Подякувати Студентському архіву довільною сумою
Admin
26.02.2023 12:38
Дякуємо, що користуєтесь нашим архівом!
Інформація про навчальний заклад
ВУЗ:
Інші
Інститут:
Не вказано
Факультет:
УІ
Кафедра:
Не вказано
Інформація про роботу
Рік:
2024
Тип роботи:
Інші
Предмет:
Страхування
Частина тексту файла (без зображень, графіків і формул):
ЗМІСТ
ВСТУП РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ 1.1. Сутність і необхідність страхування життя 1.2. Форми і види страхування життя РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ В УКРАЇНІ 2.1. Особливості договору страхування життя 2.1. Динаміка розвитку і загальний аналіз ринку страхування життя в Україні РОЗДІЛ 3. ПРОБЛЕМИ СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ В УКРАЇНІ
3.1 Досвід функціонування ринків страхування життя зарубіжних країн
3.2Проблеми страхування життя в Україні та шляхи їх вирішення
ВИСНОВОК СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ ДОДАТКИ
ВСТУП
Усі види людської діяльності й усе життя в суспільстві пов'язана з ризиком втратити життя, здоров'я і майна, внаслідок зміни ринкової кон'юнктури можуть не виправдатися розрахунки прибутку. Причому час і масштаби подібних подій заздалегідь не можуть бути оцінені. Вони визначаються широким набором випадкових факторів.
Наявність непередбачених обставин, що супроводжують господарську та побутову діяльність людини, визначає необхідність у заходи запобігання або відшкодування втрат, що виникають у результаті випадкових подій. Розробка, впровадження в практику і повсякденне застосування системи подібних заходів стають частиною людського побуту і культури.
Страхування - це такий вид необхідної суспільно корисної діяльності, за якої громадяни і організації заздалегідь страхують себе від несприятливих наслідків у сфері їх матеріальних і особистих нематеріальних благ шляхом внесення грошових внесків у особливий фонд спеціалізованої організації (страховика), яка надає страхові послуги, а ця організація при настання вказаних наслідків виплачує за рахунок коштів цього фонду страхувальнику або іншій особі обумовлену суму.
Актуальність курсової роботи полягає в тому ,що в умовах переходу до ринкових відносин страхування стає об'єктивно необхідним елементом всього господарського механізму. Сфера його застосування значно розширюється, охоплюючи всі форми власності, сімейні відносини, залучаючи широке коло нових зацікавлених страхувальників.
Метою курсової роботи є виявлення проблем та перспектив розвитку страхування життя в Україні. Для досягнення цієї мети були поставлені наступні завдання: розібрати поняття страхування життя; розглянути його форми та види; провести аналіз страхування життя в Україні; окреслити проблеми і перспективи розвитку страхування життя.
Предметом дослідження є страхування життя як вид особистого страхування.
Об'єктом дослідження є особисте страхування, як галузь страхування, пов'язане з життям, здоров'ям, працездатністю та пенсійним забезпеченням страхувальника або застрахованої особи.
Суб'єктом є страхові компанії, що здійснюють страхування життя. При написанні роботи були використані наступні методи: статистичний і розрахунково-аналітичний.
Структурно робота складається з вступу, трьох розділів, висновків, списку літератури та додатку.
РОЗДІЛ 1
ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ
1.1. Сутність і необхідність страхування життя.
Для того щоб громадяни мали можливість понад чи крім виплат і пільг за спеціальним страхуванню задовольняти свої соціальні потреби, широко проводиться особисте страхування, страхові внески за яким сплачуються за рахунок сімейних доходів.
Особисте страхування являє собою механізм захисту від ризиків, пов'язаних із суспільним виробництвом, стихійними лихами, втрати здоров'я та інших життєвих обставин, що потребують значних фінансових коштів, які у конкретної людини можуть бути відсутні.
Особисте страхування в Україні існує вже багато років і отримало велику популярність. По особистому страхуванню виявляється грошова допомога громадянам і їх сім'ям, що дозволяє повністю або частково подолати втрати в доходах у зв'язку з втратою здоров'я застрахованим особам або настанням смерті члена сім'ї.
Особисте страхування постійно вдосконалюється, поліпшуються умови діючих видів страхування, вводяться нові його види з метою більш повного задоволення потреб населення у страховому захисті.
Особисте страхування в свою чергу підрозділяється на 2 підгалузі - страхування життя та страхування від нещасних випадків.[4]
Страхування життя - підгалузь особистого страхування, що включає в себе сукупність видів страхування, за умовами яких страховик виплачує застрахованій особі або її правонаступника певну грошову суму при дожитті застрахованого до певного віку, події чи дати, або в разі його смерті.
