Подякувати Студентському архіву довільною сумою
Admin
26.02.2023 12:38
Дякуємо, що користуєтесь нашим архівом!
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства
Інформація про навчальний заклад
ВУЗ:
Національний університет Львівська політехніка
Інститут:
Не вказано
Факультет:
Не вказано
Кафедра:
Кафедра фінансів
Інформація про роботу
Рік:
2016
Тип роботи:
Лабораторна робота
Предмет:
Менеджмент
Група:
ЕФІм-13
Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ «ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА»
Інститут економіки і менеджменту
Кафедра фінансів
Лабораторна робота №5
з дисципліни «Управління фінансовою санацією підприємств»
на тему:
«Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства»
Мета роботи: на основі теоретичних знань дати практичні навички студентам щодо побудови інформаційної системи раннього попередження та реагування (СРПР) – важливого інструменту системи контролінгу за допомогою електронних таблиць EXCEL, з метою виявлення стратегічних проблем комерційного банку.
Завдання роботи: на основі запропонованих вихідних даних здійснити організацію СРПР, зорієнтовану на внутрішнє середовище на основі математичних моделей та проаналізувати ймовірність банкрутства комерційного банку здійснивши необхідні економіко-математичні розрахунки та скласти звіт про виконання лабораторної роботи у електронному та письмовому вигляді.
Зміст лабораторної роботи:
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Кромонова
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Euromoney
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Рейтингового Агентства "Прозрачная Украина"
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Ширінської
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Кромонова
Дана методика є практично найвідомішою серед банківських аналітиків країн СНД і Балтії, розроблена групою російських економістів під керівництвом Кромонова. Вона грунтується на застосуванні індексного методу і найповніше відображає фінансово-економічні аспекти діяльності банківських установ.
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за “методикою Кромонова” проводиться поетапно:
1. На основі даних балансу банку визначаються абсолютні параметри:
1.1. параметри капіталу: статутний фонд (СФ), власний капітал (ВК).
1.2. параметри зобов’язань: зобов’язання до запитання (ЗЗ), сумарні зобов’язання (СЗ)
1.3. параметри активів: ліквідні активи (ЛА), робочі активи (АР), захист капіталу (ЗК)
2. Обчислюються параметричні коефіцієнти:
2.1. генеральний коефіцієнт надійності (к1): к1 = ВК / АР;
2.2. коефіцієнт миттєвої ліквідності (к2): к2 = ЛА / ЗЗ;
2.3. крос-коефіцієнт (к3): к3 = СЗ / АР;
2.4. генеральний коефіцієнт ліквідності (к4): к4 = (ЛА + ЗК) / СЗ;
2.5. коефіцієнт захищеності капіталу (к5): к5 = ЗК / ВК;
2.6. коефіцієнт фондової капіталізації прибутку (к6): к6 = ВК / СФ;
3. Розраховується поточний індекс надійності (N):
N = 45*к1 + 20*к2 +10*к3/3 + 15*к4 + 5*к5 + 5*к6/3;
Таблиця 5.1
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Кромонова
Показник
Райффайзен Банк Аваль
Альфа-банк
Промінвестбанк
звіт.пер.
попер.пер.
звіт.пер.
попер.пер.
звіт.пер.
попер.пер.
