Прогнозування банкрутства банківських установ в Україні. Лабораторна робота з Менеджмент. Робота № 531545

Перехід до торгівельного партнера Binance

Прогнозування банкрутства банківських установ в Україні

Інформація про навчальний заклад

ВУЗ:

Національний університет Львівська політехніка

Інститут:

Не вказано

Факультет:

КН

Кафедра:

Кафедра фінансів

Інформація про роботу

Рік:

2015

Тип роботи:

Лабораторна робота

Предмет:

Менеджмент

Група:

ЕФІм-12

Завантажити

Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ Національний університет «Львівська політехніка» Інститут економіки і менеджменту Кафедра фінансів Лабораторна робота № 6 з дисципліни: «Управління фінансовою санацією підприємств» на тему: «Прогнозування банкрутства банківських установ в Україні» Львів 2015 Мета роботи: на основі теоретичних знань дати практичні навички студентам щодо побудови інформаційної системи раннього попередження та реагування (СРПР) – важливого інструменту системи контролінгу за допомогою електронних таблиць EXCEL, з метою виявлення стратегічних проблем комерційного банку. Завдання роботи: на основі запропонованих вихідних даних здійснити організацію СРПР, зорієнтовану на внутрішнє середовище на основі математичних моделей та проаналізувати ймовірність банкрутства комерційного банку здійснивши необхідні економіко-математичні розрахунки та скласти звіт про виконання лабораторної роботи у електронному та письмовому вигляді. Хід лабораторної роботи Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Ширінської Алгоритм методики О.Б. Ширинської, включає в себе розрахунок 12-ти параметрів банку. Обчислюється п’ять видів диференційованих коефіцієнтів, що характеризують структуру активів і пасивів банку, рівень його ліквідності, надійності та рентабельності. Далі визначається синтетичний коефіцієнт через систему зважених часткових коефіцієнтів за такою формулою, де К – відповідні коефіцієнти, що подано в таблиці та у формулі 1. (1) Таблиця 1 Розрахунок коефіцієнтів надійності банку за методикою рейтингових оцінок О.Б. Ширинської Показники Характеристика показника 1. Коефіцієнт надійності банків Кн= Кн1*0,5+Кн2-0,5 1.1 Кн1= Власний капітал/Дохідні активи - 1.2 Кн2=ЗК/Дохідні активи - 2. Коефіцієнти ліквідності Кл=Кл1*0,35+Кл2*0,35++Кл*0,35 2.1 Кл1 = Абсолютно ліквідні активи/ Поточні зобов’язання - 2.2 Кл2 = Ліквідні активи/Сумарні зобов’язання - 2.3 Кл3 = Абсолютно ліквідні активи/ Дохідні активи - 3. Коефіцієнти рентабельності Кр =Кр1*0,5+Кр2*0,5 3.1 Кр1 = (ЧП+ПД)/К - 3.2 Кр2 = (ЧП+ПД)/Дохідні активи - 4. Коефіцієнти якості активів Кяк.а=Кяк.а1*0,5+Кяк.а2*0,5 4.1 Кяк.а1= (Строкові депозити + Власний капітал)/ Корпоративні кредити - 4.2 Кяк.а2 = Державні цінні папери/ДА - 5. Коефіцієнти ресурсної бази Кр.б=Кр.б1*0,5+Кр.б2*0,5 5.1 Кр.б1= Власний капітал/Сумарні зобов’язання - 5.2 Кр.б2 = Кошти на поточних рахунках клієнтів та на кор. рахунках/Сумарні зобов'язання - Таблиця 2 Коефіцієнтів надійності банку за методикою рейтингових оцінок О.