду та звільняється з посади наказом керівника банку рекомендації головного бухгалтера згідно з чинним законодавством.
1.3. На посаду провідного спеціаліста може бути призначена особа, яка має вищу або середню спеціальну освіту.
1.4. Провідний спеціаліст безпосередньо підпорядковується начальникові відділу.
1.5. У процесі роботи провідний спеціаліст повинен дотримуватись правил трудової та виконавської дисципліни, удосконалювати свої професійні навики.
2. Обов’язки
Провідний спеціаліст забезпечує:
2.1. Дотримання законодавчих актів та правил виконання банківських операцій за закріпленими рахунками.
2.2. Своєчасне та правильне відображення на рахунках клієнтів розрахунково-касових операцій.
2.3. Щоденну звірку даних аналітичного і синтетичного обліку, правильність зарахування коштів на рахунки клієнтів.
2.4. Видачу грошових чекових книжок клієнтам.
2.5. Оплату документів, які містяться в картотеці № 2.
2.6. Видає представникові клієнта за дорученням виписки з особових рахунків із додатками до них, які засвідчує штампом банку.
2.7. Зброшурування особових рахунків та інших матеріалів не пізніше 10 числа місяця, наступного за звітним.
2.8. Зберігання комерційної таємниці банку та банківських операцій.
Провідний спеціаліст перевіряє:
2.9. Відповідність документа, який надійшов, формі, встановленій для даного виду операцій.
2.10. Правильність заповнення всіх реквізитів документа, відповідність відбитка печатки і підписів зразкам.
2.11. Чи є на рахунку достатній залишок коштів для виконання операцій.
2.12. Дотримання клієнтами строків надання платіжних доручень на відрахування коштів за державним соціальним страхуванням, за прибут ковим податком, пенсійним страхуванням, збору в Чорнобильський фонд та Фонд зайнятості одночасно з виплатою заробітної плати.
2.13. Відповідність особи отримувача готівки при акцепті грошових чеків даним паспорту або іншого документа, що посвідчує особу.
Перевіряє правильність оформлення розрахункових документів за безакцептним списанням коштів відповідно до вимог щодо оформлення документів, установлених Інструкцією НБУ № 7. При неправильному заповненні платіжного документа оформляє повернення його клієнту з подальшою реєстрацією у спеціальному журналі, який дає на підпис начальникові відділу.
Провідний спеціаліст виконує такі функції:
підписує розрахунково-грошові документи, прийняті до виконання від клієнтів та складені виконавцем, у необхідних випадках передає документи на додатковий контроль;
забезпечує своєчасне передання документів в архів;
здійснює введення інформації з платіжних документів в «Операційний день банку» з наступним переданням для контролю начальникові відділу;
відповідає на листи та запити організацій за здійсненими операціями за закріпленими рахунками.
Виконує інші бухгалтерські роботи та доручення головного бухгалтера, його заступника, начальника відділу.
Провідний спеціаліст повинен знати:
Закон України «Про банки та банківську діяльність»;
Інструкцію НБУ № 7 від 02.08.1996 р. зі змінами і доповненнями;
Вказівки НБУ від 28.11.1997 р. № 388 щодо застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України зі змінами і доповненнями.
3. Характеристика ресурсів фінансової установи
3.1 Склад і структура ресурсів комерційного банку
Залежно від місця мобілізації банківських ресурсів їх поділяють на ті, які мобілізуються самим банком, і ті, які придбані в інших банків. На місці банками мобілізується велика частина ресурсів, наприклад, внески громадян та депозити підприємств і організацій. Для оперативного задоволення додаткових потреб у коштах банк залучає ресурси, мобілізовані іншими банками.
Ресурси банку розрізняють також за можливістю прогнозування їхнього розміру. При цьому виділяють ресурси, що піддаються прямому і непрямому прогнозуванню.
До ресурсів прямого прогнозування належать фонди банку й нерозподіленого прибутку. Непрямому прогнозуванню підлягають кошти в розрахунках, залишки тимчасово вільних коштів на розрахункових рахунках підприємств і організацій, деякі інші джерела банківських ресурсів.
