Подякувати Студентському архіву довільною сумою
Admin
26.02.2023 12:38
Дякуємо, що користуєтесь нашим архівом!
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства
Інформація про навчальний заклад
ВУЗ:
Національний університет Львівська політехніка
Інститут:
Не вказано
Факультет:
КН
Кафедра:
Кафедра фінансів
Інформація про роботу
Рік:
2015
Тип роботи:
Лабораторна робота
Предмет:
Менеджмент
Група:
ЕФІм-12
Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
Національний університет «Львівська політехніка»
Інститут економіки і менеджменту
Кафедра фінансів
Лабораторна робота № 5
з дисципліни:
«Управління фінансовою санацією підприємств»
на тему:
«Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства»
Львів 2015
Мета роботи: на основі теоретичних знань дати практичні навички студентам щодо побудови інформаційної системи раннього попередження та реагування (СРПР) – важливого інструменту системи контролінгу за допомогою електронних таблиць EXCEL, з метою виявлення стратегічних проблем комерційного банку.
Завдання роботи: на основі запропонованих вихідних даних здійснити організацію СРПР, зорієнтовану на внутрішнє середовище на основі математичних моделей та проаналізувати ймовірність банкрутства комерційного банку здійснивши необхідні економіко-математичні розрахунки та скласти звіт про виконання лабораторної роботи у електронному та письмовому вигляді.
Хід лабораторної роботи
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Кромонова
Дана методика є практично найвідомішою серед банківських аналітиків країн СНД і Балтії, розроблена групою російських економістів під керівництвом Кромонова. Вона ґрунтується на застосуванні індексного методу і найповніше відображає фінансово-економічні аспекти діяльності банківських установ.
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за «методикою Кромонова» проводиться поетапно:
1. На основі даних балансу банку визначаються абсолютні параметри:
1.1. параметри капіталу: статутний фонд (СФ), власний капітал (ВК).
1.2. параметри зобов’язань: зобов’язання до запитання (ЗЗ), сумарні зобов’язання (СЗ)
1.3. параметри активів: ліквідні активи (ЛА), робочі активи (АР), захист капіталу (ЗК)
2. Обчислюються параметричні коефіцієнти:
2.1. генеральний коефіцієнт надійності (к1):к1 = ВК / АР; (1)
2.2. коефіцієнт миттєвої ліквідності (к2):к2 = ЛА / ЗЗ; (2)
2.3. крос-коефіцієнт (к3):к3 = СЗ / АР; (3)
2.4. генеральний коефіцієнт ліквідності (к4):к4 = (ЛА + ЗК) / СЗ; (4)
2.5. коефіцієнт захищеності капіталу (к5):к5 = ЗК / ВК; (5)
2.6. коефіцієнт фондової капіталізації прибутку (к6):к6 = ВК / СФ; (6) Розраховується поточний індекс надійності (N):
N = 45*к1 + 20*к2 +10*к3/3 + 15*к4 + 5*к5 + 5*к6/3; (7)
Таблиця 1
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Кромонова
параметричні коефіцієнти
ПАТ АКБ "Львів"
ПАТ "ОТП Банк"
