Подякувати Студентському архіву довільною сумою
Admin
26.02.2023 12:38
Дякуємо, що користуєтесь нашим архівом!
Інформація про навчальний заклад
ВУЗ:
Національний університет Львівська політехніка
Інститут:
Не вказано
Факультет:
Менеджмент
Кафедра:
Кафедра САПР
Інформація про роботу
Рік:
2010
Тип роботи:
Розрахункова робота
Предмет:
Комп’ютерні системи
Група:
ІТП
Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):
Міністерство науки і освіти України
Національний університет “Львівська політехніка”
Кафедра САПР
Розрахункова робота
по курсу: “Комп’ютерні системи менеджменту в малому та середньому бізнесі”
Львів 2010
МЕТА РОБОТИ
Засвоїти методи автоматизації окремих сторін бухгалтерського обліку з ціллю отримання оперативної інформації про діяльність підприємства.
КОРОТКІ ТЕОРЕТИЧНІ ВІДОМОСТІ
Від головного журналу до фінансового звіту
Правильне ведення справ передбачає щоденний запис господарських операцій в головний журнал. Такі записи дозволяють відстежувати кожну окрему операцію по кожному рахунку, будь це операції з готівкою, операції з рахунками дебіторів (наприклад, продаж) або з рахунками, що підлягають оплаті (купівля матеріалів), і т.п.
Як створити головний журнал в Excel
Для збереження і запису інформації такого роду написано немало програм. Деякі з них надають користувачеві план бухгалтерських рахунків. Тому багато які бухгалтери вважають за краще вести облік щоденних операцій саме з їх допомогою, не звертаючись до Excel. Excel надає у ваше розпорядження могутні і гнучкі засоби для введення, зберігання і пошуку відомостей про окремі операції. Однак, якщо ви вирішите використати Excel для цієї мети, вам доведеться створювати власні категорії для всіх операцій.
Якщо введення і зберігання даних про індивідуальні кошти ви здійснюєте за допомогою інших програм, то можете зіткнутися з труднощами при імпортуванні файлів в Excel. Хоч більшість програм цього класу забезпечена опціями для експортування даних в текстовий формат (ASCII-формат), структура даних, що експортуються може виявитися не зовсім відповідною для впровадження в Excel. Деякі програми, наприклад, перетворюють кожну частину запису в окремий рядок ASCII-файла: перший рядок номер рахунку, друга назва рахунку, третя кількість операцій і т.д.
Звичайно, такий тип структури також можна імпортувати в робочий лист Excel, причому без великих особливих зусиль, за допомогою команди файл (Відкрити). Однак потім з'явиться необхідність вмістити назву рахунку і кількість операцій в той же рядок, в якому знаходиться номер рахунку. Якщо при цьому ви маєте справу з великою кількістю господарських операцій, то вам швидко набридне виконувати одноманітну процедуру вирізування-вставки. Доведеться писати макрос, який примусить Excel самостійно виконувати перенесення даних з комірки в комірку.
Як вводити дані головного журналу в головну книгу
У обох випадках, коли ви вводите дані головного журналу безпосередньо в Excel або імпортуєте їх з іншої програми, вашим наступним кроком буде перенесення цих даних у відповідні розділи головної книги. На мал. 1.5 показаний приклад записів в головному журналі, а на мал. 1.6 демонструється, як ці записи виглядають після перенесення в головну книгу.
Для полегшення перенесення записів з головного журналу в головну книгу в робочому листі першого введені чотири імена діапазонів: EntryDate (стовпчик А), AccountNumber (стовпчик З), Journal Debits (стовпчик D) і Journal Credits (стовпчик Е). Всі ці імена і пов'язані з ними стовпці ви можете бачити в головному журналі на мал. 1.5.
У головній книзі присутні два додаткових імена: LadgerDate, що відноситься до комірки $А$6, і GLAccount, що використовується в різних посиланнях. (Значення цих посилань більш детально буде пояснене нижче в цьому розділі.)