абсолютні параметри
СФ (статутний фонд)
3002775
3002775
4653206
4653206
8217093
9149882
ВК (класний капітал)
3854692
8999803
2062759
4190469
7947582
5007527
ЗЗ (зобов'язання до запитання )
25056472
22956281
15222283
13427801
24458015
20573768
СЗ (сумарні зобов'язання)
43497001
38085591
33181619
25097583
42579840
34373710
ЛА (ліквідні активи)
7088750
6484698
4968866
6642661
9083877
6501740
АР (робочі активи)
44018073
43555074
34267268
28802063
47214145
36297503
ЗК (захист капіталу)
3893613
3864165
977110
485989
3307573
3083734
параметричні коефіцієнти
2.1. генеральний коефіцієнт надійності, К1 (ВК / АР)
0,087
0,206
0,06
0,145
0,168
0,137
2.2. коефіцієнт миттєвої ліквідності, К2 (ЛА / ЗЗ)
0,283
0,282
0,326
0,495
0,371
0,316
2.3. крос-коефіцієнт, К3 (СЗ / АР)
0,988
0,874
0,968
0,871
0,902
0,947
2.4. генеральний коефіцієнт ліквідності, К4 (ЛА + ЗК) / СЗ
0,252
0,272
0,179
0,284
0,291
0,279
2.5. коефіцієнт захищеності капіталу, К5 (ЗК / ВК)
1,010
0,429
0,474
0,116
0,416
0,616
2.6. коефіцієнт фондової капіталізації прибутку, К6 (ВК / СФ)
1,284
2,997
0,443
0,901
0,967
0,547
3. Поточний індекс надійності = 45*к1 + 20*к2 +10*к3/3 + 15*к4 + 5*к5 + 5*к6/3
23,870
29,081
18,260
25,687
26,067
23,859
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Euromoney
Дана методика була розроблена Асоціацією комерційних банків Латвії на базі методики розрахунку рейтингу ефективності банків Euromoney із заміною якісних факторів на показники достатності капіталу, величини балансового капіталу та активів. Інтегральний показник розраховується за наступною формулою:
N = 15ROE+10ROA+10CIN+10NIM+15NI+15CA+10ASSETS+15CAPITAL, де:
ROE – прибутковість капіталу;
ROA – прибутковість активів;
CIN – співвідношення доходів та витрат;
NIM – чиста процентна маржа;
NI – показник чистого прибутку;
CA – показник достатності капіталу;
ASSETS – активи банку (валюта активу балансу);
CAPITAL – показник власного капіталу.
За даними НБУ лідером в групі серед аналізованих банків є: «Райфайзен Банк аваль», «Альфа-банк», «Промінвестбанк» - «Приватбанк». Значення показників цього банку подано в таблиці 5.А.
Таблиця 5.А
Значення активу та капіталу банку-лідера в групі
Показник
Приватбанк
на кін. періоду
на поч.
періоду
Активи
212813
176842
Капітал
24496
22539
Таблиця 5.2
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Euromoney
Показник
Райффайзен Банк Аваль
Альфа-банк
Промінвестбанк
звіт.пер.
попер.пер.
звіт.пер.
попер.пер.
звіт.пер.
попер.пер.
Прибутковість капіталу (ROE) = (Д/ВК)
-1,101
0,103
-1,031
0,021
-0,788
-0,001
Прибутковість активів (ROA) = (Д/А)
-0,090
0,020
-0,060
0,003
-0,124
0,000
Співвідношення доходів та витрат (CIN)
1,473
1,331
1,312
1,359
0,974
1,065
Чиста процентна маржа (NIM)
0,162
0,159
0,218
0,204
0,156
0,170
Показник чистого прибутку (NI)
-1,856
7,726
-2,616
48,837
-0,829
-1312,888
Показник достатності капіталу (CA)
0,081
0,191
0,059
0,143
0,157
0,127
Активи банку (ASSETS)
222,504
266,257
165,612
165,617
237,426
222,692
Показник власного капіталу (CAPITAL)
157,360
399,299
84,208
185,921
324,444
222,172
N = 15ROE+10ROA+10CIN+10NIM+15NI+15CA+10ASSETS+15CAPITAL
4557,763
8787,455
2880,089
5195,647
7229,096
-14119,584
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Рейтингового Агентства "Прозрачная Украина"
Рейтингове Агентство "Прозрачная Украина" представляє найпростішу методику, що дозволяє проранжувати українські банки, на основі загальнодоступної інформації. Для визначення кредитного рейтингу банка прораховується п'ять груп показників. Групи мають наступні ваги: ліквідність – 30%; достатність капіталу – 18%; якість активів – 17%; якість пасивів –13%; рентабельність – 22%. Методика припускає присвоєння балів кожному коефіцієнту. Коефіцієнти, їх назви та бали приведені в таблиці.