ПАТ "Універсал Банк"
2.1. генеральний коефіцієнт надійності (ВК / АР)
0,1696
0,1672
0,2207
0,1923
0,1218
0,1264
2.2. коефіцієнт миттєвої ліквідності (ЛА / ЗЗ)
0,2778
0,3281
0,2690
0,3079
0,4816
0,4514
2.3. крос-коефіцієнт (СЗ / АР)
0,9276
0,9337
0,8069
0,8349
0,9258
0,9063
2.4. генеральний коефіцієнт ліквідності (ЛА + ЗК) / СЗ
0,2627
0,2967
0,1887
0,2136
0,3380
0,3016
2.5. коефіцієнт захищеності капіталу (ЗК / ВК)
0,5729
0,6033
0,1247
0,1416
0,3908
0,2587
2.6. коефіцієнт фондової капіталізації прибутку (ВК / СФ)
0,5214
0,5018
1,4469
1,3372
0,6193
0,6743
3. Розраховується поточний індекс надійності = 45*к1 + 20*к2 +10*к3/3 + 15*к4 + 5*к5 + 5*к6/3
23,95319
25,5027026
23,86401
23,735764
26,25673
24,6810601
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за вітчизняною методикою рейтингової оцінки
Дана методика розроблена групою українських банківських експертів. Згідно з нею надійність банку визначається з урахуванням таких показників:
1. рівень проблемних кредитів:к1 = ПК / ЗА, де: (8)
ПК – проблемні кредити, ЗА – загальні активи
2. коефіцієнт миттєвої ліквідності:к2 = ЛА / ЗЗ, де: (9)
ЛА – ліквідні активи, ЗЗ – зобов’язання до запитання
3. рівень лівериджу:к3 = ВК / СЗ, де: (10)
ВК – власний капітал, СЗ – сумарні зобов’язання
4. рівень лівериджу:к4 = ВП / ВК, де: (11)
ВП – відкрита валютна позиція банку
5. інтегральний індекс (L):
L = 34,5*к1 + 27*к2 + 22,4*к3 + 16,1*к4 (12)
Таблиця 2
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за вітчизняною методикою рейтингової оцінки
ПАТ АКБ "Львів"
ПАТ "ОТП Банк"
ПАТ "Універсал Банк"
1. рівень проблемних кредитів (проблемні кредити/загальні активи)
0,33274
0,32358256
0,352544
0,330557
0,293161
0,3216822
2. коефіцієнт миттєвої ліквідності (ЛА/ЗЗ)
0,2778079
0,32808327
0,268977
0,3078815
0,481635
0,45142779
3. рівень лівериджу (ВК / СЗ)
0,1828273
0,17911463
0,273475
0,230323
0,131568
0,13952029
4. рівень лівериджу (відкрита валютна позиція / ВК)
0,0065165
0,0089599
0,003197
0,0028234
0,006701
0,00618069
5. інтегральний індекс = 34,5*к1 + 27*к2 + 22,4*к3 + 16,1*к4
23,180592
24,1782688
25,60244
24,921708
26,17321
26,5113498
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Euromoney
Дана методика була розроблена Асоціацією комерційних банків Латвії на базі методики розрахунку рейтингу ефективності банків Euromoney із заміною якісних факторів на показники достатності капіталу, величини балансового капіталу та активів. Інтегральний показник розраховується за наступною формулою 3:
N = 15ROE+10ROA+10CIN+10NIM+15NI+15CA+10ASSETS+15CAPITAL, де: (13)
ROE – прибутковість капіталу;
ROA – прибутковість активів;
CIN – співвідношення доходів та витрат;
NIM – чиста процентна маржа;
NI – показник чистого прибутку;
CA – показник достатності капіталу;
ASSETS – активи банку (валюта активу балансу);
CAPITAL – показник власного капіталу.