Залежно від часу використання банківські ресурси поділяють на постійні і тимчасові. Постійні - це кошти, чия динаміка або оборотність комерційним банком може бути прогнозована й використана для здійснення активних операцій. Тимчасові банківські ресурси формують кошти, які утворюються періодично в результаті здійснення деяких банківських операцій і динаміку яких важко спрогнозувати.
Формування ресурсів банком здійснюється практично щодня у процесі його взаємодії з клієнтами за різними видами операцій.
Власний капітал банку - це грошові кошти, внесені акціонерами і засновниками банку, з метою забезпечення його економічної самостійності й фінансової стійкості протягом усього періоду його діяльності.
3.2 Формування власного капіталу банку
Основними елементами власного капіталу є статутний капітал, резервний капітал (фонд), спеціальні фонди, нерозподілений прибуток та субординовний борг.
Розмір власного капіталу банку залежить від таких факторів: рівня мінімальних вимог НБУ до статутного фонду (це мінімальний розмір статутного фонду, який банк повинен мати сплаченим); специфіки клієнтури (за значної кількості невеликих вкладників власного капіталу потрібно буде менше, ніж за наявності великих вкладників); характеру активних операцій (наявність значного обсягу ризикованих операцій потребує відносно більшого розміру власного капіталу).
Статутний капітал - це сплачений та зареєстрований підписний капітал. Він є основним видом банківського капіталу банку. Формується статутний капітал відповідно до вимог Законів України "Про банки і банківську діяльність".
Формування статутного капіталу може здійснюватися виключно шляхом грошових внесків учасників (резидентів та нерезидентів).
Підписний капітал - величина капіталу, на яку отримано письмові зобов'язання акціонерів (пайовиків) банку на внесення коштів за підпискою на акції (паї).
У банківській практиці економічний капітал виступає дієвим інструментом щодо ідентифікації та виміру всіх видів банківських ризиків.
Регулятивний капітал банку - один з найважливіших показників діяльності банків, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які банки беруть на себе в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості й стабільної діяльності банків.
Регулятивний капітал банку складається з основного (1-го рівня) капіталу та додаткового (2-го рівня) капіталу.
Контроль за дотриманням комерційними банками встановлених економічних нормативів здійснюється щоденно, за щоденними формами звітності та щомісячно, на підставі форм звітності за 1 число місяця.
Економічні нормативи об'єднані у три групи:
І група - нормативи капіталугрупа - нормативи ліквідності.група - нормативи ризику.
Ощадбанк дотримується усіх економічних нормативів.
Економічні нормативи є основою для пруденційного регулювання банків у нашій державі, а нормативи капіталу - найважливішими нормативами банку, оскільки вони характеризують його фінансову стійкість і здатність виконувати більшість економічних нормативів.
3.3 Операції по залученню вкладів і депозитів
Депозитні операції -- це операції із залучення або розміщення коштів на депозит.
Залучення депозитів (вкладів) юридичних і фізичних осіб оформляється банком шляхом відкриття строкового депозитного рахунка з укладенням договору банківського вкладу (видачею ощадної книжки) або видачі ощадного (депозитного) сертифіката. За договором банківського депозиту (вкладу) комерційний банк, який прийняв кошти від вкладника, зобов'язується виплатити вкладникові суму депозиту (вкладу) та нараховані відсотки на умовах та у порядку, що передбачені договором. Договір банківського вкладу має бути укладений письмово.
Правові відносини між банком і клієнтом виникають у момент укладення депозитного договору обома сторонами і діють до повного виконання взаємних зобов'язань. Банк гарантує клієнту збереження таємниці вкладу.
Депозитний договір засвідчує право комерційного банку управляти залученими від юридичних і фізичних осіб коштами та право вкладників отримати в чітко визначений строк суму депозитного вкладу і відсотків за його користування. Сторонами депозитного договору є юридичні та фізичні особи, які набувають прав і беруть на себе зобов'язання за договором. Предмет депозитного договору -- умови, які характеризують надання банком послуги клієнтам при проведенні депозитних операцій.