До страхування життя відносяться такі види: страхування на дожиття; страхування на випадок смерті; страхування життя ризикове (наприклад, на випадок смерті і втрати працездатності); страхування життя з знижується внеском; страхування дітей; страхування до певного терміну (страхування освіти, стипендія, засобів на обзаведення домашнім господарством тощо); страхування життя з понижуючою страховою сумою, коли страхувальником є особа, яка взяла кредит або оформила покупку в кредит, страхування життя змішане; страхування вкладів та ін.[7]
Більшість видів страхування життя мають довгостроковий характер, що дозволяє страховикам акумулювати значні фінансові ресурси, отримуючи при цьому додатковий дохід від інвестування резерву страхових внесків.
Страхування життя, як форма накопичення, має велике значення і для страхувальників, внаслідок чого в більшості промислово розвинених країн страховиків, що здійснюють операції по страхуванню життя (пенсії, ренти), законодавчо заборонено займатися іншими видами страхування.
Як і по інших видах особистого страхування, страхування життя, його умова, тарифні ставки і страхові суми визначаються угодою сторін у договорі страхування.
Об'єкти страхування визначаються у Законах, пов'язаних з життям, здоров'ям, працездатністю та пенсійним забезпеченням страхувальника або застрахованої особи (особисте страхування). [2]
Одним з видів страхування залежно від об'єкта страхування є особисте - страховий інтерес носить особистий характер, пов'язаний з життям, здоров'ям та ін., отриманням матеріальних виплат при зниженні втрати працездатності.
Особисте страхування може бути і обов'язковим і добровільним. Добровільне страхування здійснюється на основі договору між страхувальником і страховиком.
Обов'язковим є страхування, здійснюване в силу закону. Види, умови і порядок проведення обов'язкового страхування визначаються відповідними законами України.
Основу особистого страхування складає добровільне страхування життя, види якого передбачають виплату страхової суми страхувальником або ін особами, у зв'язку: з досягненням до обумовленого терміну або події; з настанням смерті застрахованої особи.
Найбільш популярні ті види страхування життя, які мають ощадну функцію: змішане страхування життя, страхування дітей, страхування до одруження, страхування добровільної пенсії.[2,1,10]
1.2.Форми і види страхування життя.
У сучасних умовах страхування життя являє собою обов'язки страховика по страхових виплатах у випадках:
дожиття до обумовленого в договорі терміну;
забезпечення людини в старості або при втраті працездатності;
смерті;
забезпечення кредиту і, перш за все іпотечного;
накопичення коштів для оплати освіти дітей або для надання їм фінансової підтримки при досягненні ними повноліття.
Страховий ризик при страхуванні життя це тривалість людського життя. Ризиком не є сама смерть, а час її настання, бо страховий ризик має два аспекти: померти в молодому віці або раніше середньої тривалості життя; жити в старості, маючи велику тривалість життя, що потребує отримання
регулярних доходів без продовження трудової діяльності. Класифікація форм страхування життя:
за терміном надання страхових послуг:
2) страхування на дожиття;
3) страхування життя на строк;
4) страхування життя з виплатою страхової суми до встановленого терміну; 5) за формою страхового покриття;
6) страхування на твердо встановлену страхову суму;
7) страхування з участю прибутку;
8) страхування з порядку спадання страхових сум (зменшення страхового
неску); 9) страхування зі зростаючою страховою сумою;
10) за видами страхової компенсації;
11) страхування життя з одноразовою компенсацією;
12) компенсація у вигляді ренти;
13) ануїтети;
14) в залежності від застрахованої життя;
15)договори щодо власного життя (коли застрахований і страхувальник одна особа); 16) договори щодо іншої особи (коли застрахований і страхувальник різні особи); 17) договори спільного страхування життя на основі першої або другої смерті. В Україні існують такі види страхування життя:
1)страхування на випадок смерті і втрати працездатності;
2)страхування від нещасних випадків;
3)змішане страхування;
4)страхування дітей;
5)
[13,15,2](Додаток А)
Розглянемо кожен з варіантів більш докладною.
Страхування життя на випадок смерті і втрати працездатності забезпечує надійний фінансовий захист рідних і близьких застрахованого при настанні страхового випадку. Цей вид страхування особливо актуальне, якщо застрахований є єдиним годувальником родини. У даному виді страхування життя покриваються ризиком є смерть застрахованого або втрата ним працездатності за будь-якої причини (хвороба, травма або нещасний випадок). Страхування життя на випадок смерті і втрати працездатності зазвичай має дві форми: довічне або на термін.
При довічному страхуванні виплата здійснюється при настанні страхового випадку, в якій би момент він не відбувся. При цьому страхова сума, як правило, закріплюється договором і є гарантованою, тобто виплата буде проведена в будь-якому випадку.