Б. Ширинської ПАТ АКБ "Львів" ПАТ "ОТП Банк" ПАТ "Універсал Банк" 1. Коефіцієнт надійності банків 0,1447 0,1424 0,1335 0,1212 0,0949 0,0845 1.1 Кн1= Власний капітал/Дохідні активи 0,1840 0,1776 0,2373 0,2123 0,1365 0,1343 1.2 Кн2=ЗК/Дохідні активи 0,1054 0,1071 0,0296 0,0301 0,0533 0,0347 2. Коефіцієнти ліквідності 0,1420 0,1895 0,1234 0,1156 0,1532 0,1489 2.1 Кл1 = Абсолютно ліквідні активи/ Поточні зобов’язання 0,1667 0,2215 0,1222 0,0893 0,1194 0,1181 2.2 Кл2 = Ліквідні активи/Сумарні зобов’язання 0,1191 0,1607 0,1546 0,1810 0,2270 0,2242 2.3 Кл3 = Абсолютно ліквідні активи/ Дохідні активи 0,1199 0,1591 0,0759 0,0599 0,0914 0,0830 3. Коефіцієнти рентабельності 0,4123 0,4067 0,4005 0,3912 0,3916 0,1939 3.1 Кр1 = (ЧП+ПД)/К 0,8005 0,7939 0,7426 0,7402 0,7855 0,4343 3.2 Кр2 = (ЧП+ПД)/Дохідні активи 0,0241 0,0195 0,0585 0,0421 -0,0024 -0,0466 4. Коефіцієнти якості активів 0,7946 0,8469 0,7366 0,7544 0,8295 0,7559 4.1 Кяк.а1= (Строкові депозити + Власний капітал)/ Корпоративні кредити 1,5892 1,6935 1,4324 1,4340 1,5583 1,4189 4.2 Кяк.а2 = Державні цінні папери/ДА 0,0000 0,0002 0,0408 0,0748 0,1008 0,0930 5. Коефіцієнти ресурсної бази 0,3822 0,3949 0,3930 0,3564 0,3159 0,3179 5.1 Кр.б1= Власний капітал/Сумарні зобов’язання 0,1828 0,1791 0,2735 0,2303 0,1316 0,1395 5.2 Кр.б2 = Кошти на поточних рахунках клієнтів та на кор. рахунках/Сумарні зобов'язання 0,5816 0,6106 0,5125 0,4825 0,5002 0,4962 К 0,3494 0,3796 0,3291 0,3214 0,3428 0,2959 У 2008 році Берзен Ейгі Ердоган запропонував 6-тифакторну модель для прогнозування банкрутства турецьких банків. Він розглянув 20 факторів, які, на його думку, мали вплив на фінансову стійкість банку і лише 6 із них мали найбільший вплив. Модель мала наступний вигляд: XВ = - 13.2074 +0.6261 *С2 – 2.1699 * С12+9.4295 * C14+5.5284 *C16+2,3612*C17 – 1,7048 *C19 де, ХВ — показник ймовірності банкрутств С2 – (власний капітал + загальний дохід)/(депозити + недепозитні фонди); С12 – чистий прибуток (збиток) / активи; С14 – чистий прибуток (збиток) / власний капітал; С16 – процентні доходи / процентні витрати; С17 – непроцентні доходи / непроцентні витрати; С19 – резерви на втрати за кредитами / всього виданих кредитів Модель розраховує ймовірність банкрутства банку на 95%. Граничне значення ХВ – показника дорівнює 0,5. Тобто, якщо показник банку буде вище 0,5 – банкрутство банку не загрожує, якщо ж нижче 0,5 – банк знаходиться на межі банкрутства. Таблиця 3 Результати розрахунку показників прогнозування банкрутства банків за 6-тифакторною моделлю Берзен Ейгі Ердогана Показники ПАТ АКБ "Львів" ПАТ "ОТП Банк" ПАТ "Універсал Банк" 2013 2014 2013 2014 2013 2014 С2 – (власнийкапітал + загальнийдохід)/(депозити + недепозитніфонди); 0,4027 0,3856 0,5284 0,4354 0,2855 0,2992 С12 – чистий прибуток (збиток) / активи; 0,0014 0,0007 0,0163 0,0117 -0,0103 -0,0503 С14 – чистий прибуток (збиток) / власнийкапітал; 0,0089 0,0044 0,0758 0,0627 -0,0888 -0,4109 С16 – процентні доходи / процентні витрати; -1,2720 -1,2662 -3,1858 -2,6629 -1,7604 -1,8826 С17 – непроцентні доходи / непроцентнівитрати; 0,3264 0,2553 0,5417 0,4892 0,2299 0,2715 С19 – резерви на втрати за кредитами / всього виданих кредитів 0,0105 0,0021 -0,0217 -0,0602 0,0592 0,0122 XВ = - 13.2074 +0.6261 *С2 – 2.1699 * С12+9.4295 * C14+5.5284 *C16+2,3612*C17 – 1,7048 *C19 7,2608 7,0875 -2,0785 0,5815 3,2813 -0,1578 У 2000 році Юджин Кочак (EugeneKaciak) розробив багатофакторну модель прогнозування банкрутства банку. Він дослідив плив 87 коефіцієнтів на банкрутство, 8 з яких виявилися найбільш впливовими. Для дослідження було обрано 84 банки, 50% з яких мали добрі показники фінансової звітності, а інші 50% – збанкрутілі банки або ті, які були на межі банкрутства. Багатофакторна дискримінантна модель мала наступний вигляд: Z = 1,8601 * V1 – 2.008*V6 +4,7043 *V9 – 1/263 *V11 + 1,4248 *V46 +2.3574 *V56- 1,656 *V58 +4,4307 *V*62 де, Z – це результативний показник, який характеризує собою ймовірність банкрутства банку; V1 – чистий прибуток / зобов’язання банку V6 – операційні витрати / активи V9 – доходи по кредитам / активи V11 – заробітні плати / активи V46 – цінні папери / робочі активи V56 – інші доходи (небанківська діяльність) / активи V58 – прострочені кредити / активи V62 – резервні фонди / неповернені кредити Значення Z <0 вказує на можливість банкрутства банків у найближчому майбутньому. Точність показника: 95,7%. Таблиця 4 Результати розрахунку показників прогнозування банкрутства банків за багатофакторною моделлю ЮджинаКочака Показники ПАТ АКБ "Львів" ПАТ "ОТП Банк" ПАТ "Універсал Банк" 2013 2014 2013 2014 2013 2014 V1 – чистийприбуток / зобов’язання банку 0,0016 0,0008 0,0207 0,0144 -0,0117 -0,0573 V6 – операційнівитрати / активи -0,1542 -0,1591 -0,1079 -0,0984 -0,1236 -0,1240 V9 – доходи по кредитам / активи 0,1412 0,1359 0,1798 0,1523 0,1100 0,1113 V11 – заробітні плати / активи 0,0227 0,0251 0,0232 0,0188 0,0258 0,0270 V46 – цінніпапери / робочіактиви 0,0360 0,0263 0,0542 0,0968 0,1837 0,1625 V56 – інші доходи (небанківськадіяльність) / активи 0,0009 0,0011 0,0011 0,0010 0,0023 0,0013 V58 – простроченікредити / активи 0,2218 0,2157 0,2350 0,2204 0,1954 0,2145 V62 – резервніфонди / неповерненікредити 0,0000 0,0000 1,6218 1,6315 0,1387 0,1223 Z 0,6630 0,6432 7,9772 7,9447 1,3018 1,0872

Лабораторна робота Менеджмент

horuktaras

24.07.2020 10:07-

Коментарі

Ви не можете залишити коментар. Для цього, будь ласка, або зареєструйтесь.

Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!

Маєш корисні навчальні матеріали, які припадають пилом на твоєму комп'ютері? Розрахункові, лабораторні, практичні чи контрольні роботи — завантажуй їх прямо зараз і одразу отримуй бали на свій рахунок! Заархівуй всі файли в один .zip (до 100 МБ) або завантажуй кожен файл окремо. Внесок у спільноту – це легкий спосіб допомогти іншим та отримати додаткові можливості на сайті. Твої старі роботи можуть приносити тобі нові нагороди!

поділитись