Депозитний договір оформляється в двох примірниках. Співробітник банку реєструє договір у книзі реєстрації, фіксує дату, номер договору і номер депозитного рахунка. Договір укладається з обох сторін і скріплюється печатками. Після повного оформлення договору один примірник видається клієнту. Якщо із закінченням строку дії договору жодна із сторін не побажає його розірвати, договір, як правило, вважається продовженим на такий же строк і на тих же умовах.
Основними реквізитами та умовами депозитного договору мають бути:
-назва та адреса банку, який приймає депозит (вклад);
- назва та адреса власника коштів;
- дата внесення депозиту;
- сума депозиту;
- дата вимоги вкладником своїх коштів;
- відсоткова ставка за користування депозитом (комерційний банк може залишити за собою право змінювати відсоткову ставку відповідно до зміни облікової ставки НБУ з відповідним повідомленням про це вкладника. У разі незгоди вкладника договір може бути змінений або розірваний відповідно до чинного законодавства України);
- зобов'язання банку повернути суму, яка внесена на депозит;
- підписи сторін: керівника виконавчого органу банку або уповноваженої на це особи та вкладників (для юридичної особи -- керівника або уповноваженої на це особи; для фізичної особи -- власника коштів або уповноваженої на це особи).
Зобов'язання клієнта за депозитним договором полягають у своєчасному перерахуванні грошових коштів на депозитний рахунок банку; зобов'язання банку -- прийняти грошові кошти на депозитний рахунок, нараховувати відсотки, забезпечити повне збереження суми внеску і повернути її після закінчення строку дії договору або достроково за заявою клієнта. Клієнт, як правило, має право довкладати (частково списувати) грошові кошти чи нараховані відсотки, якщо це передбачено умовами депозитного договору. Сторони зобов'язуються зберігати таємницю за усіма діями, пов'язаними з виконанням депозитного договору.
Вклади в установи банків носять суворо добровільний характер. Банки, як правило, встановлюють мінімальний розмір первинного внеску. Вкладник -- фізична особа має право оформити за депозитним вкладом довіреність або заповідальне розпорядження. Власник депозитного вкладу зобов'язаний заздалегідь повідомити установу банку про дострокову вимогу вкладу за зазначеним у договорі номером телефону, письмово або при особистій явці.
Згідно з юридичними нормами праву однієї сторони депозитного договору відповідає зобов'язання іншої сторони.
Стягнення на вклади юридичних і фізичних осіб у комерційних банках може бути звернено на підставі вироку чи рішення суду, яким задоволено цивільний позов. Конфіскація вкладів може бути проведена лише на підставі вироку, що набрав законної сили, або винесеної відповідно до закону постанови про конфіскацію майна.
Кожний комерційний банк повинен приділяти першочергову увагу сучасним технологіям управління депозитами (вкладами) і заощадженнями юридичних і фізичних осіб.
Важливе значення має застосування банками різноманітних святкових, новорічних, відпускних, податкових та інших строкових внесків з метою нагромадження коштів, достатніх, наприклад, для купівлі новорічних подарунків (або подарунків на інші свята), оплати видатків на час відпустки тощо.
Останнім часом поширюється практика роботи вітчизняних комерційних банків з депозитними сертифікатами. Сертифікати можуть бути номіновані як у національній, так і в іноземній валюті. Сертифікати сплачуються у гривнях, а у випадках, передбачених умовами їх випуску, -- в іноземній валюті. Сертифікати можуть випускатися: одноразово або серіями, іменними або на пред'явника, строковими або до запитання. Строк обігу сертифіката встановлюється від дати його видачі до дати, коли власник сертифіката отримує право вимоги депозиту (вкладу) за сертифікатом.