Але також існують варіанти, коли розмір страхової суми залежить від певних індексів (наприклад, інфляції), що, безумовно, важливо при довгостроковому страхуванні. Справа в тому, що гарантована страхова сума після закінчення не одного десятка років може значно втратити свою купівельну спроможність, тим самим, знецінивши суму страхування. Страхування на термін має на увазі виплату страхової суми за умови, що страховий випадок настав у вказаний в страховому договорі період часу. У випадку дожиття застрахованим до закінчення терміну договору виплати не проводяться. Дана форма страхування життя приваблива тим, що вона забезпечує захист близьким застрахованого за нижчою страхової вартості, ніж ціна довічного страхування. У страхуванні життя на строк, страхова компанія навряд чи визнає страховим випадком смерть внаслідок СНІДу або ж протягом перших трьох місяців дії договору. Також малоймовірно укладення договору з клієнтами, які є інвалідами I-II груп, онкохворими або ж особами, які перебувають на обліку в наркологічному, туберкульозному або псіхоневралогіческом спеціалізованих диспансерах. Клієнт, як правило, проходить медичний огляд до укладення договору, за результатами якого страхова компанія визначає вартість страховки і термін страхування. В Україні страхова сума зазвичай дорівнює ¾ річному еквіваленту заробітної плати застрахованого. На сьогоднішній день одним з найпопулярніших видів страхування є страхування життя від нещасних випадків.
Даний вид страхування передбачає матеріальну захист таких ризиків, як: смерть, інвалідність і тимчасова непрацездатність, що наступили в результаті нещасного випадку.[3]
Нещасним випадком вважається подія, що відбулася в результаті раптових зовнішніх факторів і спричинило за собою смерть або погіршення здоров'я застрахованого. Як правило, договір страхування від нещасних випадків укладають клієнти, провідні досить активний спосіб життя (наприклад, екстремальні види спорту).
При смерті та інвалідності (див. за ступенем тяжкості) все досить ясно, виплати проводяться пропорційно ступеню тяжкості страхового випадку. Максимальна страхова сума встановлюється самим страхувальником, а розмір внесків залежить від наступних факторів: 1) розмір страхової суми;
вік застрахованого;
3) стан здоров'я застрахованого;
4) ймовірність настання страхового випадку в житті клієнта (наприклад, якщо він займається якимись специфічними видами діяльності).
Страховими випадками є наступні події, що настали в період дії договору страхування, підтверджені довідкою лікувально-профілактичного закладу та передбачені "Таблицею розмірів страхових сум, що підлягають виплаті в зв'язку зі страховими подіями":Наприклад:
1) випадкове гостре отруєння отруйними рослинами, хімічними речовинами (промисловими або побутовими), недоброякісними харчовими продуктами; 2) захворювання кліщовим енцефалітом (енцефаломієлітом) або поліомієлітом; 3) патологічні пологи або позаматкова вагітність, що призвели до видалення органів; 4) випадкові переломи, вивихи кісток, пошкодження зубів, опіки, розриви (поранення) органів або їх видалення в результаті неправильних медичних маніпуляцій; 5) смерть застрахованого в період дії договору страхування від перерахованих вище причин, або протягом року з дня цієї події, випадкового попадання в дихальні шляхи стороннього тіла, утоплення, анафілактичного шоку, переохолодження організму (за винятком смерті від простудного захворювання).[2,8,19] Отже я хочу ще додати,що у більшості страхові компанії не відносять до страхових подій травми, отримані страхувальником у зв'язку зі скоєнням ним дій, у яких слідчими органами або судом встановлені ознаки умисного злочину: 1) травми, отримані страхувальником у зв'язку з управлінням ним в стані алкогольного, наркотичного або токсичного сп'яніння будь-яким самохідним засобом, що має двигун внутрішнього згоряння чи електродвигун; 2) травми або отруєння в результаті замаху застрахованого на самогубство; 3)умисне заподіяння застрахованим собі тілесних ушкоджень;
4) несприятливі наслідки діагностичних, лікувальних і профілактичних заходів (включаючи ін'єкції ліків).
Також хочу зробити висновок,що страхування життя є по суті дуже необхідним,тим людям які постійно знаходяться у ризикових ситуаціях(спортсмени) чи ті люди ,які мають специфічну и дуже небезпечну роботу (рятувальники,шахтарі). Так як є великі відсотки їхнього смертності.[12]
РОЗДІЛ 2.
АНАЛІЗ СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ В УКРАЇНІ
2.1 Особливості договору страхування життя.
