Моніторинг фінансового стану страхової компанії. Лабораторна робота з Менеджмент. Робота № 531591

Перехід до торгівельного партнера Binance

Моніторинг фінансового стану страхової компанії

Інформація про навчальний заклад

ВУЗ:

Національний університет Львівська політехніка

Інститут:

Не вказано

Факультет:

Не вказано

Кафедра:

Кафедра фінансів

Інформація про роботу

Рік:

2016

Тип роботи:

Лабораторна робота

Предмет:

Менеджмент

Група:

ЕФІм-13

Завантажити

Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ «ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА» Інститут економіки і менеджменту Кафедра фінансів Лабораторна робота №7 з дисципліни «Управління фінансовою санацією підприємств» на тему: “Моніторинг фінансового стану страхової компанії” Мета роботи: на основі теоретичних знань дати практичні навички студентам щодо побудови інформаційної системи раннього попередження та реагування (СРПР) – важливого інструменту системи контролінгу за допомогою електронних таблиць EXCEL, з метою виявлення стратегічних проблем страхової компанії. Завдання роботи: на основі запропонованих вихідних даних здійснити організацію СРПР, зорієнтовану на внутрішнє середовище на основі математичних моделей та проаналізувати ймовірність банкрутства страхової компанії здійснивши необхідні економіко-математичні розрахунки та скласти звіт про виконання лабораторної роботи. Хід лабораторної роботи: 1. Моніторинг фінансового стану страхової компанії на основі розрахунку фінансових показників Коефіцієнт платоспроможності Коефіцієнт поточної ліквідності ефективність управління грошовими засобами Коефіцієнт швидкої ліквідності Коефіцієнт абсолютної ліквідності Коефіцієнт співвідношення кредиторської і дебіторської заборгованості Коефіцієнт мобільності (маневреності) активів Рівень виплат Рентабельність операційної діяльності Чиста рентабельність діяльності товариства Рентабельність власного капіталу Рентабельність продажу (реалізації) Коефіцієнт фінансової незалежності (автономності) Коефіцієнт фінансової залежності Коефіцієнт концентрації позикового капіталу Коефіцієнт фінансового ризику Коефіцієнт фінансування Коефіцієнт забезпеченості запасів Коефіцієнт забезпеченості оборотних активів Коефіцієнт маневрування власного капіталу Коефіцієнт інвестування Коефіцієнт довгострокового залучення позикового капіталу Коефіцієнт кредиторських зобов’язань Коефіцієнт мобільності Рентабельність страхових організацій Рентабельність страхової діяльності Оцінка й контроль функціонування страхової компанії повинні здійснюватись на основі відповідних показників, які, характеризуючи різні сторони діяльності страховика, можуть бути надійним інструментом управління. Систематизація значень фінансових показників представлена у табл. 1. Таблиця 1 Динаміка показників фінансового стану “СК“Княжа”, “СК“ПЗУ Україна”, “СК“Альфа-страхування” за 2014 – 2015 рр. Показники “СК“Княжа” “СК “ПЗУ Україна” “СК“Альфа-страхування” 2014 2015 2014 2015 2014 2015 К платоспроможності Кплат 1,394 1,824 0,857 0,768 3,834 3,222 К поточноїліквід Кпл 2,621 3,836 1,287 0,879 9,979 7,690 К швидкоїліквід Кшл 2,577 3,799 1,271 0,868 9,969 7,683 К абсолютноїлік Кал 2,390 3,597 0,803 0,509 6,418 4,605 співвідношення КТ і ДТЗ Кспів 5,318 4,922 1,691 2,251 0,274 0,318 Коефмобільності (маневреності) КМА 0,516 0,619 0,612 0,660 0,855 0,821 Рівеньвиплат РВ 40,743 37,989 22,197 21,641 24,483 25,385 Рентабопердіял Rопд -0,069 -0,046 0,000 0,000 -0,169 -0,171 Чистарентаб ЧРд -0,062 -0,013 0,001 0,000 0,000 0,000 рентаб ВК Rвк -0,070 0,044 0,169 0,000 0,000 0,000 Рентабпродаж Rп 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 К автономності Кфн 0,384 0,382 0,167 0,170 0,595 0,571 К фінансзалежності Кфз 2,606 2,615 5,987 5,893 1,681 1,753 Кконцентрпозиковогокапіталу Кпк 0,616 0,618 0,833 0,830 0,405 0,429 К фінансовогоризику Кфр 1,606 1,615 4,987 4,893 0,681 0,753 Кфінунсування Кф 0,623 0,619 0,201 0,204 1,469 1,328 К забезпеченостізапасів Кз.з -13,471 0,192 -56,009 -45,073 542,645 521,791 К забезпеченостіоборотнихактивів КзОА -0,194 0,002 -0,361 -0,258 0,526 0,477 К маневруваннявласногокапіталу Квк -0,260 0,003 -1,322 -1,003 0,756 0,687 К інвестування Кі 0,793 1,003 0,431 0,499 4,094 3,190 К довгостроковогозалученняпозиковогокапіталу КдзПК 0,538 0,556 0,781 0,734 0,351 0,362 К кредиторськихзобов’язань Ккз 0,168 0,138 0,187 0,292 0,081 0,103 К мобільності Км 1,067 1,622 1,577 1,942 5,881 4,591 Рентабстраховихорганізацій Rсо 0,675 0,916 2,068 1,473 2,131 1,794 Рентабстраховоїдіяльності Rсд -0,628 -0,720 -0,837 -0,736 -0,881 -0,803 Проміжні розрахунки, а саме страхові виплати та страхові платежі аналізованих компаній наведено в табл. 2 Таблиця 2 Страхові виплати та страхові платежі компаній за 2014 – 2015 рр. “СК“Княжа” “СК “ПЗУ Україна” “СК“Альфа-страхування” Рік попер.пер. звіт.пер. попер.пер. звіт.пер. попер.пер. звіт.пер. Страховівиплати 109 783,40 150 922,10 168 301,90 235 808,90 127685,2 113960,9 Страховіплатежі 269 456,40 397 274,80 758 208,00 1 089 649,00 521523,4 448924,1 2. Моніторинг фінансового стану страхової компанії на основі розрахунку інтегрального показника Основні коефіцієнти, які враховувалися при розрахунку рейтингової оцінки (pi)-рейтингу стійкості страхових компаній подано в табл. 3. Таблиця 3 Динаміка рейтингового інтегрального показника фінансової стійкості “СК“Княжа”, “СК“ПЗУ Україна”, “СК“Альфа-страхування” за 2014 – 2015 рр. Назва коефіцієнта (Частка в групі) Чисельник Знаменник “СК“Княжа” “СК “ПЗУ Україна” “СК“Альфа-страхування” 2014 2015 2014 2015 2014 2015 Зворотний показник платоспроможн. (40%) Загальна сума зобов'язань (Ф1: 640 - 380) Чистий капітал (Ф1: 280-010-430-480-620-630) 1,691 1,694 5,349 5,140 0,695 0,777 Ліквідність (30%) Високоліквідні активи (Ф1: 220 +230 +240) Загальна сума зобов'язань (Ф1: 430 +480 +620 +630) 0,656 0,808 0,309 0,321 1,326 1,133 Рентабельність власного капіталу (30%) Чистий прибуток (Ф2: 220 (225)) Чистий капітал (Ф1: 280-010-430-480-620-630) -0,170 -0,037 0,008 0,000 0,000 0,000 Частка 3 великих видів страхування (50%) Валові премії, зібрані по 3 найкрупнішим видами страхування Брутто-премії компанії (Р1: 010) 0,804 0,854 0,392 0,365 0,382 0,333 Частка КАСКО в брутто-премії компанії (50%) Брутто-премії, зібрані по КАСКО Брутто-премії компанії (Р1: 010) 0,248 0,205 0,190 0,160 0,150 0,142 Темпи зростання бізнесу (50%) Приріст брутто премій за 12 місяців (Р: 10) Брутто-премії компанії (Р1: 010) 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Коефіцієнт дебіторської заборгованості (20%) Дебіторська заборгованість (Ф1: 050 +060 +160 +170 +180 +190 +200 +210) Чистий капітал (Ф1: 280-010-430-480-620-630) 0,087 0,077 0,713 0,804 0,521 0,602 Рівень витрат на збут (30%) Витрати на збут (Р1: 300 +310) Брутто-премії компанії (Р1: 010) 0,295 0,273 0,176 0,170 0,331 0,340 Частка ліквідних активів в ОА (100%) Високоліквідні активи (Ф1: 220 +230 +240) Оборотні активи (Ф1 280-080) 0,783 0,807 0,421 0,404 0,629 0,593 Співвідношення між чистими преміями і чистим капіталом (50%) Чисті премії (Р1: 010-20) Чистий капітал (Ф1: 280-010-430-480-620-630) 2,101 2,419 4,137 2,777 2,724 2,559 Коефіцієнт виплат (30%) Виплати і витрати (Р1: 240 +320 +330) Брутто-премії компанії (Р1: 010) 0,864 0,840 0,543 0,505 1,127 1,143 Коефіцієнт покриття виплат капіталом (20%) Виплати і витрати (Р1: 240 +320 +330) Чистий капітал (Ф1: 280-010-430-480-620-630) 2,139 2,436 4,487 3,677 3,154 2,962 Проміжні розрахунки наведено в табл. 5, 6, 7, 8. Таблиця 5 Брутто-премії зібрані по КАСКО, приріст брутто-премій за 12 місяців та чисті премії страхових компаній за 2014 – 2015 рр. “СК“Княжа” “СК “ПЗУ Україна” “СК“Альфа-страхування” Рік попер.пер звіт.пер. попер.пер звіт.пер. попер.пер звіт.пер. Брутто-преміїзібрані по КАСКО 66956 81603,10 143941 174 765,60 78434 63703,6 Приріст брутто-премій за 12 міс., % 25,2 47,44 24,7 58,54 -10,9 -13,92 Чисті премії 228 792,00 331413,8 379248,9 415 813,50 507754,5 443052,7 Таблиця 6 Валові премії, зібрані по 3 найкрупнішим видам страхування "СК"Княжа" Рік попер.пер. звіт.пер. КАСКО 66956 81 603,10 ОСЦПВ 96044 142 420,60 Зелена карта 53743 115 427,80 Всього 216743 339451,5 Таблиця 7 Валовіпремії, зібрані по 3 найкрупнішим видам страхування“СК“ПЗУ Україна” Рік попер.пер. звіт.пер. КАСКО 143941 174 765,60 Добровільне страхування майна 90342 109 579,00 Зелена карта 62557 113 897,60 Всього 296840 398 242,20 Таблиця 8 Валовіпремії, зібрані по 3 найкрупнішим видам страхування“СК“Альфа-страхування” Рік попер.пер. звіт.пер. КАСКО 78434 63703,6 Добровільне медичне страхування 54740 53575,9 Страхування майна 65869 32286,2 Всього 199043 149565,7 На основіздійсненихрозрахунківобчислимоінтеральнірейтинговіпоказникистраховихкомпаній (див. табл. 9). Таблиця 9 Інтегральнірейтинговіпоказники“СК“Княжа”, “СК“ПЗУ Україна”, “СК“Альфа-страхування” Група факторів (Частка групи в ПИП) 2014 2015 2014 2015 2014 2015 Фінансовий стан 40 0,822 0,909 2,235 2,152 0,676 0,651 Диверсифікація страхової діяльності 25 0,526 0,530 0,291 0,263 0,266 0,238 Ділова активність 20 0,106 0,097 0,195 0,212 0,204 0,222 Якість активів 10 0,783 0,807 0,421 0,404 0,629 0,593 Ризики страхування 5 1,738 1,948 3,129 2,275 2,331 2,215 Інтегральний рейтинговий показник 100 0,647 0,694 1,204 1,123 0,557 0,534 ВИСНОВОК В даній лабораторній роботі ми здійснили організацію СРПР та проаналізували ймовірність банкрутства таких страхових компаній як “СК“Альфа-страхування”, “СК“УНІКА”, “СК“ТАС” за 2014 – 2015 рр. Спершу ми здійснили моніторинг фінансового стану аналізованих страхових компаній на основі розрахунку фінансових показників, які подані в таблиці 1. Загальний аналіз фінансових показників, вказує на збитковість операцій страхових компаній. Проте компанії забезпечують достатню ліквідність, що є необхідною умовою в аспекті кризового стану фінансової системи. Що ж до “СК“Альфа-страхування”, то як в 2014, так і в 2015 році дана