За сумарним значенням набраних балів визначається значення кредитного рейтингу.
Таблиця 5.3
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Рейтингового Агентства "Прозрачная Украина"
Показник
Райффайзен Банк Аваль
Альфа-банк
Промінвестбанк
Бали
звіт.пер.
попер.пер.
звіт.пер.
попер.пер.
звіт.пер.
попер.пер.
Ліквідність
300
К1
0,469
0,491
0,574
0,802
0,875
0,594
150
К2
0,141
0,135
0,155
0,211
0,131
0,106
150
Достатність капіталу
180
К3
0,063
0,064
0,132
0,159
0,163
0,232
90
К4
0,081
0,191
0,059
0,143
0,157
0,127
90
Якість активів
170
К5
0,652
0,660
0,695
0,690
0,720
0,712
90
К6
0,005
0,011
0,026
0,033
0,062
0,072
50
К7
0,053
0,058
0,016
0,014
0,057
0,073
30
Якість пасивів
130
К8
0,089
0,236
0,062
0,167
0,187
0,146
70
К9
0,682
0,705
0,544
0,631
0,337
0,422
60
Рентабельність
220
К10
-1,414
0,310
-0,457
0,019
-0,763
-0,0004
80
К11
-1,101
0,103
-1,031
0,021
-0,788
-0,001
70
К12
-0,090
0,020
-0,060
0,003
-0,124
-0,0001
70
Загальний показник
15,715
270,741
114,879
296,176
157,773
242,710
1000
Значення кредитного рейтингу
C3
C2+
C3
C2+
C3+
C2-
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Ширінської
Алгоритм методики О.Б. Ширинської, включає в себе розрахунок 12-ти параметрів банку. Обчислюється п’ять видів диференційованих коефіцієнтів, що характеризують структуру активів і пасивів банку, рівень його ліквідності, надійності та рентабельності. Далі визначається синтетичний коефіцієнт через систему зважених часткових коефіцієнтів за такими формулами, де К – відповідні коефіцієнти
Коефіцієнт надійності банків: Кн= Кн1*0,5+Кн2-0,5
Коефіцієнти ліквідності: Кл=Кл1*0,35+Кл2*0,35++Кл*0,35
Коефіцієнти рентабельності: Кр =Кр1*0,5+Кр2*0,5
Коефіцієнти якості активів: Кяк.а=Кяк.а1*0,5+Кяк.а2*0,5
Коефіцієнти ресурсної бази: Кр.б=Кр.б1*0,5+Кр.б2*0,5
K= К1*0,10+К2*0,40+К3*0,15+К4*0,20+К5*0,15
Таблиця 5.4
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Ширінської
Показник
Райффайзен Банк Аваль
Альфа-банк
Промінвестбанк
звіт.пер.
попер.пер.
звіт.пер.
попер.пер.
звіт.пер.
попер.пер.