Згідно з ЗУ «про страхування життя в Україні» Стаття 18 «Укладанняпочаток дії договору страхування»для укладання договору страхування страхувальник подає страховику письмову заяву за формою, встановленою страховиком, або іншим чином заявляє про свій намір укласти договір страхування. При укладанні договору страхування страховик має право запросити у страхувальника баланс або довідку про фінансовий стан, підтверджені аудитором (аудиторською фірмою), та інші документи, необхідні для оцінки страховиком страхового ризику.
Факт укладання договору страхування може посвідчуватися страховим свідоцтвом (полісом, сертифікатом), що є формою договору страхування.
Договір страхування набирає чинності з моменту внесення першого страхового платежу, якщо інше не передбачено договором страхування.
Договір страхування життя може бути укладений як шляхом складання одного документа (договору страхування), підписаного сторонами, так і шляхом обміну листами, документами, підписаними стороною, яка їх надсилає. У разі надання страхувальником письмової заяви за формою, встановленою страховиком, що виражає намір укласти договір страхування, такий договір може бути укладений шляхом надіслання страхувальнику копії правил страхування та видачі страхувальнику страхового свідоцтва (поліса), який не містить розбіжностей з поданою заявою. Заява складається у двох примірниках, копія заяви надсилається страхувальнику з відміткою страховика або його уповноваженого представника про прийняття запропонованих умов страхування.[ 2,21 ]
При страхуванні дітей як страхувальників виступають батьки (усиновителі), інші родичі дитини, опікун, а застрахованим є дитина у віці від дня народження і до 18 років.
Страхування дітей можна назвати різновидом змішаного типу страхування життя. Страхувальниками з цього виду страхування є батьки та родичі дитини, які укладають договори страхування і сплачують страхові внески. Вік і стан здоров’я страхувальника взагалі не має значення при укладанні договору страхування, але страхові компанії можуть щодо них зробити певні застереження. Крім того, договори страхування дітей можуть бути укладені й юридичними особами — підприємствами, установами, організаціями, де працюють їхні батьки.
При укладенні договору страхування враховується вік застрахованої дитини. На страхування приймаються діти віком від дня народження до 15 років (страхова компанія може обумовити й інші вікові межі). Щодо стану здоров’я дитини звичайно не робляться застереження при укладанні договору страхування. Договір страхування укладається на підставі заяви страхувальника встановленої форми. Укладаючи договір страхування, страхувальник насамперед цікавиться можливістю накопичити до закінчення договору страхування певну суму. Здебільшого договори страхування дітей укладаються на дожиття до закінчення строку страхування. Договором страхування передбачається також виплата страхової суми у випадку смерті застрахованої дитини, при втраті нею здоров’я від нещасного випадку, який стався в період дії договору страхування тощо. При укладанні договору страхування за домовленістю сторін визначається розмір страхової суми. При цьому страхова компанія може обумовити й мінімально можливий її розмір.
Розмір страхового внеску залежить від розміру страхової суми і тарифної ставки, яка, в свою чергу, залежить від віку застрахованого, а також від строку страхування. Страховий внесок може бути сплачений за один раз, щорічно, щоквартально або щомісячно, готівкою чи безготівково.
Договір страхування набирає сили після надходження першого (або одноразового) внеску на рахунок страхової компанії чи після сплати першого (або одноразового) внеску готівкою працівникові страхової компанії.
Максимальний строк страхування дорівнює 18 рокам, якщо вік дитини на момент укладання договору страхування становить до 6 місяців. В інших випадках він визначається як різниця між 18 роками і віком дитини на момент укладення договору. Мінімальний строк дії договорів страхування життя, в тому числі і страхування дітей, в Україні становить нині 3 роки.
Застрахований або страхувальник мають право на одержання страхової суми після закінчення строку дії договору. Розмір суми, яку страхова компанія виплачує за наслідки нещасного випадку, визначається з урахуванням ступеня розладу здоров’я. Максимальна сума виплати передбачається при стійкому розладі здоров’я. При цьому враховується стійкий розлад здоров’я, що спостерігається лише протягом одного року від настання нещасного випадку. Умови договору страхування передбачають виплату страхової суми і в разі смерті застрахованого. Якщо сталася смерть страхувальника (фізичної особи), який уклав договір страхування, то права і обов’язки його може взяти на себе інша особа. У цьому разі, якщо постає потреба розірвати договір страхування, то інший страхувальник може одержати викупну суму лише за той період страхування, протягом якого він сплачував внески. Викупну суму щодо частини договору страхування, сплаченого першим страхувальником, одержує застрахований. Але все це не стосується випадку, якщо перший страхувальник сплатив внески за один раз. У цьому випадку заміна страхувальника може не проводитись.