компанія є збитковою, що негативно характеризуєїїдіяльність. Позитивним є лишезменшення чистого фінансового результату, в нашомувипадкузбитку (відповідно з 50340 тис. грн. у 2014 році до 41641 тис. грн. у 2015 році). Такіпоказники як коефіцієнтплатоспроможності, коефіцієнтзабезпеченостізапасів, коефіцієнтзабезпеченостіоборотнихактивів (але лише у 2014 році), коефіцієнтманевруваннявласногокапіталувідповідаютьнормативнимзначенням. Негативним є зростаннязбитковостіопераційноїдіяльності, збитковостівласногокапіталу, зменшеннякоефіцієнтуавтономності, зростаннякоефіцієнтуфінансовоїзалежності, збільшеннякоефіцієнтуконцентраціїпозиковогокапіталу, зростаннякоефіцієнтуфінансовогоризику, зменшеннякоефіцієнтуфінансування. Що ж до “СК“УНІКА”, то як в 2014, так і в 2015 році дана компанія є прибутковою, при чомучистийфінансовий результат зростає в динаміці, що позитивно характеризуєїїдіяльність. Такіпоказники як коефіцієнтплатоспроможності, коефіцієнтавтономності, коефіцієнтзабезпеченостізапасіввідповідаютьнормативнимзначенням. Такожпозитивним є зростанняпоказниківрентабельності, незалежності, фінансування. Що ж до “СК“ТАС”, то як в 2014, так і в 2015 році дана компанія є прибутковою, протечистийфінансовий результат зменшується в динаміці, що негативно характеризуєїїдіяльність. Коефіцієнтплатоспроможностівідповідає нормативному значенню. Всірештапоказниківвідображаютьнегативнутенденцію. Тодіми здійснили моніторинг фінансового стану аналізованих страхових компаній на основі розрахунку інтегрального показника, який зведений в таблиці 9. Для складання рейтингу фінансової стійкості страхових компаній, експертами враховуються аспекти якості активів, фінансового стану, диверсифікації страхової діяльності, ризиків страхування, ділової активності. Загалом найкращі показники впродовж аналізованого періоду відображає “СК“ТАС”, оскільки інтегральний рейтинговий показник даної СК є найвищим, при чому зростає в динаміці. Гірші результати має “СК“УНІКА”. Як в “СК“УНІКА”, так і в “СК“Альфа-страхування”данийпоказникзменшується в динаміці, що негативно характеризуєїхфункціонування. Що ж до видівстрахування, якіздійснюютьаналізованікомпанії, то “СК“Альфа-страхування”концентрує свою увагу на КАСКО, медичнестрахування та страхування майна. “СК“УНІКА”такожнайбільшеплатежівотримуєіз КАСКО тодідобровільногомедичногострахування та обов'язковогострахуванняцивільноївідповідальності. “СК“ТАС”концентрує свою увагу на Зеленійкарті, тоді на обов'язковомустрахуванніцивільноївідповідальності та КАСКО. Загаломвпродовж 2014 – 2015 років з обранихтрьоханалізованихкомпанійнайкращефункціонує“СК“УНІКА”, а найгірше“СК“Альфа-страхування”.

Лабораторна робота Менеджмент

horuktaras

24.07.2020 11:07-

Коментарі

Ви не можете залишити коментар. Для цього, будь ласка, або зареєструйтесь.

Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!

Маєш корисні навчальні матеріали, які припадають пилом на твоєму комп'ютері? Розрахункові, лабораторні, практичні чи контрольні роботи — завантажуй їх прямо зараз і одразу отримуй бали на свій рахунок! Заархівуй всі файли в один .zip (до 100 МБ) або завантажуй кожен файл окремо. Внесок у спільноту – це легкий спосіб допомогти іншим та отримати додаткові можливості на сайті. Твої старі роботи можуть приносити тобі нові нагороди!

поділитись