Бланки сертифікатів мають містити такі обов'язкові реквізити: назву "ощадний (депозитний) сертифікат"; порядковий номер сертифіката та його серію (якщо випуск є серійним); дату внесення депозиту; розмір депозиту, який оформлений сертифікатом (літерами та цифрами); зобов'язання банку повернути суму, внесену на депозит; дату вимоги вкладником суми за сертифікатом; відсоткову ставку за користування депозитом; умови сплати відсоткової ставки -- у разі вимоги вкладника про повернення вкладу до обумовленого строку; назву та адресу банку-емітента, а для іменного сертифіката -- назву (ім'я) вкладника; місце для підпису особи, яка уповноважена банком підписувати зобов'язання, та місце для печатки банку.
Виготовлення бланків сертифікатів здійснюється тільки на державних спеціалізованих підприємствах відповідно до вимог Правил виготовлення бланків цінних паперів і документів суворого обліку, затверджених спільним наказам Міністерства фінансів України, Служби безпеки України і Міністерства внутрішніх справ України № 98 від 25 листопада 1993 р.
Видача і погашення сертифікатів здійснюється лише емітентом. До погашення приймаються тільки оригінали сертифікатів. У разі настання строку вимоги депозиту банк здійснює платіж за пред'явленням сертифіката на підставі заяви власника або особи, уповноваженої на здійснення цієї операції, в якій зазначається рахунок, на який мають бути зараховані кошти.
Банк має передбачити можливість дострокового подання строкового сертифіката до сплати. У такому разі банк сплачує власникові сертифіката його суму та відсотки за зниженою відсотковою ставкою, яка визначається при видачі сертифіката. Якщо термін отримання вкладу за строковим сертифікатом прострочено, то такий сертифікат вважається документом до запитання, за яким на банк покладається зобов'язання сплатити зазначену в ньому суму вкладу та відсотків на дату вимоги.
3.4 Управління ресурсами комерційного банку
Управління банківськими ресурсами - це діяльність, пов'язана із залученням грошових коштів вкладників та інших кредиторів, визначенням розміру і відповідної структури джерел грошових коштів у тісному зв'язку з їх розміщенням.
Існує два рівні управління ресурсами комерційного банку:
державний рівень (управління здійснюється через НБУ з використанням
різних фінансових інструментів);
рівень банку.
До інструментів, які застосовуються НБУ, відносяться:
1. Надання кредитів Національним банком України банкам, що безпосередньо впливає на розмір їх пасивів. При цьому велике значення має процентна політика НБУ: встановлена офіційна облікова ставка виступає фактором регулювання попиту на міжбанківський кредит.
2. Операції на відкритому ринку - операції з купівлі-продажу державних цінних паперів, що можуть збільшувати або зменшувати розмір пасивів банків.
3. Встановлення економічних показників регулювання діяльності банків:
-мінімальний розмір статутного фонду;
- співвідношення між розміром власних коштів банку і сумою активів (з рахуванням ступеня ризику їх втрати);
- обов'язкові резерви - частина ресурсів, внесених на безпроцентний рахунок в НБУ за його вимогою. Вони обмежують можливості кредитування і депозитної емісії;
- показники ліквідності банку і максимального розміру ризику на одного позичальника;
- інші показники.
Інструменти НБУ можуть бути ефективними лише в умовах погодження їх з податковою політикою та чинним законодавством. Вилучення ресурсів Національним банком України для покриття бюджетного дефіциту тягне за собою зменшення ресурсів у банків.
В процесі управління ресурсами банк повинен вирішувати такі завдання:
1. Виконувати вимоги НБУ щодо дотримання встановлених економічних нормативів.
2. Не допускати наявності в банку коштів, які не приносять доходу, крім тієї її частини, яка забезпечує формування обов'язкових резервів.
3. Підтримувати певне співвідношення між власними і залученими коштами. Надмірна наявність залучених коштів збільшує ризик і підвищує потенційну загрозу неплатоспроможності банку. Переважне формування банківських ресурсів за рахунок власного капіталу веде до втрати певною групою акціонерів контролю над банком, зниження рівня
Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!
0%
Оголошення від адміністратора