У деяких випадках страхова компанія може відмовити страхувальнику у виплатах. Це стосується випадків, коли застрахований помер раніше, ніж минуло 6 місяців від дня, коли договір набрав чинності, від вродженого або тяжкого хронічного захворювання, коли застрахований віком від 14 років одержав травму або помер у зв’язку із скоєнням ним злочину, в якому слідчими органами або судом встановлені ознаки умисного злочину, або якщо застрахований зазнав травми або загинув під час управління транспортним засобом у стані алкогольного, наркотичного або токсичного сп’яніння. Умови страхування можуть передбачати й інші випадки, настання яких не тягне за собою виплату страхової суми (акти тероризму, наслідки радіоактивного опромінювання і т. ін.). Страхова сума виплачується страхувальникові (застрахованому) готівкою або безготівково перерахуванням на його особистий рахунок в установі банку.[2,20,3]
При змішаному страхуванні життя страхувальниками можуть бути громадяни віком від 16 до 76 років.
За будь-якого договору страхування життя страхувальник зобов'язаний щомісячно сплачувати чергові страхові внески.
Час вступу договору страхування в силу залежить від форми сплати страхувальником першого страхового внеску. Він може це зробити готівкою при підписанні заяви про страхування або шляхом безготівкового розрахунку. Одноразовий внесок сплачується тільки готівкою інспектору страхування. Страхувальник зобов'язаний сплачувати внески щомісяця не пізніше його останнього
числа, але він має право сплачувати внески вперед за один або кілька місяців, може сплатити їх до кінця терміну страхування, але не як суму внесків. Страхувальник має право, подавши письмову заяву інспекції страхування, який він сплатив останній внесок, достроково припинити діючий договір страхування. По закінченню договору страхування страхувальник має право отримати частину сплачених внесків (викупну суму) за умови, якщо внески були сплачені за 6 місяців і більше та договір страхування діяв не менше цього терміну. Страховик зобов'язаний :
1)Ознайомити страхувальника з правилами страхування .
2)При страховому випадку внести страхову виплату у встановлений законом або договором термін.
3)Відшкодувати витрати,проведні страхувальником при страховому випадку для запобігання або зменшення шкоди.
4)Не розголошувати відомості про страхувальника і його майновий стан.
Страхувальник
Своєчасно вносити страхові внески.
При укладенні договору страхування повідомити страховика про всі відомі йому обставини, що мають значення для оцінки страхового ризику
Вживати необхідні заходи з метою запобігання та зменшення шкоди застрахованій особі при страховому випадку і повідомити страховика про настання страхового випадку в терміни, встановлені договором страхування
Страхування життя посідає важливе місце серед інших видів страхування,
що пов’язано саме з його сутністю, адже найважливішим є життя людини.[ 2,9]
2.2 Динаміка розвитку ринку страхування життя в Україні
Страхування життя посідає важливе місце серед інших видів страхування,
що пов’язано саме з його сутністю, адже найважливішим є життя людини.
Розвиток ринку страхування залежить як від певних чинників, що
безпосередньо впливають на діяльність страхових компаній та населення,
так і від загальних темпів і тенденцій становлення ринку страхових
послуг загалом.
Нажаль, страхування життя на національному ринку страхових послуг
становить найменшу частку ( 0,5%), тоді як у західноєвропейських країнах
цей показник досягає 40%
Негативним залишається той факт, що питома вага чистих премій по
страхуванню життя до загальних валових премій по ринку залишається на
досить низькому рівні, близько 5%, у той час коли на інші види
страхування припадає 95% чистих премій. Рівень страхових виплат
становить лише 3%, тоді як за іншими видами страхування за останні три
роки він становив 21% у 2005 році, 27,8% -2006 році, 33,4% - 2007році.
Проведений короткий аналіз ринку страхових послуг показує, що
страхування життя в Україні знаходиться на дуже низькому рівні, навіть
порівняно з іншими видами страхування,але як свідчить статистика, страхування — чи не єдина галузь економіки України, яка протягом останніх років має стабільний значний щорічний приріст обсягів наданих послуг. За 2008 рік страховики України зібрали 3031 млн грн страхових премій з добровільних і обов’язкових видів страхування, що у 1,4 раза перевищує показники 2007 року. З урахуванням офіційного рівня інфляції обсяги ринку страхових послуг зросли цілком реально. Проте питома вага страхових платежів у всьому ВВП ще невелика (1,3 %), що значно менше не лише, ніж у розвинених країнах Європи, а й у Росії, Польщі, Угорщині. Із загальної суми страхових премій, отриманих українськими страховиками протягом 2008 року, на добровільні види страхування припадало 88,4 %, а питома вага, %, страхових надходжень за окремими галузями страхування розподілилася так: майнове страхування — 73,3; страхування відповідальності — 8,0; особисте страхування — 7,1, зокрема 0,5 зі страхування життя.
