Прогнозування банкрутства банківських установ в Україні. Лабораторна робота з Менеджмент. Робота № 531545

Перехід до торгівельного партнера Binance

Прогнозування банкрутства банківських установ в Україні

Інформація про навчальний заклад

ВУЗ:

Національний університет Львівська політехніка

Інститут:

Не вказано

Факультет:

КН

Кафедра:

Кафедра фінансів

Інформація про роботу

Рік:

2020

Тип роботи:

Лабораторна робота

Предмет:

Менеджмент

Група:

ЕФІм-12

Завантажити

Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ Національний університет «Львівська політехніка» Інститут економіки і менеджменту Кафедра фінансів Лабораторна робота № 6 з дисципліни: «Управління фінансовою санацією підприємств» на тему: «Прогнозування банкрутства банківських установ в Україні» Львів 2015 Мета роботи: на основі теоретичних знань дати практичні навички студентам щодо побудови інформаційної системи раннього попередження та реагування (СРПР) – важливого інструменту системи контролінгу за допомогою електронних таблиць EXCEL, з метою виявлення стратегічних проблем комерційного банку. Завдання роботи: на основі запропонованих вихідних даних здійснити організацію СРПР, зорієнтовану на внутрішнє середовище на основі математичних моделей та проаналізувати ймовірність банкрутства комерційного банку здійснивши необхідні економіко-математичні розрахунки та скласти звіт про виконання лабораторної роботи у електронному та письмовому вигляді. Хід лабораторної роботи Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Ширінської Алгоритм методики О.Б. Ширинської, включає в себе розрахунок 12-ти параметрів банку. Обчислюється п’ять видів диференційованих коефіцієнтів, що характеризують структуру активів і пасивів банку, рівень його ліквідності, надійності та рентабельності. Далі визначається синтетичний коефіцієнт через систему зважених часткових коефіцієнтів за такою формулою, де К – відповідні коефіцієнти, що подано в таблиці та у формулі 1. (1) Таблиця 1 Розрахунок коефіцієнтів надійності банку за методикою рейтингових оцінок О.Б. Ширинської Показники Характеристика показника 1. Коефіцієнт надійності банків Кн= Кн1*0,5+Кн2-0,5 1.1 Кн1= Власний капітал/Дохідні активи - 1.2 Кн2=ЗК/Дохідні активи - 2. Коефіцієнти ліквідності Кл=Кл1*0,35+Кл2*0,35++Кл*0,35 2.1 Кл1 = Абсолютно ліквідні активи/ Поточні зобов’язання - 2.2 Кл2 = Ліквідні активи/Сумарні зобов’язання - 2.3 Кл3 = Абсолютно ліквідні активи/ Дохідні активи - 3. Коефіцієнти рентабельності Кр =Кр1*0,5+Кр2*0,5 3.1 Кр1 = (ЧП+ПД)/К - 3.2 Кр2 = (ЧП+ПД)/Дохідні активи - 4. Коефіцієнти якості активів Кяк.а=Кяк.а1*0,5+Кяк.а2*0,5 4.1 Кяк.а1= (Строкові депозити + Власний капітал)/ Корпоративні кредити - 4.2 Кяк.а2 = Державні цінні папери/ДА - 5. Коефіцієнти ресурсної бази Кр.б=Кр.б1*0,5+Кр.б2*0,5 5.1 Кр.б1= Власний капітал/Сумарні зобов’язання - 5.2 Кр.б2 = Кошти на поточних рахунках клієнтів та на кор. рахунках/Сумарні зобов'язання - Таблиця 2 Коефіцієнтів надійності банку за методикою рейтингових оцінок О.Б. Ширинської ПАТ АКБ "Львів" ПАТ "ОТП Банк" ПАТ "Універсал Банк" 1. Коефіцієнт надійності банків 0,1447 0,1424 0,1335 0,1212 0,0949 0,0845 1.1 Кн1= Власний капітал/Дохідні активи 0,1840 0,1776 0,2373 0,2123 0,1365 0,1343 1.2 Кн2=ЗК/Дохідні активи 0,1054 0,1071 0,0296 0,0301 0,0533 0,0347 2. Коефіцієнти ліквідності 0,1420 0,1895 0,1234 0,1156 0,1532 0,1489 2.1 Кл1 = Абсолютно ліквідні активи/ Поточні зобов’язання 0,1667 0,2215 0,1222 0,0893 0,1194 0,1181 2.2 Кл2 = Ліквідні активи/Сумарні зобов’язання 0,1191 0,1607 0,1546 0,1810 0,2270 0,2242 2.3 Кл3 = Абсолютно ліквідні активи/ Дохідні активи 0,1199 0,1591 0,0759 0,0599 0,0914 0,0830 3. Коефіцієнти рентабельності 0,4123 0,4067 0,4005 0,3912 0,3916 0,1939 3.1 Кр1 = (ЧП+ПД)/К 0,8005 0,7939 0,7426 0,7402 0,7855 0,4343 3.2 Кр2 = (ЧП+ПД)/Дохідні активи 0,0241 0,0195 0,0585 0,0421 -0,0024 -0,0466 4. Коефіцієнти якості активів 0,7946 0,8469 0,7366 0,7544 0,8295 0,7559 4.1 Кяк.а1= (Строкові депозити + Власний капітал)/ Корпоративні кредити 1,5892 1,6935 1,4324 1,4340 1,5583 1,4189 4.2 Кяк.а2 = Державні цінні папери/ДА 0,0000 0,0002 0,0408 0,0748 0,1008 0,0930 5. Коефіцієнти ресурсної бази 0,3822 0,3949 0,3930 0,3564 0,3159 0,3179 5.1 Кр.