Таблиця 3
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Euromoney
Показники
ПАТ АКБ "Львів"
ПАТ "ОТП Банк"
ПАТ "Універсал Банк"
Прибутковість капіталу (ROE) = (Д(ЧП)/ВК)
0,8871456
0,43569946
7,580844
6,2652223
-8,87823
-41,086829
Прибутковість активів (ROA) = (Д(ЧП)/А)
0,1371243
0,06618538
1,627965
1,1728829
-1,03228
-5,0305786
Співвідношення доходів та витрат (CIN)
0,9214072
0,86142275
1,639653
1,5923674
0,888141
0,91700717
Чиста процентна маржа (NIM)
0,2185535
0,21466498
0,18813
0,1744799
0,159397
0,15845383
Показник чистого прибутку (NI)
102,98705
205,399247
11,04496
12,983243
-10,6525
-2,2130217
Показник достатності капіталу (CA)
0,154568
0,15190604
0,214747
0,1872053
0,116271
0,12243774
Активи банку (ASSETS)
0,2978606
0,13343689
3,488527
3,4314324
0,304839
1,06494459
Показник власного капіталу (CAPITAL)
0,1672179
0,13010513
11,10151
4,1232253
0,206416
0,83692356
N = 15ROE+10ROA+10CIN+10NIM+15NI+15CA+10ASSETS+15CAPITAL
N =
1578,6891
3104,51146
518,5737
417,09506
-284,919
-664,00907
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Рейтингового Агентства «ПрозрачнаяУкраина»
Рейтингове Агентство «ПрозрачнаяУкраина» представляє найпростішу методику, що дозволяє проранжувати українські банки, на основі загальнодоступної інформації. Для визначення кредитного рейтингу банка прораховується п'ять груп показників. Групи мають наступні ваги: ліквідність – 30%; достатність капіталу – 18%; якість активів – 17%; якість пасивів –13%; рентабельність – 22%. Методика припускає п4исвоєння балів кожному коефіцієнту. Коефіцієнти, їх назви та бали приведені в таблиці 4.
Таблиця 4
Назви коефіцієнтів та кількість присвоєних ним балів.
Ліквідність
300
К1
(Грош. кошти + Кошти в НБУ + Кошти на к/р в ін. банках) / (Кошти бюджету + Кошти на к/р ін. банків + Кошти юр. осіб)
150
К2
(Грош. кошти + Кошти в НБУ + Кошти на к/р в ін. банках) / Активи
150
Достатність капіталу
180
К3
Статутний фонд / Активи
90
К4
Капітал / Активи
90
Якість активів
170
К5
Кредитний портфель / Активи
90
К6
Портфель ЦП / Активи
50
К7
Основні фонди / Активи
30
Якість пасивів
130
К8
Капітал / Зобов'язання
70
К9
(Рахунка фіз. осіб + Рахунка юр. осіб) / Зобов'язання
60
Рентабельність
220
К10
Результат поточного року / Статутний фонд
80
К11
Результат поточного року / Капітал
70
К12
Результат поточного року / Активи
70
Усього:
1000
За сумарним значенням набраних балів визначається значення кредитного рейтингу, що є подано в таблиці 5.
Таблиця 5
Визначення кредитного рейтингу за сумарним значенням набраних балів (методика рейтингового агентства «ПрозорачнаяУкраина»).
Сумарна кількість балів
Значення кредитного рейтингу
Сумарна кількість балів
Значення кредитного рейтингу
F <=150
C3
600< F <=650
B2
150< F <=200
C3+
650< F <=700
B2+
200< F <=230
C2-
700< F <=750
B1-
230< F <=270
C2-
750< F <=800
B1
270< F <=300
C2+
800< F <=850
B1+
300< F <=330
C1-
850< F <=865
A3-
330< F <=370
C1
865< F <=885
A3
370< F <=400
C1+
885< F <=900
A3+
400< F <=450
B3-
900< F <=915
A2-
450< F <=500
B3
915< F <=935
A2
500< F <=550
B3+
935< F <=950
A2+
550< F <=600
B2-
950< F <=970
A1-
600< F <=650
B2
970< F <=1000
A1
Розрахунок коефіцієнтів наведено у табл. 6.