У робочому листі головної книги в стовпці Debit для збору відповідних записів з журналу реєстрації використовується наступна формула:
= СУММ(ЕСЛИ)МЕСЯЦ(EntryDate) = МЕСЯЦ(LedgerDate);1;0)* ECЛИ(AccountNumber = GLAccount; 1; 0) *JournalDebits)
Для вибору відповідних кредитів служить формула:
= СУММ(ЕСЛИ) МЕСЯЦ(EntryDate) = МЕСЯЦ(LedgerDate); 1;0)*
ECЛИ(AccountNumber = GLAccount;l;0)*JournalCredits)
Як вводити дані головної книги в фінансовий звіт
Приведену вище методику можна використати для розміщення інформації, що зберігається в головній книзі, в фінансовий звіт.
У процедурі, що пропонується застосовується той же спосіб, що і при складанні плану бухгалтерських рахунків. Передбачимо, ви вирішили нумерувати всі рахунки, які стосуються фіксованих адміністративних витрат, використовуючи числа в діапазоні від 20 до 29. Якщо в головній книзі ви присвоїли діапазону, що містить всі номери рахунків, ім'я LedgerAccount, діапазону, що містить кредит, ім'я LedgerCredits, а діапазону, що містить дебет, ім'я LedgerDebits, то формула:
= СУММ(ЕСЛИ(ОТБР (LedgerAccount/10) =2;)( LedgerCredits-LedgerDebits; 0))
повертає всю необхідну інформацію по відповідній комірці фінансового звіту. (Не забудьте, що цю формулу треба водити як формулу масиву, тобто потрібно натиснути комбінацію клавіш <Ctrl+Shift+Enter>.)
Формула масиву спочатку оцінює елементи в діапазоні LedgerAccount і ділить їх значення на 10. Потім, якщо ціла частина значення, що вийшло рівна 2 (це буде відбуватися з всіма номерами рахунків від 20 до 29), формула повертає значення, що складає різницю між дебетом і кредитом по рахунках.
Цю формулу можна застосувати для введення запису в фінансовий звіт, якщо в ньому є частина, що відноситься до фіксованих адміністративних витрат. Точно так само, якщо ваш план бухгалтерських рахунків призначає всім рахункам, що відносяться до фіксованих витрат на виробництво, двозначні номери, що починається з цифри 3 (30, 31,. ... 39), то можна використати формулу:
= СУММ(ЕСЛИ(ОТБР(LedgerAccount/10)=3;)(LedgerCredits-LedgerDebits;0))
Результати виконання роботи
Тема: «Магазин комп’ютерної та орг. техніки»
Склад приватної фірми: директор, чотири працівники – два працівники працюють безпосередньо з клієнтами, а інших два на складі, і 1 водій.
Директор закупляє товар, завозить їх на склад. На складі два працівники сидячи за комп’ютерами вносять кожний товар в БД, ставлять відповідні ціни.
База повинна вести облік, тобто кожний товар повинен мати свою кількість, фірму, рік виготовлення, гарантія, ціна, а також наявність на складі – за цим всім мають слідкувати як і директор так і працівники фірми. Коли приходить покупець у магазин і хоче придбати наприклад певну кількість дерев‘яних балок, то продавець повинен зайти у базу і переглянути наявність, сказати ціну даного товару. Якщо ж немає наявної кількості у магазині, тоді у базі має бути вказано кількість товарів на складі.
Директор веде журнал робіт які включають практично все що зв’язано з підприємством, доходи, витрати, виплачує заробітню плату працівникам, водіям, оренда приміщення, слідкує за платежем комунальних послуг.
доходи
продаж комп’ютерної та орг. техніки
витрати:
закупівля комп’ютерної та орг. техніки
видача заробітної плати
оплата комунальних послуг
оренда приміщення
витрати на авто
оновлення комп’ютерів
рис.1 Головний журнал
рис.2 Головна книга
рис.3 Фінансовий звіт
Висновок
У цій графічно-розрахунковій роботі я засвоїв методи автоматизації окремих сторін бухгалтерського обліку з ціллю отримання оперативної інформації про діяльність підприємства. Зробив детальний опис магазину комп’ютерної та орг. техніки, а також головний журнал, головну книгу та фінансовий звіт за 1 місяць.
20.07.2020 12:07-
Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!
0%
Оголошення від адміністратора