б1= Власний капітал/Сумарні зобов’язання 0,1828 0,1791 0,2735 0,2303 0,1316 0,1395 5.2 Кр.б2 = Кошти на поточних рахунках клієнтів та на кор. рахунках/Сумарні зобов'язання 0,5816 0,6106 0,5125 0,4825 0,5002 0,4962 К 0,3494 0,3796 0,3291 0,3214 0,3428 0,2959 У 2008 році Берзен Ейгі Ердоган запропонував 6-тифакторну модель для прогнозування банкрутства турецьких банків. Він розглянув 20 факторів, які, на його думку, мали вплив на фінансову стійкість банку і лише 6 із них мали найбільший вплив. Модель мала наступний вигляд: XВ = - 13.2074 +0.6261 *С2 – 2.1699 * С12+9.4295 * C14+5.5284 *C16+2,3612*C17 – 1,7048 *C19 де, ХВ — показник ймовірності банкрутств С2 – (власний капітал + загальний дохід)/(депозити + недепозитні фонди); С12 – чистий прибуток (збиток) / активи; С14 – чистий прибуток (збиток) / власний капітал; С16 – процентні доходи / процентні витрати; С17 – непроцентні доходи / непроцентні витрати; С19 – резерви на втрати за кредитами / всього виданих кредитів Модель розраховує ймовірність банкрутства банку на 95%. Граничне значення ХВ – показника дорівнює 0,5. Тобто, якщо показник банку буде вище 0,5 – банкрутство банку не загрожує, якщо ж нижче 0,5 – банк знаходиться на межі банкрутства. Таблиця 3 Результати розрахунку показників прогнозування банкрутства банків за 6-тифакторною моделлю Берзен Ейгі Ердогана Показники ПАТ АКБ "Львів" ПАТ "ОТП Банк" ПАТ "Універсал Банк" 2013 2014 2013 2014 2013 2014 С2 – (власнийкапітал + загальнийдохід)/(депозити + недепозитніфонди); 0,4027 0,3856 0,5284 0,4354 0,2855 0,2992 С12 – чистий прибуток (збиток) / активи; 0,0014 0,0007 0,0163 0,0117 -0,0103 -0,0503 С14 – чистий прибуток (збиток) / власнийкапітал; 0,0089 0,0044 0,0758 0,0627 -0,0888 -0,4109 С16 – процентні доходи / процентні витрати; -1,2720 -1,2662 -3,1858 -2,6629 -1,7604 -1,8826 С17 – непроцентні доходи / непроцентнівитрати; 0,3264 0,2553 0,5417 0,4892 0,2299 0,2715 С19 – резерви на втрати за кредитами / всього виданих кредитів 0,0105 0,0021 -0,0217 -0,0602 0,0592 0,0122 XВ = - 13.2074 +0.6261 *С2 – 2.1699 * С12+9.4295 * C14+5.5284 *C16+2,3612*C17 – 1,7048 *C19 7,2608 7,0875 -2,0785 0,5815 3,2813 -0,1578 У 2000 році Юджин Кочак (EugeneKaciak) розробив багатофакторну модель прогнозування банкрутства банку. Він дослідив плив 87 коефіцієнтів на банкрутство, 8 з яких виявилися найбільш впливовими. Для дослідження було обрано 84 банки, 50% з яких мали добрі показники фінансової звітності, а інші 50% – збанкрутілі банки або ті, які були на межі банкрутства. Багатофакторна дискримінантна модель мала наступний вигляд: Z = 1,8601 * V1 – 2.008*V6 +4,7043 *V9 – 1/263 *V11 + 1,4248 *V46 +2.3574 *V56- 1,656 *V58 +4,4307 *V*62 де, Z – це результативний показник, який характеризує собою ймовірність банкрутства банку; V1 – чистий прибуток / зобов’язання банку V6 – операційні витрати / активи V9 – доходи по кредитам / активи V11 – заробітні плати / активи V46 – цінні папери / робочі активи V56 – інші доходи (небанківська діяльність) / активи V58 – прострочені кредити / активи V62 – резервні фонди / неповернені кредити Значення Z <0 вказує на можливість банкрутства банків у найближчому майбутньому. Точність показника: 95,7%. Таблиця 4 Результати розрахунку показників прогнозування банкрутства банків за багатофакторною моделлю ЮджинаКочака Показники ПАТ АКБ "Львів" ПАТ "ОТП Банк" ПАТ "Універсал Банк" 2013 2014 2013 2014 2013 2014 V1 – чистийприбуток / зобов’язання банку 0,0016 0,0008 0,0207 0,0144 -0,0117 -0,0573 V6 – операційнівитрати / активи -0,1542 -0,1591 -0,1079 -0,0984 -0,1236 -0,1240 V9 – доходи по кредитам / активи 0,1412 0,1359 0,1798 0,1523 0,1100 0,1113 V11 – заробітні плати / активи 0,0227 0,0251 0,0232 0,0188 0,0258 0,0270 V46 – цінніпапери / робочіактиви 0,0360 0,0263 0,0542 0,0968 0,1837 0,1625 V56 – інші доходи (небанківськадіяльність) / активи 0,0009 0,0011 0,0011 0,0010 0,0023 0,0013 V58 – простроченікредити / активи 0,2218 0,2157 0,2350 0,2204 0,1954 0,2145 V62 – резервніфонди / неповерненікредити 0,0000 0,0000 1,6218 1,6315 0,1387 0,1223 Z 0,6630 0,6432 7,9772 7,9447 1,3018 1,0872

Лабораторна робота Менеджмент

horuktaras

24.07.2020 10:31

Коментарі

Ви не можете залишити коментар. Для цього, будь ласка, або зареєструйтесь.

Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!

поділитись