Моніторинг фінансового стану страхової компанії. Лабораторна робота з Менеджмент. Робота № 531546

Перехід до торгівельного партнера Binance

Моніторинг фінансового стану страхової компанії

Інформація про навчальний заклад

ВУЗ:

Національний університет Львівська політехніка

Інститут:

Не вказано

Факультет:

КН

Кафедра:

Кафедра фінансів

Інформація про роботу

Рік:

2015

Тип роботи:

Лабораторна робота

Предмет:

Менеджмент

Група:

ЕФІм-12

Завантажити

Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ Національний університет «Львівська політехніка» Інститут економіки і менеджменту Кафедра фінансів Лабораторна робота № 7 з дисципліни: «Управління фінансовою санацією підприємств» на тему: «Моніторинг фінансового стану страхової компанії» Львів 2015 Мета роботи: на основі теоретичних знань дати практичні навички студентам щодо побудови інформаційної системи раннього попередження та реагування (СРПР) – важливого інструменту системи контролінгу за допомогою електронних таблиць EXCEL, з метою виявлення стратегічних проблем страхової компанії. Завдання роботи: на основі запропонованих вихідних даних здійснити організацію СРПР, зорієнтовану на внутрішнє середовище на основі математичних моделей та проаналізувати ймовірність банкрутства страхової компанії здійснивши необхідні економіко-математичні розрахунки та скласти звіт про виконання лабораторної роботи. Хід лабораторної роботи: Моніторинг фінансового стану страхової компанії на основі розрахунку фінансових показників. Коефіцієнт платоспроможності Коефіцієнт поточної ліквідності ефективність управління грошовими засобами Коефіцієнт швидкої ліквідності Коефіцієнт абсолютної ліквідності Коефіцієнт співвідношення кредиторської і дебіторської заборгованості Коефіцієнт мобільності (маневреності) активів Рівень виплат Рентабельність операційної діяльності Чиста рентабельність діяльності товариства Рентабельність власного капіталу Рентабельність продажу (реалізації) Коефіцієнт фінансової незалежності (автономності) Коефіцієнт фінансової залежності Коефіцієнт концентрації позикового капіталу Коефіцієнт фінансового ризику Коефіцієнт фінансування Коефіцієнт забезпеченості запасів Коефіцієнт забезпеченості оборотних активів Коефіцієнт маневрування власного капіталу Коефіцієнт інвестування Коефіцієнт довгострокового залучення позикового капіталу Коефіцієнт кредиторських зобов’язань Коефіцієнт мобільності Рентабельність страхових організацій Рентабельність страхової діяльності Оцінка й контроль функціонування страхової компанії повинні здійснюватись на основі відповідних показників, які, характеризуючи різні сторони діяльності страховика, можуть бути надійним інструментом управління. Систематизація значень фінансових показників представлено у таблиці 1. Таблиця 1 Динаміка показників фінансового стану СК«УНIКА», «СК «АХА Страхування» «СК «ЕйЕмДжи Груп» за 2013-2014рр. Показники Страхова компанiя«УНIКА» «Страхова компанія «АХА Страхування» «Страхова компанiя«ЕйЕмДжи Груп» 2013 2014 2013 2014 2013 2014 К платоспроможності Кплат 1,75 1,26 3,27 2,70 1,72 2,24 К поточноїліквід Кпл 0,60 0,71 15,24 6,35 8,34 4,68 К швидкоїліквід Кшл 0,58 0,71 15,24 6,34 8,31 4,68 К абсолютноїлік Кал 0,52 0,53 11,57 4,02 6,81 3,29 співвідношення КТ і ДТЗ Кспів 1,76 1,48 0,23 0,46 0,24 0,23 Рівень виплат РВ 38,56 45,43 48,89 50,70 21,88 19,35 Коеф мобільності (маневреності) КМА 0,14 0,20 0,03 0,05 0,00 0,01 Рентаб опер діял Rопд 0,11 -0,01 -0,05 -0,11 -0,01 0,0001 Чиста рентаб ЧРд 0,08 0,02 0,0031 0,0002 -0,0080 0,0022 рентаб ВК Rвк 0,36 0,25 0,08 0,11 -0,0043 0,01 рентабпродаж Rп 0,08 0,02 0,00 0,00 0,00 0,04 К автономності Кфн 0,35 0,28 0,49 0,45 0,95 0,97 К фінансзалежності Кфз 2,86 3,51 2,02 2,24 1,05 1,03 Кконцентр позикового капіталу Кпк 0,65 0,72 0,51 0,55 0,05 0,03 К фінансового ризику Кфр 1,86 2,51 1,02 1,24 0,05 0,03 Кфінунсування Кф 0,54 0,40 0,98 0,81 19,92 31,33 К забезпеченості запасів Кз.