Міністерство освіти і науки, молоді та спорту України Національний університет водного господарства та природокористування Технічний коледж КУРСОВА РОБОТА з дисципліни «Аналіз діяльності –кредитних установ» на тему: «Валютна позиція та її вплив на фінансовий стан банку» /на прикладі ВАТ «Альфа – банк»/ Рівне 2012 Зміст Стор. Вступ……………………………………………………………………………….3 Розділ І. Особливості формування валютної позиції банку……………………5 1.1. Валютна позиція банку та її різновиди………………………………..5 1.2. Теоретичні аспекти аналізу валютної позиції банку……………….10 1.3. Управління валютною позицією банку……………………………...13 Розділ II. Оцінка валютної позиції ВАТ «АЛЬФА - БАНК»…………….........19 2.1 Визначення валютної позиції банку…………………………………..19 2.2. Аналіз валютної позиції ВАТ «Альфа банк»………………………...22 Розділ III. Шляхи вдосконалення та оптимізація розміру валютної позиції при використанні інструментів ф'ючерсних та опціонних валютних контрактів..30 Висновок…………………………………………………………………………35 Список використаної літератури………………………………………………..37 Додатки Вступ Банківська система як складова фінансової системи будь-якої країни відіграє вирішальну роль у її економічному розвитку. Головні функції банків полягають у мобілізації тимчасово вільних грошових коштів і їх розміщенні від свого імені й за свій рахунок на умовах зворотності, терміновості і платності у формі кредитування держави, юридичних і фізичних осіб, у проведенні фінансових розрахунків і формуванні платіжної системи держави, здійсненні грошової емісії в банківській та депозитній формах тощо. Як відомо, банківські установи є посередниками між власниками коштів та їх користувачами. При цьому статус банку слугує своєрідною гарантією збереження і повернення коштів власникам у визначений термін. Банківській діяльності притаманне багаторазове перевищення залучених коштів порівняно з власним капіталом, тому операції здійснюються переважно за рахунок залучення коштів, а не власного капіталу банків. Нині серед найактуальніших проблем банківського сектору України -незначний обсяг власного капіталу більшості банків і його незадовільна якість; незбалансованість структури активів і пасивів, низька ефективність управління ними, невисока їх якість. Викликають занепокоєння недосконалі стандарти надання кредитів, недоліки в регулюванні банками ризиків та інші проблеми, які потребують невідкладного вирішення. У сучасних умовах розвитку банківської системи стратегічне планування та менеджмент неможливо здійснити без аналізу. Для ефективного вирішення управлінських завдань, досягнення стійкого і прибуткового функціонування банку необхідне проведення всебічного як перспективного, так і ретроспективного аналізу його діяльності на основі внутрішньої інформації та аналізу рентабельності банківських операцій і послуг, окупності операційних і неопераційних витрат, прибутковості функціонування окремих підрозділів тощо. Особливого значення стратегічний аналіз набуває в умовах конкуренції на банківських ринках, посилення регулюючих обмежень із боку НБУ, в період економічної кризи, що призводить до банкрутства банків. Одним із етапів аналізу є оцінювання валютної позиції банку та операцій, які впливають на стан. Для розрахунку показників, що характеризують валютну позицію банку, використовують оборотно-сальдовий баланс, звітні баланси, Звіт про дотримання економічних нормативів (форма 611), Розшифрування валютних рахунків (форма 550). Метою дослідження - виявлення причини і наслідків відхилень валютної позиції від передбаченої мети, вимірювання кількісного впливу окремих факторів на показники валютної позиції. Для досягнення цієї мети були поставлені наступні завдання: - здійснити системний аналіз наукової літератури, законодавчої та нормативної бази, вітчизняного і зарубіжного досвіду розвитку банку; - розробити основні підходи до аналізубанку; - виявити основні причини, що приводять банк до категорії проблемних; -розкрити сутність удосконалення бухгалтерської та фінансової звітності бан...