Основною причиною стримування розвитку страхування життя є саме недовіра
населення до страхових компаній. Український страховий ринок зазнав
провал державної системи соціального страхового забезпечення, масового
банкрутства підприємств, гіперінфляції, яка з’їдає вкладені кошти людей.
Після розвалу радянського Держстраху та Ощадбанку, громадяни України
втратили величезні гроші, які були заощаджені ними в карбованцях через
банківську систему та систему страхування. Як наслідок, у суспільстві
сформувався досить значний рівень недовіри до страховиків.
Важливим чинником для розвитку страхування життя є рівень життя і
заробітної плати населення. Формування добровільного ринку страхування
життя в розвинутих країнах почався із заробітної платні на рівні $500 на
місяць. Якщо середньомісячна зарплата громадян становить менше
зазначеної суми, то масового страхування життя не відбуватиметься. В
Україні цей показник не досяг навіть $200.
Отже,Україна за роки незалежності в Україні було зроблено чимало кроків для відновлення довіри населення до ринку страхування та його розвитку. Такими заходами були: прийняття закону „Про страхування”, який одразу визначав
страхування життя як окрему галузь і була створена нормативна база.
У 2001 році Закон було викладено у новій редакції та максимально наближено до норм європейської практики. У 2003 році великим поштовхом стало прийняття податкових пільги по груповому страхуванню життя за рахунок коштів працедавця, з віднесенням таких сум на валові витрати, а у 2004 році подібні податкові пільги були встановлені для фізичних осіб. Також важливим кроком у розвитку страхування життя став старт пенсійної реформи, в якій страхуванню життя відводиться солідна роль. А у 2011 був прийнятий «НОВИЙ ПОДАТКОВИЙ КОДЕКС» у якому продовжено реформування операцій із довгострокового страхування життя та надання більш широких податкових привілеїв. Крім того, що збережено нульовий податок за довгостроковими договорами страхування життя і пенсійного страхування, суттєво змінено термін "договір довгострокового страхування життя". Згідно з діючим законодавством, договір вважається довгостроковим, якщо його укладено на 10 років і більше, за ним не передбачено часткових виплат протягом перших 10 років його дії, крім тих, що провадяться у разі настання страхових випадків, пов'язаних зі смертю застрахованої особи, нещасним випадком, хворобою застрахованої особи, що призвели до встановлення застрахованій особі інвалідності І групи. Податковим кодексом передбачено, що договір довгострокового страхування життя вважається таким, якщо його укладено на 5 років і більше і він не передбачає виплат протягом 5 років його дії, крім тих, що провадяться у разі настання страхових випадків, пов'язаних зі смертю застрахованої особи або нещасним випадком чи хворобою застрахованої особи, що призвели до встановлення застрахованій особі інвалідності І або II груп чи встановлення інвалідності особі, яка не досягла вісімнадцятирічного віку. Отже, податкову пільгу значно розширено як для лайфових страхових компаній, так і для роботодавців-страхувальників. Водночас вказаний термін з метою недопущення під час виплати страхової суми будь-яких зловживань з боку роботодавця-страхувальника по відношенню до застрахованих працівників доповнено забороною для роботодавця мати статус вигодонабувача за довгостроковим договором страхування життя в цілях збереження податкової пільги.
Загальний аналіз стану ринку страхування життя в Україні і світі .
Отже,страхування життя є об'єктивно необхідним атрибутом ринкової економіки та однією з важливих галузей особистого страхування на світовому страховому ринку, яка забезпечує надійний захист застрахованих осіб у випадку настання несприятливих подій для життя і здоров'я.
Страхування життя в усьому світі - один з найбільш сильних інструментів вирішення соціальних проблем. У багатьох країнах уже давно склалася система взаємодоповнюючого соціального захисту: державне соціальне забезпечення, групове страхування співробітників підприємств, індивідуальне страхування.
У країнах з давніми традиціями ринкової економіки держава стимулює розвиток страхування життя за рахунок продуманої системи оподатковування, у якій страхові внески розглядаються як привілейована частина оплати праці, що має ретельно продумані податкові пільги.
При цьому податковий акцент, відповідно до світової практики, зміщується на момент здійснення страхових виплат, для того, щоб забезпечити ефективну роботу цих коштів на вітчизняну економіку та формування страхових резервів для гарантування соціального захисту. Такий підхід, окрім іншого, стимулюватиме легалізацію тіньових доходів громадян та повернення їх в економіку України.