Таблиця 6
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Рейтингового Агентства "ПрозрачнаяУкраина"
ПАТ АКБ "Львів"
ПАТ "ОТП Банк"
ПАТ "Універсал Банк"
Бали
Ліквідність
300
К1
0,3670135
0,4216304
0,486708
0,4649593
0,401877
0,33315765
150
К2
0,1255031
0,15088521
0,127279
0,1331134
0,1013
0,08272402
150
Достатність капіталу
180
К3
0,2964751
0,30272021
0,148417
0,1399947
0,187745
0,18158235
90
К4
0,154568
0,15190604
0,214747
0,1872053
0,116271
0,12243774
90
Якість активів
170
К5
0,7394223
0,71907236
0,78343
0,734571
0,65147
0,71484933
90
К6
0,0012256
0,00205411
0,052731
0,0942628
0,124439
0,12357862
50
К7
0,0611861
0,06360153
0,022424
0,0228237
0,030013
0,02927705
30
Якість пасивів
130
К8
0,1828273
0,17911463
0,273475
0,230323
0,131568
0,13952029
70
К9
0,8004603
0,86385889
0,626693
0,5399356
0,57519
0,57273691
60
Рентабельність
220
К10
0,0046252
0,00218635
0,109689
0,0837805
-0,05498
-0,2770412
80
К11
0,0088715
0,00435699
0,075808
0,0626522
-0,08878
-0,4108683
70
К12
0,0013712
0,00066185
0,01628
0,0117288
-0,01032
-0,0503058
70
Загальний показник
244,82877
258,416753
270,5669
251,09602
200,9777
150,822899
1000
Значення кредитного рейтингу
C2-
C2-
C2+
C2-
C2-
C3+
Варто звернути особливу увага на те, що кредитний рейтинг, розрахований на основі публічної інформації, є лише орієнтиром. Він не дозволяє оцінити діяльність банку так усебічно, як вона оцінюється для присвоєння офіційного кредитного рейтингу.
Національна шкала оцінки кредитних рейтингів українських банків прийнята РА "ПрозрачнаяУкраина":
A1 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг А1 має винятково високий ступінь фінансової надійності. Звичайно, це один з ведучих банків, що має найвищі показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту, прибутковості, а також дотримує дуже строгих фінансових принципів. Це найвищий кредитний рейтинг українського банку.
A2 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг А2 має дуже високий ступінь фінансової надійності. Як правило, це досить важливий інститут у фінансовій системі країни, що має дуже високі показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту, прибутковості, а також дотримує строгих фінансових принципів. Цей рейтинг незначно відрізняється від найвищої оцінки.
A3 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг А3 має високий ступінь фінансової надійності. Звичайно, це значний інститут у фінансовій системі країни, що має високі показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту, прибутковості, а також дотримує гарних фінансових принципів. Це високий кредитний рейтинг українського банку.
B1 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг В1 має дуже гарний ступінь фінансової надійності. Як правило, це інститут, що має дуже гарні показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту, прибутковості, а також прагнучий завжди дотримувати загальноприйнятих фінансових принципів. Цей кредитний рейтинг означає дуже гарну оцінку українського банку.
B2 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг В2 має гарний ступінь фінансової надійності. Звичайно, це інститут, що має гарні показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту, прибутковості, а також прагнучий у міру можливості дотримувати загальноприйнятих фінансових принципів. Цей кредитний рейтинг означає гарну оцінку українського банку.
B3 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг В3 має достатній ступінь фінансової надійності. Як правило, це інститут, що має показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту, прибутковості нижче середнього рівня, якому з трудом удається час від часу дотримувати загальноприйнятих фінансових принципів. Цей кредитний рейтинг означає оцінку українського банку нижче середнього рівня.
C1 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг С1 має низький ступінь фінансової надійності. Звичайно, це інститут, що має низькі показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту, прибутковості. Цей кредитний рейтинг означає низьку оцінку українського банку.
C2 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг С2 має дуже низький ступінь фінансової надійності, прибутковості. Як правило, це інститут, що має дуже низькі показники ліквідності, надійності. Цей кредитний рейтинг означає дуже низьку оцінку українського банку.
C3 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг С3 має самий низький ступінь фінансової надійності, прибутковості. Звичайно, це інститут, що має найнижчі показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту. Цей кредитний рейтинг означає найнижчу оцінку українського банку.
24.07.2020 10:07-
Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!
0%
Оголошення від адміністратора