з 98,45 63,50 1840,21 1821,83 57,07 1448,00 К забезпеченості оборотнихактивів КзОА 0,21 0,08 0,47 0,42 0,13 0,44 К маневрування власногокапіталу Квк 0,50 0,21 0,91 0,89 0,01 0,02 К інвестування Кі 2,00 0,21 0,91 0,89 0,01 0,02 К довгострокового залучення позикового капіталу КдзПК 0,60 0,65 0,49 0,53 0,04 0,02 К кредиторських зобов’язань Ккз 0,12 0,21 0,03 0,06 0,00 0,01 К мобільності Км 4,70 3,43 21,69 20,25 0,06 0,06 Рентаб страхових організацій Rсо 1,72 1,54 0,82 0,76 0,05 0,04 Рентаб страхової діяльності Rсд 0,61 0,54 0,42 0,32 0,43 0,66 Загальний аналіз фінансових показників, вказує на збитковість операцій страхових компаній. Проте компанії забезпечують достатню ліквідність, що є необхідною умовою в аспекті кризового стану фінансової системи. 2. Моніторинг фінансового стану страхової компанії на основі розрахунку інтегрального показника. Основні коефіцієнти, які враховувалися при рейтингової оцінки (pi)-рейтингу стійкості страхових компаній подано в таблиці 2. Таблиця 2 Динаміка рейтингового інтегрального показника фінансової стійкості СК«УНIКА», «СК «АХА Страхування» «СК «ЕйЕмДжи Груп» за 2013-2014рр. Назва коефіцієнта (Частка в групі) Чисельник Знаменник Страхова компанiя«УНIКА» «Страхова компанія «АХА Страхування» «Страхова компанiя«ЕйЕмДжи Груп» 2013 2014 2013 2014 2013 2014 Зворотний показник платоспроможності (40%) Загальна сума зобов'язань (Ф1: 640 - 380) Чистий капітал (Ф1: 280-010-430-480-620-630) 0,75 0,89 0,52 0,58 0,05 0,03 Ліквідність (30%) Високоліквідні активи (Ф1: 220 +230 +240) Загальна сума зобов'язань (Ф1: 430 +480 +620 +630) 0,86 0,60 1,58 1,35 0,60 0,91 Рентабельність власного капіталу (30%) Чистий прибуток (Ф2: 220 (225)) Чистий капітал (Ф1: 280-010-430-480-620-630) 0,09 0,02 0,0032 0,0002 -0,0080 0,0022 Частка 3 великих видів страхування (50%) Валові премії, зібрані по 3 найкрупнішим видами страхування в компанії Брутто-премії компанії (Р1: 010) 0,75 0,75 0,71 0,72 0,72 0,74 Частка КАСКО в брутто-премії компанії (50%) Брутто-премії, зібрані по КАСКО Брутто-премії компанії (Р1: 010) 0,40 0,39 0,41 0,41 0,38 0,41 Темпи зростання бізнесу (50%) Приріст брутто премій за 12 місяців (Р: 10) Брутто-премії компанії (Р1: 010) 0,07 -0,03 0,0106 -0,0048 0,04 -0,03 Коефіцієнт дебіторської заборгованості (20%) Дебіторська заборгованість (Ф1: 050 +060 +160 +170 +180 +190 +200 +210) Чистий капітал (Ф1: 280-010-430-480-620-630) 0,13 0,19 0,14 0,15 0,02 0,03 Рівень витрат на збут (30%) Витрати на збут (Р1: 300 +310) Брутто-премії компанії (Р1: 010) 0,16 0,18 0,26 0,25 0,20 0,22 Частка ліквідних активів в оборотних активах (100%) Високоліквідні активи (Ф1: 220 +230 +240) Оборотні активи (Ф1 280-080) 0,68 0,56 0,84 0,78 0,52 0,51 Співвідношення між чистими преміями і чистим капіталом (50%) Чисті премії (Р1: 010-20) Чистий капітал (Ф1: 280-010-430-480-620-630) 1,14 1,00 0,85 0,76 0,08 0,06 Коефіцієнт виплат (30%) Виплати і витрати (Р1: 240 +320 +330) Брутто-премії компанії (Р1: 010) 1,23 1,20 1,75 1,67 1,30 1,12 Коефіцієнт покриття виплат капіталом (20%) Виплати і витрати (Р1: 240 +320 +330) Чистий капітал (Ф1: 280-010-430-480-620-630) 0,44 0,46 0,41 0,38 0,02 0,01 Група факторів (Частка групи в ПИП) 2013 2014 2013 2014 2013 2014 Фінансовий стан 40 0,59 0,54 0,68 0,64 0,20 0,29 Диверсифікація страхової діяльності 25 0,58 0,57 0,56 0,56 0,55 0,58 Ділова активність 20 0,11 0,08 0,11 0,10 0,09 0,06 Якість активів 10 0,68 0,56 0,84 0,78 0,52 0,51 Ризики страхування 5 1,02 0,95 1,03 0,96 0,43 0,37 Інтегральний рейтинговий показник 100 0,519 0,020 0,021 0,024 0,013 0,008 Отже, для складання рейтингу фінансової стійкості страхових компаній, експертами враховуються аспекти якості активів, фінансового стану, диверсифікації страхової діяльності, ризиків страхування, ділової активності.

Лабораторна робота Менеджмент

horuktaras

24.07.2020 10:07-

Коментарі

Ви не можете залишити коментар. Для цього, будь ласка, або зареєструйтесь.

Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!

Маєш корисні навчальні матеріали, які припадають пилом на твоєму комп'ютері? Розрахункові, лабораторні, практичні чи контрольні роботи — завантажуй їх прямо зараз і одразу отримуй бали на свій рахунок! Заархівуй всі файли в один .zip (до 100 МБ) або завантажуй кожен файл окремо. Внесок у спільноту – це легкий спосіб допомогти іншим та отримати додаткові можливості на сайті. Твої старі роботи можуть приносити тобі нові нагороди!

поділитись