«ЗАТВЕРДЖУЮ» Директор компанії Officetech. Inc. М. Самсон « » 2008 р. СТАНДАРТ ПІДПРИЄМСТВА СИСТЕМА УПРАВЛІННЯ ЯКІСТЮ Внутрішній аудит Редакція 1 Дата впровадження: 01. 12. 2008 р. Аудитор компанії ПОГОДЖЕНО: Генеральний директор Уповноважений з якості Юриконсульт 1. ЦІЛЬ ТА ГАЛУЗЬ ВИКОРИСТАННЯ 1.1. Ціль – перевірка стану компанії за допомогою процесу внутрішнього аудиту та складання аудиторського висновку і графіків аудиту з метою встановлення відповідності реального стану компанії з проведеною перевіркою. 1.2. Галузь використання – внесення корективів в роботу компанії при виявленні відхилень внаслідок аудиторської перевірки і донесення даної інформації до керівника компанії. 2. НОРМАТИВНІ ПОСИЛАННЯ 1. ISO 9000:2000. 2. ISO 9001:2000. 3. Управлінська документація. 4. Інструкція до проведення аудиту. 5. Річна фінансова звітність: баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал. 3. ПОЗНАЧЕННЯ ТА СКОРОЧЕННЯ СУЯ – система управління якістю. КіЗД – коригувальні і запобіжні дії. 4. ОПИС ВИКОНАННЯ 4.1. Власником процесу «Внутрішній аудит» є генеральний директор компанії Officetech. Inc. Микола Самсон. Власник процесу має повноваження: приймати кардинальні дії стосовно компанії; слідкувати за роботою кожного відділу; координувати процес внутрішнього аудиту; отримати дані аудиторської перевірки; та інші повноваження, що стосуються його компетентності. Власник процесу несе відповідальність за: своєчасність подання проаналізованих даних до аудитора; невідповідності даних компанії аудиторському висновку; прийняття рішень, що стосуються його компетентності. 4.2. Модель процесу «Внутрішній аудит». Модель процесу «Внутрішній аудит» наведена в додатку 1. 4.2.1. Вихідні потоки: Вихідний потік Процес-споживач Форма передачі вихідного потоку Відповідальний за приймання  Аудиторський висновок Здійснення корегуючих та попереджуючих дій з боку вищого керівництва Аудиторський висновок у письмовому вигляді Генеральний директор компанії   4.2.2. Вхідні потоки. Вхідний потік Процес-постачальник Форма отримання вхідного потоку Відповідальний за передачу  Дані від вищого керівництва про стан компанії Аналіз документації з боку вищого керівництва Письмове оформлення результатів проведеного аналізу Генеральний директор   4.2.3. Ресурси процесу: незалежний аудитор. 4.3. Опис виконання процесу. Процес «Внутрішній аудит» складається з наступних етапів: перевірка ефективності даної СУЯ; перевірка задоволеності потреб споживачів; перевірка даних, наданих керівництвом; застосування корегуючих та попереджуючих дій. 4.3.1. Планування внутрішнього аудиту. Планування внутрішнього аудиту здійснюється відповідно до замовлень вищого керівництва відповідної перевірки. Планування внутрішнього аудиту проводитися відповідно до затвердженого нормативного документу про обов’язкову аудиторську перевірку на поточний рік. 4.3.2. Аналізування внутрішнього аудиту. На основі отриманих даних від аудитора в результаті проведеної аудиторської перевірки здійснюється розгляд отриманого висновку і при виявленні невідповідностей даних цього документу із даними реального стану компанії застосовується певні корегуючі та попереджуючі дії з метою усунення виявлених помилок та подальшого їх недопускання. 4.3.3. Розробка документації на проведення внутрішнього аудиту. 4.3.3.1. Кроки проведення внутрішнього аудиту: Ознайомлення з реальним станом речей на підприємстві. Збір документації компанії та ознайомлення з нею. Збір інформації по кожному процесу. Перевірка ефективності даної СУЯ в цілому. Перевірка дійсності отриманих результатів від вищого керівництва. Здійснення самої процедури аудиторської перевірки. Винесення аудиторського висновку. Внесення пропозиції щодо впровадження коригуючих та попереджуючих дій. 4.3.4. Перевірка результатів проведення внутрішнього аудиту Перевірка результатів проведеного внутрішнього аудиту здійснюється дуже рідко, адже сам процес внутрішнього аудиту – це є перевірка стану компанії і здійснюється компетентним та кваліфікованим аудитором, тому, зазвичай, претензій до аудиторського висновку бути не може. Вище керівництво ознайомлюється із даними аудиторської перевірки для співставлення вже з наявними даними по роботі підприємства. 4.3.5. Затвердження аудиторського висновку Затвердження результатів аудиторського висновку здійснюється для забезпечення відповідності даних перевірки до реального стану компанії та для використання в здійсненні подальшого планування й реалізації процесів на підприємстві. Затверджує аудиторський висновок генеральний директор компанії. 4.3.6. Управління змінами на основі проведеного внутрішнього аудиту. Зміни проводяться з метою реалізації та впровадження корегуючих та попереджуючих дій з метою усунення невідповідностей. Відповідальність за внесення змін несе генеральний директор. 4.4. Вимірювання та моніторинг. 4.4.1. Критерії оцінки процесу та способи вимірювання. Для контролю результативності процесу застосовуються такі критерії: кількість ефективних аудитів К1= загальна к-сть проведених перевірок К2= тенденція виявлених помилок в результаті проведення внутрішнього аудиту 4.2. Періодичність вимірювань. періодичність розрахунку 1-го критерію оцінки – щоквартально. періодичність розрахунку 2-го критерію оцінки – щоквартально. 4.4.3. Форма запису результатів вимірювання. Результати вносяться в квартальний звіт про аудиторську перевірку із записом висновку її проведення. Результати також вносяться в річний звіт з аналізування даних, який надається для аналізу вищому керівництву. За результатами оцінки визначаються КіЗД, що направлені на вдосконалення загальної роботи компанії. Додаток 1
 Письмове оформлення результатів аудиторський проаналізованих даних висновок