МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ «ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА» Інститут економіки і менеджменту Кафедра фінансів / Лабораторна робота №4 з дисципліни «Фінанси підприємств » на тему: «Оцінювання руху грошових коштів та види грошових надходжень підприємства за видами діяльності» Варіант №20 Перевірила: Синютка Н.Г.  Мета роботи: на основі аналізу теоретичних знань отримати практичні навички щодо оцінки звіту про рух грошових коштів підприємства. Завдання роботи: на основі звіту про рух грошових коштів обраного підприємства (студент обирає реальне підприємство самостійно після погодження з викладачем) проаналізувати рух грошових коштів за операційною, фінансовою та інвестиційною діяльністю за три роки. Дати економічний зміст даним показникам та охарактеризувати напрямок їх змін, скласти звіт про виконання лабораторної роботи. Зміст лабораторної роботи: 1. На основі фінансової звітності №3 «Звіт про рух грошових коштів» заповнити табл. № 4.1 1. Побудувати діаграму вхідних грошових потоків від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності за три роки і проаналізувати зміни. 2. Побудувати діаграму складу грошових потоків від операційної діяльності та проаналізувати основні її елементи у році, де відбулись ґрунтовні зміни, та проаналізувати основні її елементи. 3. Побудувати секторну діаграму складу грошових потоків від інвестиційної діяльності у році, де відбулись ґрунтовні зміни, та проаналізувати основні її елементи. 4. Побудувати секторну діаграму складу грошових потоків від фінансової діяльності у році, де відбулись ґрунтовні зміни, та проаналізувати основні її елементи. 5. Зробити висновок про специфіку окремих грошових потоків підприємства залежно від виду діяльності.  Хід роботи Табл. 4.1 – Динаміка вхідних та вихідних грошових потоків підприємства за видами діяльності за 2016 – 2018 роки № Вид діяльності Роки Абсолютна зміна, тис грн   Рух коштів у результаті операційної діяльності 2016 2017 2018 У 2017р. До 2016р. У 2018р. До 2017р .  1 Надходження від: Реалізації продукції(товарів робіт, послуг 424449 383439 423260 -41010 39821  2 Цільового фінансування 0 212 0 212 -212  3 Надходження від повернення авансів 0 0 94 0 94  4 Інші надходження 30272 15339 8100 -14933 -7239  5 Витрачання на оплату: Товарів(робіт,послуг) 178439 133321 173002 -45118 39681  6 Праці 14076 11664 11883 -2412 219  7 Відрахувань на соціальні заходи 4101 3343 3398 -758 55  8 Зобов"язань з податків і зборів 57746 149524 169917 91778 20393  9 Витрачання на оплату зобов"язань з податку на прибуток 618 538 630 -80 92  10 Витрачання на оплату зобов"язань з податку на додану вартість 37797 41051 42914 3254 1863  11 Витрачання на оплату зобов"язань з інших податків і зборів 270 107935 126373 107665 18438  12 Витрачання на оплату повернення авансів 0 0 49 0 49  13 Інші витрачання 193926 96966 68485 -96960 -28481  14 Чистий рух коштів від операційної діяльності 6433 4172 4720 -2261 548  15 Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності            16 Надходження від реалізації: необоротних активів 2619 2736 3116 117 380  17 Витрачання на придбання: необоротних активів 7804 5149 7526 -2655 2377  18 Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності -5185 -2413 -4410 2772 -1997  19 Рух коштів від фінансової діяльності       0 0  20 Надходження від: Отримання позик 10654 24248 16910 13594 -7338  21 Витрачання на : Погашення позик 10474 23210 18840 12736 -4370  22 Сплату відсотків 1488 1731 0 243 -1731  23 Чистий рух коштів від фінансової діяльності -1308 -693 -1930 615 -1237  24 Разом чистий грошовий потік -60 -1066 -1620 -1006 -554   / Рис 4.1. Діаграма складу грошових потоків від операційної діяльності / Рис 4.2. Діаграма складу грошових потоків від інвестиційної діяльності / Рис 4.3. Діаграма складу грошових потоків ...