1. Коефіцієнт надійності банків
0,103
0,175
0,052
0,087
0,124
0,117
1.1 Кн1= Власний капітал/Дохідні активи
0,103
0,245
0,070
0,156
0,175
0,145
1.2 Кн2=ЗК/Дохідні активи
0,104
0,105
0,033
0,018
0,073
0,089
2. Коефіцієнти ліквідності
0,194
0,184
0,175
0,285
0,190
0,154
2.1 Кл1 = Абсолютно ліквідні активи/ Поточні зобов’язання
0,213
0,200
0,213
0,338
0,198
0,144
2.2 Кл2 = Ліквідні активи/Сумарні зобов’язання
0,163
0,170
0,150
0,265
0,213
0,189
2.3 Кл3 = Абсолютно ліквідні активи/ Дохідні активи
0,178
0,156
0,138
0,211
0,131
0,106
3. Коефіцієнти рентабельності
0,240
0,443
0,656
0,531
-0,112
0,460
3.1 Кр1 = (ЧП+ПД)/К
0,436
0,713
1,226
0,919
-0,190
0,803
3.2 Кр2 = (ЧП+ПД)/Дохідні активи
0,045
0,174
0,086
0,143
-0,033
0,116
4. Коефіцієнти якості активів
0,800
0,884
0,614
0,762
0,640
0,680
4.1 Кяк.а1= (Строкові депозити + Власний капітал)/ Корпоративні кредити
1,600
1,768
1,206
1,498
1,232
1,301
4.2 Кяк.а2 = Державні цінні папери/ДА
0,000
0,000
0,022
0,025
0,048
0,058
5. Коефіцієнти ресурсної бази
0,312
0,397
0,245
0,332
0,290
0,292
5.1 Кр.б1= Власний капітал/Сумарні зобов’язання
0,089
0,236
0,062
0,167
0,187
0,146
5.2 Кр.б2 = Кошти на поточних рахунках клієнтів та на кор. рахунках/Сумарні зобов'язання
0,536
0,557
0,427
0,497
0,393
0,439
К
0,331
0,394
0,333
0,404
0,243
0,322
ВИСНОВКИ
В даній лабораторній роботі ми здійснювали моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства на прикладі трьох українських банків: «Райфайзен банк Аваль», банк «Альфа-банк» та «Промінвестбанк».
На основі вихідних даних ми здійснили організацію СРПР, зорієнтовану на внутрішнє середовище на основі математичних моделей та проаналізувати ймовірність банкрутства комерційних банків, здійснивши необхідні економіко-математичні розрахунки.
Як показали розрахунки, всі досліджувані банки за чотирма методиками показують досить низький рейтинг ефективності.
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Кромонова, який грунтується на застосуванні індексного методу і найповніше відображає фінансово-економічні аспекти діяльності банківських установ, показує, що всі досліджувані банки характеризуються низькою надійністю. Оптимально надійним вважається банк з наступними коефіцієнтами: К1 = 1, К2 = 1, К3 = 3, К4 = 1, К5 = 1, К6 = 3. На рахунок коефіцієнта захищеності капіталу, то бачимо, що тільки в «Райфайзен банк Аваль» значення прямує до оптимального, однак на значення надійності цей показник чинить найменший вплив.
Провівши моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Euromoney, який грунтується на розрахунку рейтингу ефективності банків із заміною якісних факторів на показники достатності капіталу, величини балансового капіталу та активів, бачимо, що найкращі результати за звітний період показує «Промінвестбанк». Значення рейтингу ефективності банку у 2014 році зросло більш як втричі, на що вплинуло зростання доходів банку. Рейтинг ефективності «Райфайзен банк Аваль» у 2014 році зменшився вдвічі. Погану ситуацію демонструє «Альфа-банк».
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Рейтингового Агентства "Прозрачная Украина" дозволяє проранжувати українські банки, на основі загальнодоступної інформації. Для визначення кредитного рейтингу банка прораховується п'ять груп показників, які мають свою вагу: ліквідність, достатність капіталу, якість активів, якість пасивів, рентабельність. Розрахунки за цією методикою показують негативну ситуацію у всіх трьох банків. «Райфайзен банк Аваль» привласнений кредитний рейтинг С3. Це означає, що банк має самий низький ступінь фінансової надійності, прибутковості. Значення такого рейтингу пояснюється, тим, що банк має найнижчі показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту, а отже і найнижчу оцінку рейтингу. «Альфа-банк» має такий самий результат. «Промінвест банку» присвоєний результат С3+ шо також негативно, проте з прогнозом до покращення ситуації.
При моніторингу фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Ширінської обчислюється п’ять видів диференційованих коефіцієнтів, що характеризують структуру активів і пасивів банку, рівень його ліквідності, надійності та рентабельності. Всі банки за цією методикою показують приблизно однакові та низькі результати, що свідчить про невелику надійність банків та характеризує низький рейтинг ефективності.
24.07.2020 12:07-
Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!
0%
Оголошення від адміністратора