З метою підвищення життєвого рівня населення необхідно вжити необхідних заходів щодо подальшого реформування пенсійного забезпечення в Україні і приведення його до світових стандартів. Важливою складовою у системі недержавного пенсійного забезпечення повинно стати залучення страхових компаній і запровадження як одного з типів недержавного пенсійного забезпечення договорів страхування. Страхові компанії пропонуватимуть споживачам своїх послуг як засіб накопичення заощаджень на старість або механізм здійснення періодичних виплат протягом життя пенсіонера.
Страхові виплати за добровільними договорами пенсійного страхування життя в усьому світі становлять основну частину валового доходу пенсіонера. На частку довгострокових видів страхування в західних країнах припадає 35-78% загального обсягу страхових внесків. В Україні ж цей показник за підсумками 2008 року становив 0,45%.
Окрім вирішення соціальних проблем, довгострокове страхування життя є потужним джерелом інвестицій у вітчизняну економіку, оскільки воно дозволяє акумулювати значні фінансові ресурси населення, які, на відміну від банківських ресурсів, носять довгостроковий характер. В європейських країнах світу частка внесків по довгостроковому страхуванню життя сягає 6 - 10 відсотків ВВП .[2,11,18]
РОЗДІЛ 3.
ПРОБЛЕМИ СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ В УКРАЇНІ
3.1 Досвід функціонування ринків страхування життя зарубіжних країн
Для прикладу візьмемо до розгляду динаміка розвитку ринку страхування життя в Росії За підсумками трьох кварталів 2008 року російський страховий ринок демонструє стійке зростання. Сукупні показники збору премії зросли на 26%, що перевершує темпи зростання ринку за аналогічний період минулого року майже в 2 рази. У той же час, аналіз окремих сегментів демонструє значну неоднорідність їх динаміки. За розглянутий період часу сегмент страхування життя був найбільш динамічним на російському страховому ринку. Після триразового зниження обсягу зібраної премії у 2006 р., поточний рік дозволив страховикам збільшити показники збору премії в 1,5 рази. Небувалі темпи зростання бізнесу пояснюються, почасти, реальним розвитком ринку. При цьому значну частку сегмента становлять портфелі зі страхування життя, зібрані за кілька попередніх років та переведені з материнських універсальних страховиків у дочірні спеціалізовані компанії. Істотний вплив на показники збору премії зробила і компанія «Російський стандарт страхування», що відбиває в 2007 р. показники збору премії зі страхування беззаставних позичальників материнського банку як короткострокові договори страхування життя. Досить відняти з валових показників по сегменту збір премії даного страховика (його діяльність не належить до класичного страхування життя), а також збори «Чулпан-Життя» (які є перекладом вже сформованого раніше портфеля материнської компанії), щоб оцінити вкрай невисокі темпи решті частини сегмента - близько 10%. Значна частина премії зі страхування життя, відображена компаніями як збори поточного року, є технічним перекладом портфелів, накопичених за минулі періоди, відповідно до вимог законодавства. У результаті, у другому кварталі 2007 року збору премії зі страхування життя досягли рівня дворічної давності, коли основні обсяги схем ще не пішли з ринку. Проте вже в третьому кварталі показники збору премії скоротилися більш ніж у два рази, що свідчить про завершення перехідного етапу, пов'язаного зі змінами законодавства (Додаток 3) У III кварталі 2008 р. обсяг премії зі страхування життя склав 5,6 млрд. руб., Що на 30,5% більше аналогічного періоду минулого року (4,3 млрд. руб.). Обсяг виплат при цьому скоротився майже в 4 рази, з 4 млрд. руб. до 1,1 млрд. руб. Щоквартальний аналіз динаміки зборів і виплат по сегменту (Додаток 4) демонструє пікові значення обох показників у другому кварталі 2007 р. У цей період здійснювався масовий переклад портфелів по страхуванню життя з універсальних материнських компаній у дочірні спеціалізовані компанії. Ця операція відображалась як виплати при виведенні портфеля, і нарахування нових премій при його передачі в нову компанію. Показники наступних періодів істотно скромніше. Виплати, починаючи з III кв. 2007 р., неухильно знижувалися, що побічно свідчить про скорочення обсягів за старими зарплатними схемами, які характеризуються високим рівнем виплат. З цієї точки зору багаторічні зусилля ФССН з очищення ринку від даного типу «Не добросовісних компаній» операцій можна вважати доволі успішними. Такого роду бізнес ведуть лічені компанії з невеликим, щодо минулих років, оборотом. У той же час говорити про те, що на ринку остаточно перемогли ідеї класичного накопичувального страхування життя - передчасно. Активне зростання зборів премії, що поновився з початку 2008 р., багато в чому пояснюється стрімким збільшенням обсягів бізнесу, пов'язаних зі страхуванням життя кредитних позичальників. У більшості випадків це страхування клієнтів банку афільованим з ним страховиком на монопольних права. Бізнес є практично беззбитковим і, по суті, означає приховане збільшення ефективної ставки по кредиту.
