СТП 7.16 – 01 «Затверджую» Директор компанії «Officetech.inc» «_____» _______________ 2008р. Стандарт підприємства Система управління якістю Внутрішній аудит Редакція 1 Дата впровадження:22.10.2008р. Начальник відділу аудиту ПОГОДЖЕНО: Уповноважений з якості Юрисконсульт 1.ЦІЛЬ ТА ГАЛУЗЬ ВИКОРИСТАННЯ Ціль – встановлення вимог та до процесу внутрішнього аудиту з метою забезпечення ефективного проведення аудиторської перевірки на підприємстві. Галузь використання – узгодження та проведення внутрішнього аудиту спільно з підрозділами підприємства, які пов’язані з даним процесом. 2. НОРМАТИВНІ ПОСИЛАННЯ 1. ISO 9000:2000. Система менеджменту якості. Головні положення і словник. 2. ISO 9001:2000. Система менеджменту якості. Вимоги. 3. Міжнародні стандарти аудиту. 3. ПОЗНАЧЕННЯ ТА СКОРОЧЕННЯ В даному стандарті використано такі скорочення: СУЯ – система управління якістю. СТП – стандарт підприємства. КіЗД – коригувальні і запобіжні дії. ВА – відділ аудиту 4. ОПИС ВИКОНАННЯ 4.1 Власником процесу «Внутрішній аудит» є керівник ВА, який має такі повноваження: - Планування, організація, аналіз і контроль роботи персоналу щодо проведення внутрішнього аудиту; - координувати роботу аудиторів під час проведення внутрішнього аудиту; - погодити аудиторський висновок за результатами перевірки. Власник процесу несе відповідальність за: За своєчасне і правильне проведення внутрішнього аудиту; Результати аудиторської перевірки; 4.2 Модель процесу «Внутрішній аудит». Модель процесу «Внутрішній аудит» наведена у додатку 1. 4.2.1. Вихідні потоки: Вихідний потік Процес-споживач Форма передачі вихідного потоку Відповідальний за приймання  Аудиторський висновок Аналіз зі сторони вищого керівництва Звіт про проведення аудиторської перевірки. Керівник підприємства.   4.2.1 Вхідні потоки Вхідний потік Процес-постачальник Форма отримання вхідного потоку Відповідальний за передачу  Звіт для проведення внутрішнього аудиту Управління документацією Підготовлений та укомплектований пакет документів    4.2.3. Ресурсу процесу: кваліфікований підготовлений персонал – аудитори; бюджет; додаткова література. 4.3 Опис виконання процесу. Процес «Внутрішній аудит» складається з етапів: Планування проведення внутрішнього аудиту; Збір необхідної документації для проведення внутрішнього аудиту; Проведення внутрішнього аудиту; Оформлення аудиторського висновку за результатами перевірки. 4.3.1 Планування проведення внутрішнього аудиту. Планування проведення внутрішнього аудиту проводиться щомісячно і виражається в затвердженому керівництвом графіку проведення аудиту. Планування проведення внутрішнього аудиту на вимогу керівництва проводиться одразу після видання наказу на проведення аудиту. 4.3.2 Збір необхідної документації для проведення внутрішнього аудиту. Для проведення внутрішнього аудиту аудитор повинен отримати всі необхідні документи, які стосуються предмета перевірки і знаходяться в замовника. 4.3.3. Проведення внутрішнього аудиту Процес проведення внутрішнього аудиту передбачає перевірку наявності майна , коштів, перевірку всіх операцій , здійснених підприємством на наявність помилок. 4.3.4. Оформлення аудиторського висновку за результатами перевірки Після проведення внутрішнього аудиту аудитор складає висновок на наявність помилок і невідповідностей., який подається вищому керівництву. 4.4 Вимірювання та моніторинг 4.4.1 Критерії оцінки процесу управління виробництвом та способи їх вимірювання Для контролю результативності процесу застосовуються такі критерії: ефективність – відношення кількості вчасно виконаних коригувальних дій до загальної кількості невідповідностей; аудит повинен проводитися у визначені строки. 4.4.2 Періодичність вимірювання періодичність розрахунку одного критерію оцінки – щомісячно; періодичність розрахунку другого критерію оцінки – щомісячно 4.4.3 Форма запису результатів вимірювань Результати вносяться в щомісячний звіт про роботу відділу, який надається для аналізу керівнику відділу «аудиту». Результати також вносяться в річний звіт з аналізування даних, який надається для аналізування вищому керівництву підприємства.