Аналіз найбільших операторів сегменту наочно ілюструє що склалося на ринку стан справ: зберігаються залишкові явища, пов'язані з «зарплатними» схемами, і значні обсяги ненакопітельного, «кредитної» страхування життя.
Зростання накопичувального страхування життя помітний на тлі вкрай незначних обсягів зборів і досить серйозних проблем, пережитих практично усіма найбільшими операторами. Подальша динаміка сегмента буде визначатися, швидше за все, не зростанням добровільного накопичувального страхування, а кредитною активністю банків, їх зацікавленістю у дочірніх страховиків і позицією ФАС по такого роду співпраці фінансових організацій. Зазначені тенденції також можна простежити шляхом аналізу результатів найбільших операторів сегменту. Десять страхових груп за підсумками 9 місяців 2007 р. зібрали 80% премії зі страхування життя . Перше місце в рейтингу зайняла активно розвиває бізнес на група компаній «Согаз». У результаті, за обсягом зібраної премії «Согаз-Життя» в півтора рази перевищив показники визнаного лідера класичного страхування життя «АІГ». Дирекція компанії не вважає досягнуті результати межею і обіцяє зібрати до 2012 року 7 млрд. руб. Враховуючи, що 40% з прогнозованих зборів компанія повинна буде зібрати «з ринку», «Согаз-Життя» наближається до максимальних показників збору в рамках кептивного страхування материнської структури. «Російський стандарт страхування" посіло друге місце в рейтингу, при цьому стрімкість, з якою компанія нарощувала свій портфель, набагато перевершує показники всіх інших страховиків. Як було зазначено у попередньому розділі .
Аналітичної записки, компанія здійснює короткострокове страхування беззаставних позичальників однойменного материнського банку. Зважаючи на значний зниження страхових тарифів, подальші збори компанії можуть істотно скоротитися. На прикладі СГ «Чулпан» можна простежити згадане вище спотворення показників при перекладі накопиченого портфеля з материнської компанію в дочірню. Динаміку зборів «АІГ» можна вважати орієнтиром темпів зростання класичного страхування життя в Росії. На тлі успішно розвиває бізнес «дочки» іноземного страховика особливо помітно деяка корекція показників вітчизняного кептіва вугільних підприємств - «Геополиса», а також триваюче зниження збору премій по страхуванню життя в групи «Росгосстрах». У міру того, як довгострокові накопичувальні договори передаються в спеціалізовану «Росгосстрах-Жизни», інші поліси зі страхування життя не поновлюються, що і призводить до зниження загальних показників групи. Замикає групу лідерів по зборах премії в розглянутому сегменті - СГ «ЖАСО». Страхова група збільшила збір премії за рік у три рази, причому як зусиллями спеціалізованого страховика - «ЖАСО-Лайф», так і материнського «ЖАСО». Збори останнього дивовижні не тільки тим, що здійснені в останні місяці перед забороною на даний вид діяльності для страховиків майна, але і тим, що «ЖАСО» виплатило по даній лінії бізнесу більше, ніж зібрав за всі попередні роки. Іншими словами, виплати «ЖАСО» за життя не можна пояснити перекладом портфеля. Безумовно, з 2008 р., коли більшість чинників, що спотворюють статистику, перестануть діяти, список лідерів у групі буде більш адекватно відображати реальну ситуацію на ринку. Значні темпи зростання премії по особистому страхуванню викликані, крім загального розвитку класичного ризикового страхування, активізацією операторів ринку по страхуванню заставних та беззаставних позичальників від нещасного випадку, і, швидше за все, новим витком схем по ДМС. У загальному обсязі добровільного страхування за підсумками 2007 року частка страхування життя склала всього лише 5-6%, збільшившись за рік на 50%. Так, за попередніми даними ФССН, обсяг премій по страхуванню життя в Петербурзі за підсумками першого кварталу 2008 року склав 113 200 000 000 рублів. Експерти відзначають, що цей ринок росте, в основному, завдяки корпоративним клієнтам, істотну частку серед яких займають компанії із західним капіталом. Менталітет росіян поки не дозволяє цього виду страхування активно розвиватися. У найближчі кілька років учасники ринку не очікують істотного зростання обсягів у цьому сегменті. У минулому році були проведені зміни в законодавстві страхування життя: сталося розділення по спеціалізації страхових компаній, були збільшені статутні капітали страховиків, що займаються
24.07.2020 14:07-
Ділись своїми роботами та отримуй миттєві бонуси!
0%
Оголошення від адміністратора